《会计电算化原理与应用（第3版） 教学课件 ppt 作者 毛华扬、陈旭 CH5 供应链与应收应付处理3（销售）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化原理与应用（第3版） 教学课件 ppt 作者 毛华扬、陈旭 CH5 供应链与应收应付处理3（销售）（115页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计电算化原理与应用,第5章 供应链与应收应付业务处理（销售）,会计信息化原理,Contents,5.3 销售管理,5.3.1 销售管理功能概述,1设置 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“业务控制”选项卡，不选择“报价含税”，其他采用默认设置,2销售订单 3发货单 4销售发票 5收款结算 6查询,5.3.2普通销售业务,实验资料 (1)4月5日，天津大华公司欲购买10台税控II号，向销售部了解价格。销售部报价为6500元/台。客户确定购买，填制并审核报价单。 该客户进一步了解情况后，要求订购20台，要求发货日月为4月8日。填制并审核销售订单。销售部门向成
2、品库发出发货通知。 (2)4月8日，从成品仓库向天津大华公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。 业务部门将销售发票（留存联）交给财务部门，财务部门结转此业务的收入和成本。 (3)4月12日，财务部收到天津大华公司转账支票一张，金额152 100元，支票号ZP1155，款项入工行账户。据此填制收款单并制单。,1.填制并审核报价单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售报价”|“销售报价单”，单击“增加”，输入相关信息 单击“保存”，再单击“审核”进行审核,2.填制并审核销售订单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售订单”，单击“增加”，选择“生单
3、”|“报价”，进入过滤条件选择，输入查询条件，如客户，单击“过滤”，进入参照生单，选择报价单,单击“确定”，将数据复制到销售订单中，再修改发货日期、数量等相关信息 单击“保存”，然后单击“审核”完成,3.填制并审核销售发货单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”，单击“增加”，进入过滤条件设置，单击“过滤”进入“参照生单”窗口，选择要参照的单据 单击“确定”，返回发货单。输入发货日期等,单击“保存”，再单击“审核”完成。 也可以选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单列表”，对单据进行审核。,4.依据发货单填制并复核销售发票 选择“业务
4、工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“其他控制”页参数，将新增发票默认改为“参照发货”。 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”，单击“增加”，进入过滤条件设置，单击“过滤”，进入“参照生单”窗口，选择要参照的单据 单击“确定”，从发货单拷贝数据到销售专用发票,单击“保存”，再单击“复核”完成复核工作。,5.审核销售专用发票并生成销售收入凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”，进入应收单过滤条件设置，单据名称选择“销售发票”，单击“确定”，进入“应收单据列表”窗口，在“选择”栏目下对
5、要审核的行进行双击，然后单击“审核”完成审核工作,选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，进入制单查询，选择发票制单，单击“确定”，进入发票制单 将凭证类型改为“转账凭证”，单击“全选”，再单击“制单”功能按钮，然后进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下： 借：应收账款(1122)/大华 152 100 贷：主营业务收入(6001) 130 000 应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105) 22 100 补充票号等信息，单击“保存”完成凭证制作，凭证自动传送到总账。,6.审核销售出库单 可以查看“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”中“业务
6、控制”参数设置，默认是选择了“销售生成出库单”，如果不是就需要改为本设置。 因此，销售出库单在填制销售发货单的时候就自动生成了销售出库单，只需要将销售出库单调出来进行审核即可。若未生成，就需要在库存管理中通过参照完成销售出库单的输入。 选择“供应链”|“库存管理”|“单据列表”|“销售出库单列表”，进入过滤条件选择，根据需要进行设置，然后进入销售出库单列表 双击可打开销售出库单。 先选择要审核的出库单，单击“审核”功能完成审核工作。,7.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，进入条件设置，可设置仓库为成品库，单击“过滤”，进入正常单据记账列
7、表 先选择要记账的单据，然后单击“记账”，会显示记账成功信息。 成品库和配套用品库的物料计价采用的全月平均法，因此成本需要在月末结转。,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，进入明细账查询条件设置，选择仓库、存货，单击“确定”，可以查看到单据记账后的情况,8.输入收款单并制单 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”，单击“增加”，输入收款单中的有关项目 单击“保存”，再单击“审核”，系统提示“是否立即制单”，选择“是”，系统生成收款凭证，凭证分录为： 借：银行存款/工行存款(100201) 152 100 贷：应
8、收账款(1122)/大华 152 100 补充票号等信息，单击“保存”，生成的凭证专递到总账系统中。,5.3.3商业折扣的处理,实验资料 4月12日，销售部向天津大华公司出售HP打印机10台，报价为2 400元/台（不含税价，含税价为2 808元），通知库房发货，然后货物从配套用品库发出。 最后商定的成交价为报价的90，根据上述发货单开具专用发票一张，编制应收账款凭证。 1.填制并审核发货单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”，单击“增加”，进入过滤条件选择，单击“取消”，输入案例数据 单击“保存”，再单击“审核”完成。,2.填制并复核销售发票 选择“业务工作
