《工程造价管理 教学课件 ppt 作者 周国恩 第4章 投资决策阶段的工程造价管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程造价管理 教学课件 ppt 作者 周国恩 第4章 投资决策阶段的工程造价管理（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第4章 投资决策阶段的工程造价管理,第4章 投资决策阶段的工程造价管理,(1)熟悉建设项目决策的概念及其与投资的关系。 (2)掌握投资估算的概念、编制程序和投资估算的方法。 (3)熟悉工程项目财务评价方法。 (4)熟悉工程投资阶段投资估算的管理。 4.1 投资决策阶段的造价管理概述 4.2 投资估算的方法 4.3 工程项目财务评价 4.4 工程投资决策阶段投资估算的管理 本 章 小 结 复习思考题,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,4.1.1 建设项目决策 1.建设项目决策的概念 2.建设项目决策与项目投资的关系 (1)项目决策的正确性是项目投资合理性的前提 对项目作出正确决策，意味着对项目
2、建设作出了科学的决断，它包括投资决定和投资方案的选择，即在投资决定基础上优选出最佳的投资方案，达到资源的合理配置与利用。这样才能合理地估计和计算项目投资，并且在实施最优投资方案过程中，有效地控制建设项目投资和工程造价。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(2)项目决策是决定项目投资和确定建设项目工程造价的基础 项目投资和建设工程造价控制贯穿于项目建设的全过程，但是，这些都是围绕着决策阶段确定的项目投资决策和技术方案为中心实现的。项目决策对该项目的投资和建设项目工程造价控制有重大影响，特别是决策阶段确定的项目规模、建设标准、建设地点、产品方案、工艺水平及设备选型等，直接关系到投资和工程造价的水
3、平。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(3)项目投资和建设项目工程造价水平影响项目决策 在决策阶段，投资和工程造价水平直接影响决策结果。一是影响项目的投资效益，这是决定项目是否可行的一个重要条件；二是影响项目融资方案和投资能力，这是有关部门进行项目审批(包括融资方案)的参考依据；同时，估算投资和工程造价水平是进行投资方案选择的重要依据之一。 (4)投资估算的精确度和工程造价的控制水平依赖于项目决策阶段对项目的理解深度 投资决策过程是一个由浅入深、不断深化的过程，依次分为若干工作阶段。不同决策阶段对项目理解深度的不同，造成投资估算精确度也不同，工程造价的控制水平也不同。 4.1.2 投资估算
4、及其作用 1.投资估算的概念,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,2.投资估算的作用 (1)投资估算是建设项目前期决策的重要依据 任何一个拟建项目，都要通过全面的技术经济论证后，才能决定是否正式立项。在拟建项目的全面论证过程中，除考虑在技术上可行外，还要考虑经济上的合理性。而建设项目的投资估算在拟建项目前期各阶段工作中，作为论证拟建项目的重要经济文件，有着极其重要的作用。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(2)投资估算是建设工程造价控制的重要依据 项目投资估算对工程设计概算起控制作用，它为设计提供了经济依据和投资限额。设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。国家规定概算
5、突破估算的10%，则项目必须重新论证。投资估算一经确定，即成为限额设计的依据，用以对各设计专业实行投资的切块分配，作为控制和指导设计的尺度。 (3)投资估算是建设工程设计招标的重要依据 投资估算是进行工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。在进行工程设计招标时，投标单位报送的投标书中除了设计方案之外，还包括项目的投资估算和经济性分析。招标单位根据投资估算对各项设计方案的经济合理性进行分析、衡量、比较，在此基础上选择出最优的设计单位和设计方案。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(4)投资估算是项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据 建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银
6、行申请贷款。 3.投资估算阶段的划分 (1)项目规划阶段的投资估算 建设项目规划阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制该建设项目的建设规划。对投资估算精度要求为允许误差大于(30%。 (2)项目建议书阶段的投资估算 在项目建议书阶段，需按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成和初选建厂地点等，估算建设项目所需要的投资额。对投资估算精度要求为误差幅度在(30%以内。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(3)初步可行性研究阶段的投资估算 初步可行性研究阶段的投资估算，是在掌握了更详细、更深入的资料条件下，估算建设项目所需的投资额
7、。对投资估算精度要求为误差幅度在(20%以内。 (4)详细可行性研究阶段的投资估算 详细可行性研究阶段的投资估算至关重要，由于这个阶段的投资估算经审查批准之后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。因此对投资估算的精度要求较高，误差幅度需控制在(10%以内。 4.投资估算的内容 4.1.3 投资估算编制的原则、依据和要求 1.投资估算编制的原则,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(1)求实原则 进行投资估算时，应加强责任感，要认真负责地、实事求是地、科学地进行投资估算。从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，决不能弄虚作假。 (2)效益原则 投资估算
8、是计算、分析项目投资经济效益，做出项目决策的重要依据。因此，投资估算的编制一定要体现效益最大化的原则，从而合理地配置有限的建设资源，促进拟建项目投资效益的提高。 (3)准确性原则 投资估算计算出的投资额，既是投资决策必需的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值，同时还关系着国家建设资源的合理配置，必须力求准确。准确性原则要求各个不同阶段投资估算的误差率一定要严格控制在规定允许的范围以内，不得有任何突破。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,2.投资估算编制的依据 (1)拟建工程的项目特征 主要包括拟建工程的项目类型、建设规模、建设地点、建设期限、建设标准、产品方案、主要单项工程、主要设备
