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1、第四章 商业银行业务,商业银行 的业务,商业银行的资产业务,商业银行的负债业务,商业银行经营管理,商业银行的表外业务,网上银行,想一想,商业银行能为你提供哪些服务？ 你去过哪一家银行的营业部？你能描述一下营业部的情况吗？ 我国商业银行目前存款的种类有哪些？ 你和你周围的人利用过哪些网上银行业务？,第一节 商业银行的业务,商业银行业务,存款负债：,一、商业银行的负债业务,负债业务：是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。 商业银行资金来源：一般包括资本金、存款、借款和其他负债等。,1.商业银行的资本金,资本金：是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹
2、措的资金。它是银行经营活动的“本钱”，是商业银行的所有者权益。 注册资本金 我国商业银行法对商业银行的注册资本规定了最低限额。 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币 设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币 设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币，注册资本应当是实缴资本,商业银行资本金的构成,按照巴塞尔协议的规定，各国商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成，其中核心资本占总资本额的50%以上，资本充足率达到8%，核心资本充足率达到4%。 （1）核心资本，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 （2）附属资本，各种准备金和发行的5年期以上的长期金
3、融债券。 我国中央银行于1992年向国际社会作出承诺，将按照巴塞尔协议的规定监管和规范我国商业银行的资本构成和资本数量。,2.商业银行的存款业务,商业银行的存款：是其负债业务中数量最大、内容最为复杂的负债业务。存款是商业银行生存和发展的基础，约占银行资金来源的7080%，为银行提供了绝大部分资金来源，并为银行实现各职能活动提供了基础。 存款按照其支取方式分为活期存款、定期存款和储蓄存款。 我国商业银行按照存款的经济性质将存款分为企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体存款；,3.商业银行的借款业务,1.向中央银行借款 2.向同业拆借 3.发行金融债券 4.在国际金融市场借款,二、商业银行资产业
4、务,银行的资产业务银行的资金运用要把安全性、流动性和盈利性有机结合起来。 商业银行的资产业务主要有现金资产、贷款和证券投资、贴现和固定资产等。,1. 现金资产,现金资产是银行资产中最富流动性的部分，基本上不给银行带来直接的收益，但法律对其持有量有严格规定。 它包括： 库存现金 交存中央银行的存款准备金 存放同业 托收未达款等。,2.贷款业务,贷款业务是商业银行传统的资产业务，是商业银行业务经营的主体，在银行全部业务中，贷款业务约占60%以上。 贷款原则与程序,贷款的种类,（1）贷款按其保障方式可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 （2）按贷款期限分为短期贷款、中期贷款、长期贷款 （3）按风险程度
5、可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 （4）按贷款用途分为流动资金贷款、固定资产贷款 （5）按贷款对象分为工商贷款、农业贷款、消费贷款等 （6）按偿还方式分为一次偿还贷款、分期偿还贷款,3.商业银行投资,对象：我国商业银行法规定：“商业银行在中华人民共和国境内之内能投资于国债和金融债券，不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。” 商业银行投资的目的 （1）获取收益。 （2）分散风险。 （3）保持流动性。,4.贴现业务,贴现的概念：贴现是商业票据持票人在票据到期前，为获取现款向金融机构铁付一定利息所作的票据转让。 贴现包括再贴现和转贴现。 贴现的计算： 贴现额=票据
6、到期价值贴现利息 其中：票据到期价值=票据面额+到期利息 贴现利息=票据到期价值贴现率贴现期限 贴现期限是从票据贴现日到票据到期日止的时间。 例： 票据面额为100 000元，3个月以后到期，银行的年贴现率为4%，计算贴现额。 票据到期值=100 000；贴现期限3个月； 贴现利息=100 0004%3/12= 1 000（元） 贴现额=100 0001 000=99 000（元）,三、商业银行中间业务,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 我国商业银行中间业务暂行规定中规定的中间业务具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、
7、咨询顾问类和其他类等九大类。,1.结算账户,银行结算账户：是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 分为单位银行结算账户和个人银行结算账 单位银行结算账户按用途分为 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户,开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户须经中国人民银行核准,2.支付结算类业务,支付结算工具：结算业务借助的主要结算工具包括“四票一卡”即支票、银行汇票、银行本票、商业汇票和银行卡。 支票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票适用于单位和个人在同一
8、票据交换区域的各种款项的结算。支票的提示付款期为10天，自出票之日算起，到期日遇例假日顺延。 支票可分为现金支票、转账支票、普通支票三种。,2.支付结算类业务,银行本票。银行本票适用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项的结算。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过两个月，否则代理付款行不予受理。 银行本票可分为不定额本票和定额本票两种。不定额银行本票由各商业银行签发和兑付。定额银行本票票面有1 000元、5 000元、1万元和5万元四种，是由中央银行发行，各商业银行代办签发和兑付。,2.支付结算类业务,银行汇票。银行汇票主要适用于单位和个人需要在异地支付的各种款项。银行汇票的提示付款期
