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1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材,国际结算（第五版） 苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社,第十三章 信用证项下银行间的偿付,第一节 信用证项下银行间偿付的形成 第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款 第三节 偿付授权书和偿付承诺 第四节 索偿,第一节 信用证项下银行间偿付的形成,一、直接偿付或简单偿付 许多信用证特别指定一家银行被授权付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付(指定银行)并且要求单据交至指定银行。 在开证行和指定银行之间，如果一方在对方设立账户：开证行在指定银行开立账户者，开证行审单相符，可以授权指定银行借记开证行的账户，这家指定银行以借记开证行账户的做法直接偿付自己；指定银行在开
2、证行设立账户者，当开证行审单相符时即可贷记指定银行账户。 这种类型的业务称为直接偿付或简单偿付。,二、使用第三家银行的理由 首先，在通常情况下，要求开证行在每一家指定银行均开设账户是不现实的，所以最有可能使用第三家银行进行偿付。 其次，信用证项下的使用货币并不是受益人所在国的货币，在这种情况下，第三家银行的参与是为了便利用外国货币付款。 当信用证业务包含了第三家银行以推动付款时，这家银行就叫做偿付行。 使用偿付行的过程称为银行间的偿付。,开证行开立信用证经过指定付款行或议付行通知信用证带有致指定银行的指示：即在审单相符后向偿付行索偿。在偿付过程中，该指定银行就是索偿行。 如果开证行不是自己向被
3、指定银行偿付，而是授权另一家银行即偿付行（通常是自己的账户行）向被指定银行偿付，则适用UCP600第13条。 UCP600第13条a款明确规定：如果信用证规定指定银行（索偿行）向另一方银行（偿付行）获取偿付，则信用证必须同时规定该偿付是否按照信用证开立日时有效的ICC银行间偿付规则办理。,国际商会银行委员会于1996年5月通过了URR525号出版物即银行间偿付统一规则，并于1996年7月1日起实行。 2007年7月实施UCP600以后，国际商会对URR525作了一些修订，于2008年7月公布了新版银行间偿付统一规则（国际商会第725号出版物，URR725），2008年10月1日实施。,三、偿付
4、业务的当事人 银行间偿付业务的三个当事人是开证行、偿付行和索偿行。 (一)开证行的作用 开证行是开立信用证并作出信用证项下偿付授权的银行。 开证行有责任偿付已承付或议付相符单据的指定银行，包括被指定之即期付款行、被指定延期付款行、被指定承兑行、被指定议付行和保兑行。 开证行偿付指定银行的两个前提条件是： 1.指定银行承付或议付了相符单据，即完成了开证行对指定银行的指令。 2.将单据转给开证行，是指指定银行完成了向开证行转送单据的行为，而不能理解为单据已送达开证行。,(二)偿付行的作用 偿付行是指按照开证行偿付授权的指示和或授权而提供偿付的银行。 URR725第2条第B、C分条指出 ，当索偿行按
5、照信用证索偿时，开证行授权给偿付行借记开证行账户去承付索偿。,(三)索偿行的作用 索偿行是指在信用证项下作出付款、延期付款承诺，承兑汇票或议付并向偿付行提示索偿要求的银行。 索偿行应包括被授权代表指定银行提交索偿给偿付行的一家银行(URR725第2条第E分条)。 见银行间偿付业务流程图。,Back,第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款,一、使用偿付类型的决定 开证行开立信用证时，必须决定信用证项下的偿付是用直接的或简单的偿付类型还是用银行间的偿付类型。 二、银行间偿付的指示 使用银行间偿付时，开证行必须在信用证中作出偿付指示，告知指定银行如何获得偿付的信息(URR725第5条)。 URR72