9、类型和总体建筑结构等。 (2)类似工程的价格资料 经济、合理的同类工程竣工决算资料及其他相关的价格资料，为拟建项目投资估算提供了较为真实、客观的可比基础，是正确进行拟建工程项目投资估算必需的重要参考资料。 (3)项目所在地区状况 拟建项目所在地区的气候、气象、地质、地貌、民俗、民风、基础设施、技术及经济发展水平、市场化程度和物价波动幅度等，都将对投资估算产生重大的直接影响。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(4)有关法规、政策规定 国家的经济发展战略、货币政策、财政政策及产业政策等有关政策规定，都会影响项目建设的投资额，是进行投资估算的必要依据。 3.投资估算的编制要求 (1)严格执行国家
10、的方针、政策和有关制度 投资估算的编制必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合相关技术标准和设计施工技术规范。估算文件的质量应达到符合规定、结合实际、提交及时、工程内容和费用构成齐全、计算合理、不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(2)必须选用真实可靠的估算资料 要认真收集各种建设项目的竣工决算实际造价资料，资料的真实可靠性越高，投资估算的准确性就越高。选择可靠的估价资料，是提高投资估算准确性的前提和基础。 (3)必须进行充分的调研、分析工作 选择使用投资估算的各种数据时，不论是自己积累的数据，还是来源于其他方面的数据，都要求估算人员在
11、使用前要结合时间、物价、现场条件和装备水平等因素，进行充分的分析和调查研究工作；对工程所在地的交通、能源、材料供应等条件进行周密的调查研究；进行细致的市场调查和预测，绝不能生搬硬套。确保选用造价指标的工程特征与拟建工程的尽量相符。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(4)必须留有足够的预备费 投资的估算必须考虑建设期物价、工资等方面的动态因素变化，在调查研究的基础上依据估算人员所掌握的情况加以分析、判断和预测，选定适合的系数。一般来说，对于建设工期长、工程复杂的项目或新工艺流程，预备费所占比例可高一些；对于建设工期短、工程结构简单或在很大程度上带有非开发并在国内已有建成的工艺生产项目和已定型
12、的项目，预备费所占的比例可相对降低。,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,(5)注意项目投资总额的综合平衡 投资估算中应处理好局部与总体的关系。进行项目投资估算时，常有从各单位工程投资估算的局部上看似合理的，但从建设项目所需投资额估算的总体来看并不合理的情况。因此，必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建筑标准等，是否与当前同类工程的投资额相称。还需检查各单位工程的经济指标是否合适，进行必要的调整，使整个建设项目所需的投资估算额更为合理。 4.1.4 投资估算的程序 不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法，不同的投资估算方法也有不同的投资估算编制程序。 1.建筑工程投资估算 2.设
13、备及其安装工程投资估算,4.1 投资决策阶段的造价管理概述,3.其他费用投资估算 4.预备费估算 5.建设用贷款利息估算 6.铺底流动资金估算 7.项目总投资估算,4.2 投资估算的方法,4.2.1 工程静态投资估算的方法 1.工业生产项目静态投资估算方法 (1)资金周转率法 资金周转率法，是用已建项目的资金周转率来估算拟建项目所需投资额的方法。,(2)生产规模指数法 生产规模指数法是基于已建工程和拟建工程生产能力与投资额或生产装置投资额的相关性进行投资估算的一种方法，其特点是生产能力与投资额成比较稳定的指数函数关系。其计算公式为：,4.2 投资估算的方法,(3)比例估算法 比例估算法是指用工
14、程造价构成中某类已知费用及其他费用稳定的比例关系来求投资估算额的方法。比例估算法又可分为三种。 1)分项比例估算法。 设备投资估算。设备投资按其出厂价格加上运输费、安装费等，其估算公式为,4.2 投资估算的方法, 建筑物与构筑物投资估算。其计算公式为, 其他投资估算。其计算公式为,2)费用比例估算法。 根据拟建项目设备清单按当时当地价格计算设备费用的总和。,4.2 投资估算的方法, 收集已建类似项目造价资料，并分析设备费用与建筑工程、安装工程和工程建设其他费用之间的比例关系。 分析和确定由于时间因素引起的定额、物价、费用标准以及国家政策法规等变化导致的建筑工程、安装工程、工程建设其他费用的综合
15、调整系数。 计算拟建项目的建筑工程、安装工程、工程建设其他费用以及其他费用。其总和即为拟建项目投资额，计算公式为,3)专业工程比例估算法。 计算拟建项目主要工艺设备的投资(包括运杂费及安装费)。,4.2 投资估算的方法, 根据同类型的已建项目的有关造价统计资料，计算各专业工程(如土建、暖通、给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等)与工艺设备投资的比例关系。 根据上述资料分析确定各专业工程的总和调整系数。 计算各专业工程(包括主要工艺设备)的费用之和。 计算其他费用。 累计汇总得投资估算额。其计算公式为,4.2 投资估算的方法,(4)系数估算法 系数估算法也称为因子估算法，这种方法简单易
16、行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。系数估算法的种类很多，下面介绍几种主要类型。,4.2 投资估算的方法,2)设备与厂房系数法。 3)主要车间系数法。 2.民用项目静态投资估算方法,4.2 投资估算的方法,(1)单位面积综合指标估算法 该方法适用于单项工程的投资估算，投资包括土建、给排水、采暖、通风、空调、电气、动力管道等所需费用。其计算公式为： (2)单元指标估算法 单元指标是指每个估算单位的投资额。例如，饭店单位客房间投资指标、医院每个床位投资估算指标等。该法在实际工作中使用较多，计算公式为 4.2.2 工程动态投资估算的方法 工程动态投资部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。 1.涨价预备费的估算,4.2 投资估算的方法,2.建设期利息的估算 3.流动资金的估算,4.2 投资估算的方法,(1)分项详细估算法 分项详细估算法是目前国际上常用的流动资金的估算方法。其计算公式为 1)周转次数的计算。 2)各分项资金占用额的估算。 表4-1 流动资金估算表,表4-1 流动资金估算
