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1、,第5篇 财务篇, 学习目标,1学会Excel中导入/导出外部数据的方法。 2学会利用公式自动计算数据。 3掌握Excel中函数的用法，如SUM、IF函数等。 4以IF函数为例，理解函数嵌套的意义和用法。 5学会Excel表格打印之前的页面设置。 6会利用公式完成财务报表相关项目的计算。 7会利用向导完成不同类型企业的一组财务报表的制作。 8理解财务函数的应用，如PMT。 9理解并学会单变量和双变量模拟运算表的构造。 10通过Word长文档排版，熟悉长文档版面设置、页眉和页脚、分节符、题注以及用样式等的使用。,主要案例,案例18 制作员工工资表 案例19 制作财务报表 案例20 制作公司贷款及
2、预算表 案例21 制作财务部工作手册,案例18 制作员工工资表,案例分析,员工工资管理是每个企业财务部门必然的工作，财务人员要清晰明了地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。 在人力资源部的案例中，我们已经学习了在Excel中手工输入数据的方法。 这里直接使用已经创建好的“员工人事档案”、“工资管理表”中的数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。 在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。 本案例所制作的工作表效果如图5.1所示。,解决方案,（1）新建Excel 2007工作簿，以“实际汇总工资表”为名保存在“E:公司
3、文档财务部”文件夹中。 （2）导入外部数据。 选择Sheet1工作表。 选择【数据】【获取外部数据】【自文本】选项，打开“导入文本文件”对话框，在“查找范围”中找到位于“E:公司文档人力资源部”文件夹中的“员工工资”文件。 单击【导入】按钮，弹出“文件导入向导”对话框，按向导提示导入“员工工资”数据。,解决方案,（3）引用其他工作表的数据。 打开被引用的文件“其他项目工资表.xlsx”，其中包含两张工作表“每月固定扣款”和“1月请假扣款” 。 返回“实际汇总工资表.xlsx”文件，在“应发工资”列后面增加几个工资项：每月固定扣款合计、非公假扣款、全月应纳税所得额、个人所得税、应扣工资、实发工资
4、。 选中第3行，打开“设置单元格格式”对话框，切换到“对齐”选项卡，在其中选中文本控制的“自动换行”命令，单击【确定】按钮后返回到工作表，将各列宽度调整到合适。,解决方案, 定位于需要放置“每月固定扣款合计”数据的单元格H4，在其中先输入“ = ”，再配合鼠标，切换到“其他项目工资表”的“每月固定扣款”工资表，单击该员工的该项金额所在的单元格H3，确定无误后按键盘上的【Enter】键或编辑栏的 按钮实现确认公式，得到H4单元格的数据结果。 单击H4单元格后，在编辑栏单击“$H$2”，通过3次单击键盘上的【F4】键，将公式中的“$”全部去掉，将绝对引用变为相对引用，然后使用自动填充功能填充区域H
5、5：H33。 以同样的方法实现利用“其他项目工资表”工作簿中“1月请假扣款”工作表的“非公假”列数据对“非公假扣款”项目的填充。,解决方案,（4）构造公式计算“全月应纳税所得额”。 （5）利用函数计算“全月应纳税所得额1”。 （6）计算“个人所得税”。 （7）利用函数计算“应扣工资”。 （8）利用公式计算“实发工资”。这里，实发工资 = 应发工资应扣工资 （9）格式化表格。 （10）使用“打印预览”功能来查看打印的效果并实现打印。 （11）保存并闭工作簿。,拓展案例,1完善“员工档案”工作表，效果如图5.38所示。 （1）将“员工人事档案和工资管理表.xlsx”中的工作表“员工工龄”导出为文本
