金融信托与租赁 第三版 王淑敏_ 第05章

《金融信托与租赁 第三版 王淑敏_ 第05章》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融信托与租赁 第三版 王淑敏_ 第05章（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第五章 我国信托业务范围、信托计划认购与赎回,本章导读：我国信托公司办理信托业务，要严格按照信托法和信托公司管理办法的规定办理信托业务。本章着重分析我国信托公司业务经营范围、规则，具体分析信托公司的资金筹措方式。重点讲授信托计划的认购、赎回流程。,第一节 信托公司业务范围及规则,一、信托公司业务经营范围 1、受托经营资金信托业务 2、受托经营财产信托业务 3、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务。 4、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。 5、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务。 6、代保管及保管箱业务。 7、办

2、理居间、资信调查及咨询业务。,8、法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 9、信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。 10、信托公司同业拆入余额不得超过其净资产的20%。 11、信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。 12、信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇管理部门的检查、监督。,.,二、信托公司业务经营规则 1.信托公司接受客户委托，应当采取书面的形式。书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、法规规定的其他书面文件。 2.信托机构受托、经理或运用各种信托

3、资金，经营各种信托财产，必须与委托人签订信托合同。 3.信托公司应当以受益人的最大利益为宗旨处理信托事务，并谨慎管理信托财产。受托人管理信托资财，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。 4.信托公司不得以自身的固有财产或其他产权,受让给委托人,或从事其他于此相关的交易行为;不得将信托财产转让给本机构中有关人员。,5.信托公司不得经营的业务。 6.信托公司应当将信托财产与其自有财产分开管理，并将不同客户的信托财产分开管理。信托财产为资金时，可以采取分别记账的方式。 7.信托公司应当妥善保存处理信托事务的完整记录，至少每半年定期向委托人及受益人报告信托财产及其管理、收益的情况。 8.

4、信托公司经营信托业务，依据约定以手续费或者佣金的方式收取报酬。 9.信托公司违反信托目的或者因违背管理职责、管理信托事务不当致使信托财产受到损失的，信托公司应当予以补偿、赔偿或恢复原状，在未予补偿、赔偿或恢复原状前，信托公司不得请求给付报酬。 10.信托公司经营信托业务，有下列情形之一的，信托终止： （1）信托文件规定的终止事由发生； （2）信托的存续违反信托目的； （3）信托目的已经实现或不能实现； （4）信托当事人协商同意； （5）信托期限届满； （6）信托被解除或被撤消。,11.信托公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定： （1）信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍

5、； （2）信托期限不得少于一年； （3）单笔信托资金不得低于人民币5万元。 12.信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。 13.信托公司为他人提供担保余额不得超过其净资产的50%。 14.信托公司运用自有资金和信托资金从事同业拆借，应当遵守银监会有关规定。 15.信托公司每年应当从税后利润提取5%，作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。,第二节 信托资金的筹措,一、吸收信托资金 信托资金是指委托人基于对受托人的信任，将其资金委托给信托公司（即受托人），由受托人代为管理、运用和处理的资金。 信托资金的

6、种类主要有以下几种： 1金钱信托：指委托人委托的财产是金钱，即单纯为了获得利息或红利为目的的信托。 2年金信托：指企业、单位为职工积累的退休金作为信托财产，委托给信托机构代为管理和运用的信托。 3财产形成信托：是指随着住房商品化的出现而形成的信托种类。 4证券投资信托：这种信托是指委托人（包括企事业单位、社会团体、自然人）将资金委托给信托公司。,.,5特定赠予信托：这种信托业务在我国是为补贴残疾者的生活费和医疗费或其他赠予用途而开办的，由赠予者（委托人）将所赠予的财产或金钱，委托给信托公司代为管理和运用。 6公益信托：公益信托是以公益为目的，以不特定的多数人为受益人而成立的信托。 7遗嘱信托：

7、遗嘱信托是根据委托者生前留下的遗嘱而承受的信托。 8金钱债权信托：金钱债权信托是以金钱债权的管理、买卖和托收为目的的信托。 9担保公司债信托：是为了保护公司债的债权人的利益，由公司债的发行公司，将其提供的物的担保权作为信托财产，由信托机构承办的信托。 10动产不动产信托：所谓动产信托是以管理和处理动产为目的的信托。,.,信托公司办理国际信托业务所需资金的筹措方式主要有以下几种： 1外汇存款：信托公司办理国际信托业务，可以利用境内设施和境外分支机构吸收外汇委托存款和外汇信托存款，这是外汇资金的主要来源。 2境外借款：即信托公司经有关部门批准，在法律、法规允许的范围内，可以向外国银行及国际金融机构

8、借款。,.,二、信托公司的实收资本金 经国家批准的信托公司，必须具有最低限额的实收资本金。 三、同业拆借 信托公司在资金运用上经常发生头寸紧张，这时可向金融机构短时间的拆借所需资金，以解燃眉之急。 四、发行股票或债券 经过证监会同意，根据证监会具体要求，符合条件的信托公司可以发行股票或债券。,第三节 信托计划认购程序,一、 认购资金要求 委托人认购信托计划时，认购资金应当是人民币资金。 受托人不接受现金认购，委托人须从在中国境内银行开设的自有银行账户划款至信托资金收付账户，并在备注中注明：“认购信托计划”。 二、 接受认购的原则 三、 签署信托合同 四、 委托人需签署和提交的文件 五、 缴款