9、”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”，单击“增加”，进入过滤条件选择，客户选择“天津大华公司”，进入参照生单窗口后，选择要参照的发货单。 单击“确定”，返回到销售专用发票，自动将发货单的数据拷贝了过来 按照90%的优惠更改报价（2 160元），单击“保存”，然后单击“复核”完成填制工作。,3.审核销售专用发票并生成销售收入凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”，进入应收单过滤条件设置，单据名称选择“销售发票”，单击“确定”，进入“应收单据列表”窗口，在“选择”栏目下要审核的行进行双击，然后单击“审核”完成审核工作 选择“
10、业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，进入制单查询，选择发票制单，单击“确定”，进入“销售发票制单”窗口,将凭证类型改为“转账凭证”，单击“全选”，再单击“制单”功能按钮，然后进入填制凭证窗口，生成的凭证分录如下： 借：应收账款(1122)/大华贸易 25 272 贷：主营业务收入(6001) 21 600 应缴税费/应交增值税/销项税额(22210105) 3 672 补充发票号等信息，单击“保存”完成凭证制作，凭证自动传送到总账。,4.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，进入条件设置，可设置仓库为配套用品库，单击“过
11、滤”，进入正常单据记账列表 先选择要记账的单据，然后单击“记账”，会显示记账成功。,5.3.4现结业务,实验资料 4月15日，向湖南宇子公司公司销售专用发票打印纸200箱，每箱180元（不含税价）；普通发票打印纸150箱，每箱150元（不含税价）。专用发票已开，商品已从成品库出库，款项转账支票已经收到入工行户，支票号YZ6767。 1.填制并审核发货单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”，单击“增加”，进入查询条件选择，单击“取消”，输入案例数据,2.填制销售专用发票并执行现结 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”，单击“
12、增加”，进入过滤条件选择，客户选择“湖南宇子公司”，单击“过滤”进入参照生单窗口，选择要参照的发货单。 单击“确定”，返回到销售专用发票，自动将发货单的数据拷贝了过来,单击“保存”。 单击“现结”，进入现结窗口，输入现结资料 单击“确定”，返回到销售专用发票，这时候发票左上角显示“现结”标记。 单击“复核”，对现结发票进行复核。 注意 应在销售发票复核前进行现结处理。 销售发票复核后才能在应收款管理中进行现结制单。,3.审核应收单据和现结制单 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”，进入应收查询条件，勾选“包含已现结发票”，单击“确定” 选择单据，再
13、单击“审核”。 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，进入制单查询，勾选“现结制单”，单击“确定”，进入“现结制单”,先单击“全选”，再单击“制单”，单击“制单”进入填制凭证，生成的收款凭证分录如下： 借：银行存款/工行存款(100201) 68 445 贷：主营业务收入(6001) 58 500 应交税费/应交增值税/销项税额(22210105) 9 945 单击“保存”，生成的凭证将自动转到总账。,4.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，进入条件设置，可设置仓库为成品库，单击“过滤”，进入正常单据记账列表 单击
14、“全选”，然后单击“记账”，会显示记账成功,5.3.5补开上月发票业务,实验资料 原业务（期初数据）： 3月28日，销售部向天津大华公司出售税控II号10台，报价（无税单价）为6 500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。 4月15日，向天津大华子公司公司开据销售专用发票，经商定无税单价6400元，款项转账支票已经收到入工行户，支票号TJ1234。 1.填制销售专用发票并执行现结 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”，单击“增加”，进入过滤条件选择，客户选择“天津大华公司”，单击“过滤”进入参照生单窗口，选择要参照的发货单。 单击“确定”，返回到销售专用
15、发票，自动将发货单的数据拷贝了过来，然后修改单价,单击“保存”。 单击“现结”，进入现结窗口，输入现结资料 单击“确定”，返回到销售专用发票，这时候发票左上角显示“现结”标记。 单击“复核”，对现结发票进行复核。,2.审核应收单据和现结制单 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”，进入应收查询条件，勾选“包含已现结发票”，单击“确定” 选择单据，再单击“审核”。 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”，进入制单查询，勾选“现结制单”，单击“确定”，进入“现结制单”,先单击“全选”，再单击“制单”，单击“制单”进入填制凭证，生成的
16、收款凭证分录如下： 借：银行存款/工行存款(100201) 74 880 贷：主营业务收入(6001) 64 000 应交税费/应交增值税/销项税额(22210105) 10 880 单击“保存”，生成的凭证将自动转到总账。,3.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，进入条件设置，可设置仓库为成品库，单击“过滤”，进入正常单据记账列表 单击“全选”，然后单击“记账”，会显示记账成功。,5.3.6汇总开票业务 实验资料 4月15日，销售部向辽宁飞鸽公司出售税控II号50台，无税报价为6400元/台（含税价7488元），货物从成品仓库发出。 4月16日，销售部向辽宁飞鸽公司出售HP打印机50台，无税报价为2300元/台（含税价2691元），货物从配套用品库发出。 根据上