6、5列入信用证偿付指示，通常是在信用证中插入“本信用证项下的偿付受到银行间偿付统一规则，国际商会出版物725号的约束”或“偿付受到URR725的约束”或与之相似的其他语句。,URR725第1条明确规定了该规则的适用范围：适用于在偿付授权中注明适用于本统一规则的所有银行间的偿付。除非偿付授权另有规定，本规则对有关各方均具有约束力。开证行有义务在跟单信用证(信用证)中注明索偿要求遵循本规则。 UCP600第13条b款规定，当信用证没有规定偿付遵守URR725时，则遵守该款的各项规定。b款(ii)的内容与URR525第6条c款相似。b款(iii)规定，偿付行未按信用证条款见索即偿，开证行不但要承担索偿
7、行的利息损失，还要承担产生的任何其他费用。 第13条c款规定，如果偿付行未能见索即偿，开证行不能免除偿付责任。,信用证的偿付指示主要有以下几种： 1.寄单收款(mailing documents claim)，也称信索。 2.直接以电报向开证行索偿(claim T/T reimbursement from issuing bank)，也称电索。 3.直接扣账(direct debit)，也称主动借记。 4.向偿付行索偿(claim from reimbursing bank)，也称三索。,三、SWIFT电讯和偿付指示 UCP600正式颁布后，SWIFT组织对于开证行如何在信用证中表示“适用于本
8、惯例”作出如下规定：开证行可以在SWIFT MT700第40E/APPLICABLE RULES栏位的六个备选项中选择一项或多项，其中的一个选择是SUBJECT UCP URR LATEST VERSION。,四、预先通知 预先通知(有时指预先索偿通知)是开证行的要求，指示索偿行在信用证项下索偿前的特定天数通知开证行。 预先通知的目的是使开证行有充足的时间来确保本行在偿付行的账户有充足的资金，以便偿付行于收到索偿时能够借记开证行账户以支付索偿款项(URR725第6条第F(i)分条)。 如果信用证是用SWIFT开立，要求将预先通知之事在MT700的78格中注明。,五、借记前通知 (一)定义和要求
9、 借记前通知是一项类似于预先通知的要求，但借记前通知是放在偿付授权书中发给偿付行的，要求偿付行在借记开证行账户和支付索偿款的特定天数之前通知开证行。 借记前通知是一项对偿付行的要求，开证行必须把要求偿付行借记前通知之事列入开立的信用证中。,(二)预先通知和借记前通知的理论基础 预先通知和借记前通知做法的逐渐形成是为了使开证行更好地管理其在代理行账户的现金状况。 预先通知和借记前通知延长了付款给索偿行的时间，同样也延长了付款给受益人的时间。 如果信用证是用SWIFT格式开立的，包含借记前通知的偿付指示应在MT700的78格中注明。,六、信用证不需要的项目 除了开证行应包括在信用证中的各项外，还有
10、几个按照UCP的规定不应包括在信用证中的项目。 (一)相符证书 通常开证行要求索偿行向偿付行提交相符证书。 由于下述原因，要求提交相符证书是不正确的。 1.只有单据与信用证已经相符，索偿行才能有权索偿。 2.由于偿付行不是信用证的当事人，并且不知道该信用证的条款，所以没有理由要求索偿行向偿付行提示这种相符证书(URR725第6条第C分条)。,(二)偿付授权的有效期 UCP600与UCP500相比，在第13条b(i)中增加了“偿付授权不应设立截止日”的规定。显然，这是根据URR725第7条而设定的，措辞略有不同。,(三)即期汇票 许多银行犯了另一个错误，即要求向偿付行提示即期汇票(URR725第
11、6条第E分条)。 现在的做法是向偿付行提交正确的索偿要求便足以获得偿付，不需要提交即期汇票给偿付行，理由如下： 1.要求提示汇票就成了禁止电讯提示索偿，而且汇票只能邮寄或快邮交给偿付行。 2.要求提示汇票的做法极大地延迟了对索偿行的偿付，而且增加了处理费用。,(四)远期汇票 关于要求偿付行接受远期汇票，许多国家的法律或法规要求汇票列有特定资料，才能允许偿付行接受这种汇票，这些资料通常包括货物和/或服务的一般描述、产地国、目的地或抵达地、装船日期和装船地点。 如果这些资料就是偿付行所要求的，开证行应该在信用证中包括这些资料，以便提出附加资料的指示给索偿行。 如果信用证没有包括这些资料，索偿行不知