9、委托人在签署信托文件后，根据受托人出具的缴款通知书，按照合同约定的时间将足额认购资金汇入受托人指定的信托计划资金募集账户或信托财产托管账户。 六、 资料审查阶段 七、 信托成立 八、 推介失败的处理 如信托计划推介失败，受托人将根据合同约定的时间，于信托计划推介期结束后将投资者交付的认购资金连同交付日至退还日期间所取得的活期利息扣除相关费用后，一并退还给该委托人。,第四节 信托计划赎回程序,一、提交材料 委托人赎回信托单位的，须向受托人提交信托业务申请表。委托人可通过以下几种方式获得该申请表。 二、赎回申请时间 请委托人认真阅读信托合同的相关条款，严格按照信托合同约定的赎回申请时间办理赎回业务

10、。 三、赎回的份额 委托人在提交赎回申请时，账户中必须有足够的信托单位余额，否则所提交的上述申请无效。 四、赎回的价格 五、赎回款项支付,第五章 我国信托业务范围、信托计划认购与赎回（试卷） 一、名词解释 单一资金信托 集合资金信托 金钱信托 年金信托 财产形成信托 信托计划推介 赎回份额 赎回价格 二、填空题 1资金信托包括 资金信托和 资金信托两种。 2集合资金信托是指信托公司接受 个以上委托人的委托进行运用和管理的信托业务。 3信托投资公司的注册资本不得低于人民币 亿元。 4. 信托计划达到成立条件时，信托公司出具 ，并通过 发布。 三、单项选择题 1信托投资公司应当以 的最大利益为宗旨

11、处理具体信托事务。 A委托人 B受托人 C受益人 D信托公司 2经营外汇业务的信托投资公司，其注册资本中应包括不少于等值 美元的外汇。 A3亿 B1亿 C3000万 D1500万,3信托公司经营下列资金信托业务 。 A人民币储蓄存款 B外币储蓄存款 C集合和单一资金信托 D财产管理信托 4.单笔信托资金不得低于人民币 。 A 5万元 B 15万元 C 3万元 D 5000元 四、多项选择题 1我国信托投资公司业务经营范围主要包括 。 A资金信托 B财产信托 C投资基金 D债券承销 E信用见证 2信托投资公司经营信托业务中将受到禁止的行为 。 A承诺信托财产不受损失 B保证最低收益 C 以自有资

12、金购买信托财产 D以信托资金购买自有财产 E 不同信托账户下的信托财产相互交易 3. 信托投资公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定 。 A信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍 B注册资本金不低于信托资金总余额的8% C信托期限不得少于一年 D单笔信托资金不得低于人民币5万元 E单笔信托资金不得低于人民币10万元,4公益信托应当是 。 A以公共利益为目的 B受益人具有某种特征 C不指定受益人 D可以是一定范围内的受益人 E多数受益人 5我国目前集合资金信托业务要求 。 A两个以上（含两个）委托人 B限定200份合同以上 C限定200份合同以内 D共同运用和管理信托资金 E

13、分别运用和管理信托资金,五、判断题 1包括自用固定资产在内，信托公司的长期积累投资余额不得超过其自有资金的80%。（ ） 2信托理财所获得的收益不属于信托财产。（ ） 3信托计划认购时，委托人是自然人的，不需要签署“信托业务申请书” 。（ ） 4信托计划认购时，委托人是法人的，必须签署“信托业务申请书” 。（ ）。 5受托人办理赎回业务时，已收到委托人的申请表原件为准。（ ） 6赎回价格以当期开放日的信托单位净值为基础进行计算。（ ） 六、问答题 1我国信托机构业务经营范围主要有哪些？ 2我国信托机构业务经营规则是什么？ 3简述信托计划的认购流程。 4简述信托计划的赎回流程。,第五章 参考答案

14、 一、名词解释 单一资金信托是指信托投资公司受理单个委托人委托、单独管理和运用信托资金的信托业务； 集合资金信托是指信托投资公司接受两个以上（含两个）委托人委托、共同运用和管理信托资金的信托业务。 金钱信托是指委托人委托的财产是金钱，即单纯为了获得利息或红利为目的的信托。 年金信托是指以单位或企业为职工积累的退休金作为信托财产，委托信托公司代为管理和运用的信托。 财产形成信托是指为促进职工储蓄以购买房屋，经单位职工与信托公司签署合同后，从职工工资获奖金钟定期扣除合同中规定金额的信托种类。,信托计划推介是指手托人通过网络、通讯或现场咨询等形式，进行信托产品的宣传过程。 赎回份额是指信托结束委托人

15、提交赎回申请后，要求委托人将自己的资金赎回。但委托人账户中必须由一定资金余额，否则所提交的申请无效。 赎回价格是指以当期开放日的信托单位净值为基准进行计算的价格。 二、填空题 1 单一 集合 2 两个 3 3 亿元 4. 成立公告 网站,三、单项选择题 1C 2D 3C 4. A 四、多项选择题 1ABCDE 2ABCDE 3. ACD 4ABCDE 5A C D 五、判断题 1 V 2 x 3 x 4 V 5 V 6 V,六、问答题答案要点 1我国信托机构业务经营范围主要有哪些？ （1）受托经营资金信托业务 （2）受托经营财产信托业务 （3）受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务。 （4）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。 （5）受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务。 （6）代理财产的管理、运用与处分。 （7）代保管业务。 （8）信用见证、资信调查及经济咨询业务。 （9）以自有财产为他人提供担保。 （10）中国人民银行批准的其他业务。 （11）信托投资公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。 （12）信托投资公司