6、文件“员工工龄.txt”。 （2）在新建的Excel工作簿中导入“员工档案.txt”中的数据。 （3）增加1列“工龄奖金”，并完成“工龄奖金”的计算。 2自己设计完成。 （1）导出Excel工作表中的数据为其他数据格式。 （2）在Excel中导入其他数据格式的外部数据。 （3）复杂公式的构造。 （4）其他常用函数的运用。,拓展训练,设计和制作公司“差旅结算表”。其中差旅补助根据职称级别不同有不同的补助标准。职称根据技工、初级、中级和高级其补贴分别为40、60、85和120，完成后的效果如图5.39所示。,案例小结,本案例中，我们通过核算出每个员工的“实发工资”并设置好打印前的版面，介绍了在Ex
7、cel中可以以多种方式（复制、引用、导入）使用本工作簿或其他工作簿的工作表中的数据，IF函数的使用和嵌套可以实现二选一或多选一结果的构造，对已有的表进行打印相关的设置（页面的设置、页眉/页脚的加入、打印方向等）能够让最后打印的表格更加美观。 IF函数的使用是本案例的学习重点，它的含义、构造、结果等都应该在使用者清醒地控制下完成，这里需要一些逻辑思维的能力。而除了有单纯的IF函数之外，Excel还提供了如AND、NOT等逻辑函数，如COUNTIF等统计函数，使用者需要仔细理解它们的含义后灵活地使用，以更好地实现Excel强大的功能。,案例19 制作财务报表,案例分析,资产负债表是企业的三大对外报
8、送报表之一，指标均为时点指标，可反映企业某一时点上资产和负债的分布，是反映拥有资产和承担负担的统计表。制作企业的资产负债表，效果如图5.45所示。,解决方案,（1）启动Excel 2007，新建一份工作簿，以“资产负债表”为名保存在“E:公司文档财务部”文件夹中。 （2）重命名工作表。将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。 （3）输入表格标题。 （4）输入建表日期及单位。建立好的资产负债表的表头部分如图5.46所示。 （5）输入表格各个字段标题。 （6）输入表格数据。 （7）设置单元格数字格式。将C5:D31单元格区域和F5:G31单元格区域的“数字”格式设置为“数值”，并选中“使用千位
9、分隔符”复选框。,解决方案,（8）设置表格格式。 设置B4:G4单元格区域的背景为“蓝色”、字体为“白色”、居中对齐。 ，设置B4:G31单元格区域的外边框为蓝色双实线、内框线为蓝色虚线。 （9）设置合计项目单元格格式。 设置B10:D10、B16:D16、B24:D24、B28:D28、B31:D31、E17:G17、E22:G22、E24:G24和E30:G31单元格区域为“淡蓝色”填充色。 设置B10、B16、B24、B28、B31、E17、E22、E24单元格和E30:G31单元格区域为居中对齐。,解决方案,（10）计算“应收账款净额”。 （11）计算“流动资产合计”。 （12）计算“
10、固定资产合计”。 （13）计算“固定及无形资产合计”。 （14）计算“资产总计”。 （15）计算“流动负债合计”。 （16）计算“长期负债合计”。 （17）计算“负债合计”。 （18）计算“所有者权益合计”。 （19）计算“负债及所有者权益合计”。,拓展案例,（1）各行业企业财务报表，可利用Excel2007提供的模板来制作，如制作公司的差旅报销单，如图5.52所示。 （2）可利用模板/向导来完成相关报表的制作。,拓展训练,损益表是企业的三大对外报送报表之一，是一个企业一段时间内损益情况的统计表。制作企业的损益债表，效果如图5.53所示。,案例小结,通过制作公司的“资产负债表”，学会了利用公式
11、和函数等方法来协助制作资产负债表。在Excel中，除了直接输入之外，还可以利用模板来生成所在行业企业的各类标准报表，再根据各个企业的自身特点进行修改和完善。,案例20 制作公司贷款及预算表,案例分析,企业在项目投资过程中，通常需要贷款来加大资金的周转量。进行投资项目的贷款分析，可使项目的决策者们更直观地了解贷款和经营情况，以分析项目的可行性。 财务部门在对投资项目的贷款分析时，可利用Excel的函数来预算项目的投资期、偿还金额等指标。本项目通过制作“公司贷款分析”来介绍Excel模拟运算表在财务预算和分析方面的应用。 Excel假设分析数据表工具是一种只需一步操作就能计算出所有变化的模拟分析工
