《国际贸易实务：教程与案例 教学课件 ppt 作者 尹晓波 6.第六章》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际贸易实务：教程与案例 教学课件 ppt 作者 尹晓波 6.第六章（38页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第六章 国际货款结算,第六章 国际货款结算,第一节 结算工具 第二节 汇付和托收 第三节 信用证 第四节 银行保函和备用信用证 第五节 国际保理和包买票据业务 第六节 支付方式的选择,第六章 国际货款结算,学习目标：学习和了解国家贸易的结算工具及结算方式的基本知识和相关的国际惯例，在交易中选用有利的结算方式，推动交易的顺利执行。为正确选择结算方式、合理订立合同支付条款打下基础。 关键概念：商业汇票 银行汇票 D/A D/P L/C 备用信用证 福费廷,第一节 结算工具,一、票据简介 二、汇票-Bill of Exchange 或 Draft 三、本票-Promissory Notes 四、支票
2、 五、小结,一、票据简介,票据的作用 （一）流通作用 （二）结算作用 （三）商业信用 票据的特点 （一）流通转让性 （二）无因性 （三）要式性,二、汇票-Bill of Exchange 或 Draft,汇票的含义：根据我国票据法第19条规定:汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 汇票的种类 （一）即期汇票和远期汇票 （二）银行汇票和商业汇票 （三）银行承兑汇票和商业承兑汇票 （四）光票和跟单汇票,汇票的使用程序 出票（Issue） 提示（Presentation） 承兑（Acceptance） 付款（Payment） 背书（Endors
3、ement）,三、本票-Promissory Notes,本票的定义 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 我国票据法第73条规定本票的定义是：本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。,本票的分类 （一）银行本票 （二）商业本票 本票的项目 （1）标明其为“本票字样”； （2）无条件支付承诺； （3）出票人签字； （4）出票日期和地点； （5）确定的金额
4、； （6）收款人或其指定人姓名。,四、支票,支票的概念和种类 根据我国票据法第八十一条规定：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法按照支付票款方式支票分为普通支票、现金支票、转账支票3种。,支票的内容 （1）表明“支票”的字样； （2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。,五、小结,汇票、本票、支票的共同点 1.具有同一性质 2.具有相同的票据功能 汇票、本票、支票的区别 1.本票是自付证券而汇票和本票都是委付证券 2. 使用区域上有别 3.付款期
5、限不同,第二节 汇付和托收,一、汇付(Remittance) 二、托收(Collection),一、汇付(Remittance),托收的含义 托收是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取货款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地银行的联行或代理行向进口商收款的结算方式。其基本做法是出口方先行发货，然后备妥包括运输单据（通常是海运提单）在内的货运单据并开出汇票，把全套跟单汇票交出口地银行（托收行），委托其通过进口地的分行或代理行（代收行）向进口方收取货款。,托收的当事人 1.委托人(Principal) 2. 托收行(Remitting Bank) 3.代收行(Collecting Ban
6、k) 4.付款人(Drawee) 5.提示行(Presenting Bank) 6.需要时的代理-委托人的代表(Principals Representative In Case Of Need),托收的种类 光票托收 跟单托收(Documentary Collection)。 付款交单(Documents Against Payment，D/P) 即期付款交单(Documents Against Payment at Sight， D/P at Sight) 远期付款交单(Documents Against Payment After Sight ，D/P After Sight) 承兑交单
7、(Documents Against Acceptance；D/A),托收融资 托收押汇（Collection Bill Purchased）是指托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票向出口人融通资金的一种方式，其实质是出口企业以代表货物所有权的单据作为抵押品，由银行叙做的一种抵押贷款。 凭信托收据借单又称进口押汇，是指在托收业务中，由代收行在进口方付清货款前给予以其信托收据（Trust Receipt,T/R）现行提货的一种资金融通的方式。,第三节 信用证,一、信用证简介 二、信用证业务当事人 三、信用证的内容 四、信用证业务流程 五、信用证种类,一、信用证简介,信用证（letter o
