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1、第一节 外汇管制概述,一、外汇管制的概念,外汇管制（Foreign Exchange Control）也称外汇管理，是指一个国家为了减缓国际收支危机，减少本国黄金外汇储备的流失，而对外汇买卖、外汇资金调拨、移动以及外汇和外汇有价物等进出国境直接加以限制，以控制外汇的供给和需求，维持本国货币对外汇率的稳定所实施的政策措施，即外汇管制。,二、外汇管制的机构、对象,在实行外汇管制的国家中，一般都是由政府授权中央银行作为执行外汇管制的机关。 外汇管制的对象分为对人、对物、对地区三种。 1.对人。根据外汇管制的法令，将人划分为居民（Resident）和非居民（Non-resident）。 2.对物。对物
2、，主要是指那些东西要受到外汇管制，它主要包括：外国纸币和铸币；用外币表示的有价证券 。 3.对地区。有些国家对本国的不同地区实行不同的外汇管制政策 。,三、外汇管制的类型,1.严格型外汇管制的国家和地区。有些国家和地区对贸易收支、非贸易收支和资本项目收支，都实行严格的外汇管制。大多数发展中国家，如印度、赞比亚、秘鲁、巴西等均属这一类。 2.非严格型外汇管制的国家和地区。有些国家和地区对贸易和非贸易收支，原则上不加管制，但对资本项目的收支则仍加以不同程度的管制。这类国家经济比较发达 。 3.松散型外汇管制的国家和地区。有些国家对经常项目和资本项目的外汇交易不实行普遍的和经常性的限制，但不排除从政
3、治和外交需要出发，对某些特定项目或国家采取包括冻结外汇资产和限制外汇交易等制裁手段。这些国家的汇率一般为自由浮动制，,四、外汇管制的主要内容与措施,（一）对贸易外汇的管制 （二）对非贸易外汇的管制 （三）对资本输出入的管制 （四）对汇率的管制 （五）对黄金、现钞输出入的管制,五、外汇管制的作用和弊端,第二节 货币的可兑换,一、货币的自由兑换,自由兑换货币的具备以下三个关键性特征： 第一，货币可自由兑换的核心问题是通货兑换权。 第二，通货兑换权是无限制的。 第三，通货兑换权是国家和有关法律保证的权利。,货币自由兑换的条件,1.有充分的国际清算支付能力。 2.具有合理的汇率水平和开放的外汇市场。
4、3.具有完善有效的宏观调控系统。 4.树立国民对本币的信心。 5.具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制。 6.微观经济实体对市场价格作处迅速反应。,二、经常项下可兑换的标准和内容,IMF规定，如果一国解除了经常项下支付转移的限制，即实现了经常项下的货币可兑换，也承担了IMF协定第八条所规定的义务，成为IMF的第八条款的会员国。在IMF协定第八条中有明确的规定，即： （一）对经常项下支付转移不加限制 （二）不采取差别性的复汇率措施 （三）兑换其他会员国积累的本币,第三节 我国的外汇管理,一、我国外汇管理发展演变,（一）19491952年，国民经济恢复时期 （二）19531978年，实行全面计划经
5、济时期 （三）19791993年，实行计划的商品经济时期,怎样判定“逃汇”和“套汇”？,逃汇：凡是违反国家外汇管理规定，将应售予国家的外汇私自留用、转让、买卖、存放国外或将外汇私自携带、托带、邮寄出境的行为。 套汇：凡违反外汇管理的规定，通过第二者或第三者采取各种方式用人民币或物资，非法换取外汇或外汇权益，攫取国家应收的外汇的行为。,二、我国现行外汇管理的主要内容,（一）对出口收汇的管理 1.出口单位到当地外汇管理局领取盖有外汇局章的出口收汇核销单。 2.在货物出口报关是，向海关交验核销单，在核销单上写明出口单位的名称、出口货物数量、出口货物总余额、收汇方式、预计收款日期、出口单位所在地以及报
6、关日期等，海关审核后在核销单和报关单上加盖“放行”章后，将核销单和报关单退出口单位。 3.货物出口后，出口单位将有关单据和核销单交银行收汇，同时将核销单存根、发票、报关单和有关汇票副本在规定的期限内，送原签发核销单的外汇局。,我国现行外汇管理的主要内容,4.银行收妥货款后，在核销单上填写有关项目并盖章，将结汇水单或收帐通知副联和核销单一并退出口单位。 5.出口单位将银行确认货款已收回的核销单送当地外汇局，由其核对报关单和海关、银行签章的核销单后，核销该笔收汇。 6.出口单位的一切出口货款，必须在下列最迟收款日期内结汇或收帐：即期信用证和即期托收项下的货款，必须从寄单之日起2030天内；远期信用