12、道要求这些资料而开出的远期汇票必遭退回重开，势必导致偿付延迟(URR725第10条第B分条)。,(五)费用 每个包括银行间偿付的信用证应该明确说明谁必须为偿付方面付费(URR725第6条第D(5)分条)。 偿付行的费用应由开证行承担。 如果未发生偿付，开证行仍有义务承担偿付行的费用。 (六)附加付款指示 由于开证行已安排了通过第三家银行偿付，且将对那家银行签发偿付授权书，在这种情况下，开证行在收到信用证项下单据时绝不要再发出附加指示给偿付行或其他银行(URR725第12条)。,七、首次索偿未果时 如果偿付行未能按照信用证的条款及条件在首次索偿时即行偿付，则开证行应对索偿行的利息损失以及产生的费
13、用负责。 所谓开证行应对迟付利息负责，系指该项迟付利息应向开证行追索。然而，索偿行的索偿必须符合信用证的规定及偿付行的偿付承诺。,八、非被指定银行的索偿风险 如开证行拟使用偿付行对索偿行进行偿付，应及时向偿付行提供照付该索偿的适当指示或授权。 结合URR725，该指示或授权的内容包括信用证号码、货币及金额，另外还有索偿行，在自由议付信用证项下，可由任何银行索偿。如缺少关于索偿行的指定，偿付行有权对任何索偿行偿付。,九、术语名词解释 1.偿付行 偿付行(Reimbursing Bank)意指被指示及/或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。 2.偿付授权书 偿付授权书(Reimburs
14、ement Authorization)意指由开证行开致偿付行并独立于信用证之外的指示及或授权，要求偿付行向索偿行偿付，或者要求偿付行去承兑和支付以后者为付款人的远期汇票。 3.偿付修改 偿付修改(Reimbursement Amendment)意指开证行给予偿付行说明改变偿付授权书的通知。,4.索偿行 索偿行(Claiming Bank)意指承担信用证项下承付或议付责任、承兑汇票或议付，并向偿付行索偿的银行。索偿行应包括由于履行了付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的行为而被授权向偿付行提出索偿要求的一家银行。 5.索偿 索偿(Reimbursement Claim)意指索偿行发给偿付行要
15、求偿付的请求。 6.偿付承诺 偿付承诺(Reimbursement Undertaking)意指偿付行发出独立的、不可撤销的承诺，它是在开证行的授权或请求下，由偿付行发给偿付授权书中指名的索偿行的支付该行索偿的承诺书，只要索偿是与偿付承诺的条款和条件相符。,7.偿付承诺修改 偿付承诺修改(Reimbursement Undertaking Amendment)意指偿付行发给偿付授权书中指名的索偿行的通知书，说明偿付承诺有所改变。,第三节 偿付授权书和偿付承诺,一、偿付授权书 见即期索偿的偿付授权书使用程序图。 1.偿付授权书应采用证实的电讯传递或签字的信函形式发出。 2.即期付款信用证偿付授权
16、书格式。 见即期付款信用证偿付授权书格式。,Back,Back,3. SWIFT MT740电讯偿付授权书是由开证行发给偿付行，用来要求收报行偿付跟单信用证项下的付款或议付款项的报文格式。如果要求注销MT740，则必须发送MT747，而不能发送MT792。 见SWIFT MT740电讯偿付授权书格式。,Next Page,Back,4.即期信用证项下偿付授权书要求开出偿付承诺。 此种授权书必须说明以下各点： (1)信用证号码； (2)币种和金额； (3)附加的应付金额和增减幅度(如有)； (4)开致偿付行的偿付承诺，必须有索偿行的全称和地址； (5)索偿的最迟期限，包括远期索偿的期限； (6)说明索偿行和偿付行的费用与偿付承诺费用的负担人。,5.远期(包括承兑和延期付款)信用证项下偿付授权书。 见远期索偿的偿付授权书使用程序图。 6.远期信用证项下偿付授权书要求开出偿付承诺，此种授权书必须说明的要点，除即期信用证项下偿付授权书的要点外，还包括： (1)汇票付款期限； (2)出票人； (3)承兑费和贴现费(如有)的承担人。,7.偿付授权书的修改。