9、限自出票日起1个月。 银行汇票，适用范围广泛；票随人到，使用灵活；兑现性较强，是目前使用最为广泛的票据结算工具。,2.支付结算类业务,商业汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10天。 商业汇票按承兑人的不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。,支付结算方式,支付结算除了使用“四票一卡”结算工具外，还有三种其他方式，即汇兑、托收承付、委托收款。 汇兑。汇兑也叫汇款，是汇款人委托银行将其
10、款项支付给收款人的结算方式。适用于单位和个人需要在异地支付的各种款项的结算。汇兑按其凭证传递方式不同分为信汇、电汇和票汇三种。 托收。托收也叫委托收款，是债权人或售货人为向债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。不受金额起点限制，同城、异地均可使用。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用托收结算方式。 信用证业务。信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。,3.银行卡业务,贷记卡：是发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消
11、费、后还款的信用卡。 准贷记卡：是持卡人须先按发卡银行要求交一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 借记卡：是先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。借记卡只是消费者支付现金或支票的另一种更方便的形式，借记卡也因此被称为支票卡。其按功能不同，又可分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。,4.代理类中间业务,代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务 包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等,
12、5.担保类中间业务,担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。,6.咨询顾问类中间业务,1.企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。 2.资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。 3.财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。 4.现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。,个人金融服
13、务,1 个人储蓄业务 人民币储蓄存款 外汇储蓄存款 教育储蓄存款 2 个人消费贷款 业务综述 个人汽车消费贷款 个人综合消费贷款 个人小额短期信用贷款 个人质押贷款 个人助学贷款 3 个人住房贷款 业务综述 个人购置住房贷款 个人商用房贷款 个人住房装修贷款 个人家居消费贷款 个人住房公积金贷款 附加服务 4 个人外汇业务 外汇汇款 个人外汇预结汇业务 购汇业务 外币兑换 5 个人中间业务 代理业务 汇款直通车 开放式基金 柜台记帐式债券交易 个人结算账户 提前支取与挂失业务 6个人电子银行 个人网上银行 个人电话银行 个人手机银行 7理财金账户 理财金账户专栏,企业金融服务,1 对公存款 活
14、期存款 定期存款 外汇存款 单位协定存款 单位通知存款 集团账户存款 2融资业务 流动资金贷款 固定资产贷款 贸易融资 住房信贷 综合授信 3 票据业务 商业汇票贴现业务 商业汇票转贴现（买断）业务 4国际业务 国际结算业务 外汇资金业务 外汇担保业务 外汇清算业务 5 结算业务 国内结算简介 国际结算简介 网络结算 代理证券资金清算 6 企业中间业务 工行债市通 开放式基金 柜台记帐式债券交易 委托贷款 委托代理业务 代客黄金买卖 7企业电子银行 企业银行 企业网上银行 企业电话银行 B2B网上商城 8投资银行业务 银团贷款 重组并购顾问 结构化融资顾问 资产证券化 企业上市发债业务 企业理
15、财咨询 企业资信服务,网络银行,网络银行是指通过互联网或其他电子传送渠道，提供各种金融服务的新型银行。 与传统银行相比，网络银行具有的优势包括：方便快捷，超越时空；各项成本低；拓宽了银行业务领域；以客户为导向的营销方式具有吸引力；信息透明度高等等。网络银行发展存在的障碍主要是安全问题和法律规范问题。,第二节 商业银行经营管理,一、商业银行经营管理的基本原则 有盈利性、流动性和安全性 盈利性是指追求盈利最大化，是经营目的。 流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。 安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。 商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。安全性
16、与流动性正相关，但它们与盈利性往往有矛盾。商业银行只能从实际出发，在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。,二、西方商业银行的经营管理理论,在商业银行发展的历史进程中，经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理三个阶段： 资产管理理论：商业银行不主张负债，主要通过对资产规模结构和层次的管理来保持适当的流动性。主要经过三个阶段： 1.商业贷款理论（真实票据论） 2.资产转移理论（可转换性理论） 3.预期收入理论,二、西方商业银行的经营管理理论,负债管理理论。银行主动通过负债（借入资金）来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。 资产负债综合管理理论。银行应对对资产负债进行全方位多层次管理，注意两者的平衡。,三、商业银行的风险管理和内控机制,风险管理 内控机制,扩展知识：商业银行的经营体制,商业银行的经营体制有职能分工型和全能型。 职能分工型。即分业经营，商业银行只能吸收使用支票的活期存款，且一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。 全能型。即混业经营，商业银行可以
