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1、专题：人民币存款准备金项目外币存款准备金人民币存款准备金存款准备金率514.5存款准备金考核周期每月15日至次月14日每月5日至14日15日至24日25日至次月4日存款准备金报表月计表、一般存款余额表日计表、一般存款余额表存款准备金报表提交频率每月一般存款余额表：每旬日计表：每月存款准备金实际资金划转（分行层面）仅内部联行账户帐务处理，无实际资金划转内部联行账户帐务处理外，须进行实际资金划转联行存款准备金账户是否计息否是A. 监管要求 存款准备金相关规定1. 存款准备金率：现行14.5附件一：人行上调存款准备金率的通知2. 交存人民币存款准备金的缴存范围附件二：央行对我行本外币存款准备金缴存范
2、围核定通知(Scan)3. 人民币存款准备金计算方法当旬人民币存款准备金余额=上旬末人民币存款余额人民币存款准备金率人民币存款准备金按每旬以每月10日，20日，和30或31日的人民币一般存款余额计算，调整，交存。4. 人民币存款准备金上缴央行时间结点每旬的5日内，即每月的5日，15日和25日之前将人民币存款准备金划至中国人民银行指定的账户5. 缴存模式“改制后的外资银行交存存款准备金，按法人统一考核。 人民币存款准备金由在沪法人机构统一交存”（上海银发【2007】135号） 分行将各自人民币存款准备金交至总行人行账户 存款准备金报表相关规定1. 人民币存款准备金报表 表样一般存款余额表（旬报）
3、 人民币日计表 2. 总行报送央行时间结点 旬报 每旬5日或之前，例如： 15日，25日和5日 日计表 每月5日或之前B. 规章及流程1. 相关规章 分行存款准备金报表提交时间：每期第2天或之前，例如：12日, 22日, 和每旬后第2天 分行财务岗向funding desk报送存款准备金所需头寸：每月12日，22日和2日或之前 分行上缴人民币存款准备金：每月1 3日，2 3日和3日或之前 若分行联行人民币存款准备金账户中，超额准备金额达人民币100万元及以上的，总行予以资金划转退回（退缴）。 总行对联行存款准备金账户计息2. 相关流程概要a. 分行财务岗编制人民币存款准备金报表，计算存款存款准
4、备金金额。经审批无误后，发送至总行财务部b. 分行财务岗通知分行资金科本次人民币存款准备金所需头寸c. 资金科确认人民币存款准备金缴存差额。若为补缴，编制转帐指令d. 若为补缴，财务岗根据资金科转帐指令填制人民银行贷记凭证，并作帐务处理e. 分行财务岗通知总行财务部作相应的联行账户帐务处理f. 若为退缴，分行财务岗在收到总行财务部相关指令时作帐务处理附件三：P&P Doc17.4_中国人民银行存款准备金报告政策与规章C. 报表制作1. 人民币存款准备金报表template 2. 填表说明 数据来源1. Batch report AGLRBF01（旬报）2. Batch report AGLR1029（日计表）3. 短期、中长期普通贷款：Loan team提供（日计表）注：短期、中长期定义为贷款原始期限为一年及以下（短期）、一年以上（中长期） 填表要点1. 一般存款余额表内各存款余额与日计表中一致2. 表内校验D. 会计分录1. 开设新的联行存款准备金账户 401012. 会计分录:a. 若分行补缴:Dr. 40101 Cr. 10500b. 若分行退缴:Dr. 10500Cr. 40101E. 联行存款准备金账户利息结算1. 利率法定存款准备金：1.62超额存款准备金：0.722. 计算方法：日均余额*相关利率*实际天数/360