7、证或远期托收下的货款，必须从汇票规定的付款时起3040天内；寄售项下的货款，不得超过自报关之日起360天；其他自寄单据项下的出口货款，必须在自报关之日起50个工作日之内。,我国现行外汇管理的主要内容,（二）对进口用汇的管理 1.进口单位到当地外汇指定银行领取进口付汇核销单。 2.预付货款项下的进口，外汇指定银行在付汇时，核对进口付汇核销单上所填项目，在核销单上加盖银行戳记后退进口单位。 3.进口单位在合同规定期限内，把货物运抵境内，向海关报关后持进口付汇核销单等，到外汇指定银行办理核销手续。 4.进口单位信用证、托收项下的进口付汇，由外汇指定银行办理付汇时同步核销。,我国现行外汇管理的主要内容
8、,（三）对金融机构开办外汇业务的管理 1.银行和金融机构经营外汇业务须向外汇管理局申请，批准以后由外汇管理局发给“经营外汇业务许可证”。 2.在经营外汇业务的范围上各类金融机构是有区别的。国家银行和综合性银行可以申请经营外汇银行的各种外汇业务 。 3.对经营外汇业务的具体做法也有明确的规定：如规定检查和稽核制度，规定资本与债务比率 。,我国现行外汇管理的主要内容,（四）对境内非居民的外汇管理 非居民包括各国驻华外交机构、国际机构、民间机构、外交人员，短期在中国的外国人、留学生及旅游人员等，对他们入境携带的外汇，允许自由保留和运用，自由存入银行和提取，或卖给外汇指定银行，也可以持有效凭证汇出或者
9、携带出境，但不能私自买卖。他们的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。,我国现行外汇管理的主要内容,（五）对境内居民的外汇管理 境内居民包括居住在中国境内的中国人和外国侨民（居住1年以上者），凡居民个人存放在国内或国外的外汇，准许持有、存入或卖给银行，但不准私自买卖。,我国现行外汇管理的主要内容,（六）防止逃汇的管理 所谓逃汇是指违反国家外汇管理规定，将应售于国家的外汇私自留用、转让、买卖、存放国外，或将外汇私自携带、托带、邮寄出境的行为。一般应丛以下几个方面防范逃汇行为：,防范逃汇行为,1.在进出口业务中，不允许少报收入，多报支出，将多余的外汇私自留用或
10、存放境外。 2.在三来一补贸易中，应按有关部门的合同严格执行，如实申报，不得以不正当的手段攫取国家外汇，套取进口物资。 3.外贸企业及其在港澳地区的分支机构，未经批准不应私自经营“境外卖单、国内提货”业务。 4.外贸企业的一切外汇收入应结售给外汇指定银行。未经批准，不应截留，私设小金库或存放境外，或抵付支出，或与外商在境外设立合资企业，或为其他单位或个人支付外汇。,防范逃汇行为,5.外贸企业的驻外机构及设在境外的合营企业，从事经营所得的利润应按规定调回，未经批准不应径自存放境外或私自留用，但工程承包公司经核定可以保留一定金额的外汇周转金在国外使用。 6.外贸企业临时出国代表团或人员返回后，必须
11、将剩余经费或所得外汇带回境内，办理核销手续。 7.外贸部门经营的边境小额贸易，必须严格按照国家规定的范围进行，不得将不属于边境小额贸易的国家物资，或禁止出口的货物装运出境，或换取进口物资后又转运国内贩卖。 8.禁止外贸企业或工作人员将外汇、贵金属及其制品或与处理外汇资产有关的证件非法携带邮寄出境。,我国现行外汇管理的主要内容,（七）防止套汇的管 套汇是指违反国家外汇管理的规定，采取各种方式，通过第二者或第三者，用人民币或物资非法套取外汇或外汇权益，攫取国家应收外汇的行为。 外贸企业在经营业务的环节中，无论是组织或个人均应按规定将属于国家的外汇结售给外汇指定银行，不应以不正当手段，从事下述套汇或
12、近似套汇活动：,套汇或近似套汇活动,1.未经批准，以出口物资换购进口物资或故意压低货价让对方赠送商品或自行经营易货贸易。 2.未经批准，以人民币或其他方式偿付应以外汇支付的进口货款及其他应付境外的款项。 3.在与境外机构的业务交往中，以人民币代境外机构或短期入境的外商支付其国内费用，而收受外汇私自留用或由对方在境外付给外汇或以物资抵偿。,套汇或近似套汇活动,4.在境外收揽外汇，或购买物资，然后以“捐赠”的名义进口，或委托支付外汇费用，在国内以人民币或其他形式给予对方抵偿。 5.将一般的劳务收入列入承包工程的劳务收入，计入现汇帐户。 6.临时出国代表团或人员返回后不将所余外汇办理退汇，而以人民币抵付。 7.以人民币或其他补偿手段向外国驻华机构、外国企业单位及外国来华人员等索换外汇。,本章小结,中国政府在1997年东南亚金融危机爆发时，向全世界郑重承诺：人民币不贬值。到2008年底的今天人民币对美元汇率一直处于上浮状态。由此可见，在影响一国金融市场和货币汇率的诸多因素中政府的外汇管制政策和措施在其中起着不可小觑的关键作用。经济界人士要密切关注各国的经济政策的变化，并能够预测经济政策变化的趋势。,