8、f credit,L/C）的含义：信用证是指开证行应申请人的指示和要求开立的，以卖方为受益人，保证在收到受益人交付全套符合信用证规定的单据时支付一定金额的书面承诺。 信用证的形式： 信开本 电开本 信用证的性质 信用证是一种银行信用 信用证是一种自足的文件 信用证是纯单据义务,二、信用证业务当事人,开证申请人（Applicant） 开证行（Issuing Bank， Opening Bank） 通知行（Advising Bank， Notifying Bank） 受益人（Beneficiary） 议付行（Negotiating Bank） 付款行（Paying Bank， Drawee Ban
9、k） 偿付行（Reimbursement Bank） 保兑行（Confirming Bank）,三、信用证的内容,信用证本身的说明 信用证的当事人 汇票条款 货物条款 运输条款 单据条款 特殊条款 开证行的保证文句,四、信用证业务流程,买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 通知行通知卖方，信用证已开立。 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用
10、证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。,五、信用证种类,跟单信用证和光票信用证 不可撤销信用证和可撤销信用证 保兑信用证和不保兑信用证 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 可转让信用证和不可转让信用证 循环信用证 对开信用证 对背信用证 预支信用证,第四节 银行保函和备用信用证,一、银行保函 二、备用信用证(Standby L/C),一、银行保函,银行保函的含义：银行保函(Bankers letter of guaran
11、tee，L/G)又叫银行保证书，是指银行或其它金融机构(保证方)应申请人(委托方)的要求向受益人(第三方)开立的一种书面信用担保文书，以保证方的身份保证若委托人未对受益人履行某项或某些义务时，由保证方承担保函中的经济赔偿责任。,银行保函常见种类 投标保函 履约保函 还款保函， 补偿贸易保函。 银行保函的当事人 申请人 (Principal) 受益人 (Beneficiary) 担保人 (Guarantee) 通知行（Advising Bank） 保兑行（Confiming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保人（Counter Guarantor）,银行保函的主要内容 当
12、事人详情 保函金额 保函的有效期 索偿条件,二、备用信用证(Standby L/C),备用信用证的含义及性质：备用信用证是信用证的一种。又称为担保信用证或保证信用证（Guarantee L/C )，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未履行义务时，即由开证行付款。,国际上常见的备用信用证的种类 履约备用信用证（Performance Standby L/C） 预付款保证备用信用证（Advance Payment StandbyL/C） 反担保备用信用证（Counter Standby L/C） 融资保证备用信用证（F
13、inancial Standby L/C） 投标备用信用证（ Tender Bond Standby L/C） 直接付款备用信用证（Direct Payment Standby L/C）,第五节 国际保理和包买票据业务,国际保理的定义：国际保理(International Factoring) 是国际保付代理的简称，或叫承购出口应收帐款业务。国际保理是指在国际贸易中向出口商提供贸易融资、代收应收账款业务、提供信用保险和坏账担保、代出口商调查进口方的资信状况等一种综合性的金融结算服务。,国际保理的当事人 卖方 债务人 出口保理商 进口保理商 国际保理的分类 融资保理和到期保理 公开型保理和隐蔽型
14、保理） 无追索权保理和有追索权保理 单保理和双保理,国际保理的和托收中的D/A，D/P、信用证的比较,二、福费廷业务,福费廷的定义 ：福费廷 ( Forfaiting )又称包买票据，指票据包买商无追索权的购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务 。 福费廷的特点 福费廷的业务流程 福费廷业务的优点,第六节 支付方式的选择,一、选择支付方式时应考虑的因素 二、各种支付方式的结合使用,一、选择支付方式时应考虑的因素,（一）客户信用 （二）产品销路 （三）贸易术语 （四）运输单据 （五）出口地区,二、各种支付方式的结合使用,（一）信用证和汇付结合 （二）信用证与托收结合
15、（三）汇付与银行保函结合 （四）托收与备用信用证结合 （五）赊销或托收于国际保理结合,案例讨论,我方甲与外商乙于7月10日按CIF条件签订了一份总值为150000美元的出口合同。合同规定8月份装船。7月28日，甲收到国外银行开来的信用证，经审核信用证条款和合同条款相符。甲于装船前又收到乙通过银行传递的信用证修改书，要求甲于8月15日以前装运。由于甲已经预定了8月25日开往乙地的班轮，临时变动手续繁琐，于是甲对修改书未作处理，而按照原证规定发货并交单议付，议付行将全套单据寄交开证行收款。但开证行以装运期与信用证修改书不符为由拒绝付款。试问:开证行是否有理由拒付？,思考与练习,商业汇票和银行汇票的区别有哪些？ 简述托收的程序及其特点。 如何使用不同的结算方式？,