12、具。它可以显示公式中某些值的变化对计算结果的影响，为同时求解某一运算中所有可能的变化值组合提供了捷径。并且，模拟运算表还可以将所有不同的计算结果同时显示在工作表中，便于查看和比较。 Excel有两种类型的假设分析数据表：单变量假设分析数据表和双变量假设分析数据表。 本案例中针对公司需要购进一批设备，需要资金100万元，现需向银行贷款部分资金，年利率假设为5.9%，采取每月等额还款的方式。现需要分析不同贷款数额（90万、80万、70万、60万、50万以及40万），不同还款期限（5年、10年、15年及20年）下对应的每月应还贷款金额。效果如图5.58所示。,解决方案,（1）创建工作簿，重命名工作表
13、。 启动Excel 2007，新建一个空白工作簿。 将创建的工作簿以“公司贷款分析”为名保存在“E:公司文档财务部”文件夹中。 将“公司贷款分析”工作簿中的Sheet1工作表重命名为“贷款分析表”。 （2）创建“投资贷款分析表”结构。 如图5.59所示，输入贷款分析的基本数据。 计算“总还款期数”。 （3）使用“PMT”函数计算 “每月偿还金额”。,解决方案,（4）计算不同“贷款金额”和不同“总还款期数”的“每月偿还金额”。 这里，设定贷款数额分别为90万、80万、70万、60万、50万以及40万，还款期限分别为5年、10年、15年及20年。 创建贷款分析的框架。 计算“每月偿还金额”。 （5
14、）格式化“投资贷款分析表”。,拓展案例,公司想贷款1000万元，用于建立一个新的现代化仓库，贷款利息为每年8%，期限为25年，它每月的支付额是多少？假设有多种不同的利息、不同的贷款年限可供选择，用双模拟变量进行求解，计算出各种情况的每月支付额。进行分析的利息情况有5%、7%、9%、11%，对应的贷款年限分别为10年、15年、20年、30年。效果如图5.67所示。,拓展训练,在财务管理工作中，本量利的分析在财务分析中占有举足轻重的作用。通过设定固定成本、售价、数量等指标，可计算出相应的利润。利用Excel提供的方案管理器可以进行更复杂的分析，模拟为达到预算目标选择不同方式的大致结果。对于每种方式
15、的结果都被称之为一个方案，根据多个方案的对比分析，可以考查不同方案的优势，从中选择最适合公司目标的方案。制作“本量利分析”效果如图5.68所示。,案例小结,本案例通过制作“公司贷款分析”和“本量利分析”介绍了在Excel中的财务函数PMT、假设分析数据表、单变量假设分析数据表、双变量假设分析数据表等内容。 这些函数和运算都可以用来解决当变量不是唯一的一个值而是一组值时所得到的一组结果，或变量为多个，即多组值甚至多个变化因素时对结果产生的影响。我们可以直接利用Excel中的这些函数和方法实现数据分析，为企业管理提供准确详细的数据依据。,案例21 制作财务部工作手册,案例分析,公司财务部为了规范日
16、常的经营和管理活动中，现在需要制作一份工作手册，并且需要制作封面和目录，最后装订成册。对于这种类似于图书的长文档版面的设计是首先要考虑的因素。其次，这类文档通常分成封面、目录、正文等几部分。每一部分之间需要设计不同的版式，这就需要将文档分“节”来处理，且正文部分按章的标题来分为不同的节。在正文的排版中，除了使用样式来设置文档的格式外，当有图、表格、图表的内容时，使用题注可以简单对其进行专业、准确标注。长文档的页眉和页脚也需要按不同部分进行设置，包括奇偶页不同的页眉页脚等。在此基础上，可以自动生成文档目录。图5.81所示是制作的财务部工作手册效果图。,解决方案,（1）素材准备。 打开“E:公司文档财务部素材”文件夹中的“财务部工作手册（原文）.docx”文档。 将文件另存为“公司财务部工作手册”保存在“E:公司文档财务部”文件夹中。 （2）设置版面。将纸张大小设置为16K、纸张方向为“纵向”；设置纸张为“对称页边距”，再将上下页边距设置为“2
