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1、银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金，分为法定存款准备金和超额存款准备金（主要构成是存放央行及现金，不包括存放同业资金）。下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平。法定存款准备金率是指中央银行规定的，存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率。在其他情况不变的条件下，中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数，从而达到控制货币供给量的目的。所以，在货币乘数的各个决定因素中，法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量。目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平。超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。目前银行业超额
2、备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4% 左右。银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为2.07%。二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求，银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分。三类资本的共同特点是，在危机发生时可用来弥补银行损失，即便二级资本也可核销或转化为普通股。根据以上三类资本，可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率（核心一级资本-扣减项/风险加权资产）、一级资本充足率（一级资本-扣减项）/风险加权资产）与资本充足率（总资本-扣减项）/风险加权资产）。银监会对商业银行的资本充足性要求，分别为5%，6
3、%和8%。三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险，资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述，此部分将介绍信用风险的监管指标，包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度。1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义，即为不良资产占总资产的比例，由不良资产与之资产总额比计算得出，依据 商业银行风险监管核心指标（试行）的要求，该指标不应高于4%，不良资产率有一个非常重要的二级指标，即不良贷款率。不良贷款率由不良贷款与贷款总额之比计算得出，依据商业银行风险监管核心指标（试行）的要求，不良贷款率不应高于5% 。2.单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度单一客户风险授信集
4、中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，银监会要求该比例不应高于15%，即：（扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额）/资本净额100% =15%。该项指标为一级指标，其包括一个二级指标：单一客户贷款集中度，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，银监会要求该比例不应高于10%，即：最大一家客户贷款总额资本净额100% =10%，该两指标为防止商业银行风险集中化，促进银行授信和贷款管理合理化与信贷风险分散化。3.全部关联度全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%，即全部关联方授信总额资本净额100% =50%。该指标目的为规范商业银行关联交易行为，控制关联交
5、易风险，其中关联方的认定应符合银监会发布的商业银行与内部人和股东关联交易管理办法。四、市场风险指标市场风险是指商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，在资本充足率部分对市场风险资本计量进行了简单概述，此部分介绍市场风险的监管指标，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。1.累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%，即累计外汇敞口头寸/资本净额=25%，该指标需按照本币和外币分别计算。当前国内商业银行的流动性较为充足，依据银监会发布的2016年第一季度报，一季度商业银行流动性比例为48.08%。2.流动性覆盖率流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的
6、合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%，即：合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量100%=100%。改流动性指标在未来银行监管体系中越来越重要，主要在于其衡量商业银行流动性风险相对更加敏感。考虑到了银行自身的现金流流入和流出的部分敏感性假设。对上述流动性覆盖率LCR的信息解读大致可以为：银监会需要区别银行用自身造血功能可以维持银行失血30天，这也是监管层或股东讨论救助方案所需要的宝贵时间。分子就是银行自身造血能力，分子就是失血的速度。3.存贷比流动性覆盖率是去年银监会新引入的流动性监
7、管指标，同时将存贷比由监管指标改为监测指标。4.月末存款偏离度为加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”的行为，2014年国务院颁布关于缓解企业融资成本高问题的指导意见，首次提及“存款偏离度指标，研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项，随后银监会发布关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知，规定月末存款偏离度不得超过3%，同时，为防止商业银行在季末通过冲高月日均存款、规避存款偏离率约束，附加限制季末月日均存款的可计入金额。月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款-本月日均存款）/本月日均存款100%。5.净稳定资金比率净稳定资金比率是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金
8、之比，它主要衡量一家机构在特定压力情景下，可用的长期稳定资金支持业务发展的能力，由于巴塞尔委员会正在修订净稳定资金比例相关标准，2014年初发布的流动性风险管理办法（以下简称办法）并没有正式引入该比例。6.流动性缺口流动性缺口是指以合同到期日为基础，按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额。计算公式为：未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债。7流动性缺口率流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例。计算公式为：流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段
9、到期的表内外资产100%。8.核心负债比例核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。计算公式为：核心负债比例=核心负债/总负债100%9.同业市场负债比例同业市场负债比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。计算公式为：同业市场负债比例=(同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债100%。10.最大十户存款比例最大十户存款比例是指前十大存款客户存款合计占各项存款的比例。计算公式为：最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款100%。11最大十家同业融入比例最大十家同业融入比例是指商业银行通过同业拆借、同业存放和卖出回购款项等业务从最大十家同业机构交易对手
10、获得的资金占总负债的比例。计算公式为：最大十家同业融入比例=(最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债100%。12、超额备付金率超额备付金率是指商业银行的超额备付金与各项存款的比例。计算公式为：超额备付金=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金超额备付金率=超额备付金/各项存款100%13重要币种的流动性覆盖率重要币种的流动性覆盖率是指对某种重要币种单独计算的流动性覆盖率。八、风险抵补类指标风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。资本充足率已在第二部分阐述，此处不再赘述。1.准备金充足率银行经营过程中出
11、现的风险损失一般分为预期损失、非预期损失和极端损失。银行在经营过程中，针对预期损失要计提减值准备，也就是准备金，充分抵御这种损失。假如银行有成熟的高级内评法，那么违约概率（PD）违约风险暴露（EAD）违约损失率（LED）就是预期损失。非预期损失部分则由资本金来覆盖，资本金又分为监管资本和经济资本，篇幅有限，此部分不展开讨论，监管资本即为第二部分的讨论的资本。（1）贷款损失准备银监会2012年7月发布的商业银行贷款损失准备管理办法指出贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准。贷款损失准备的监管标准即为贷款拨备率和拨备覆盖率两项标准中的较高者。（2）贷款拨备率贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比，其计算公式为：贷款拨备率=（贷款损失准备金余额/各项贷款余额） 100%，监管要求该指标不能小于2.5%（3）拨备覆盖率拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比，其计算公式为：拨备覆盖率=（贷款损失准备金余额/不良贷款余额） 100%，监管要求该指标不能小于150%。（4）不良率与贷款拨备率和拨备覆盖率贷款质量分类为后三类的贷款，即不良贷款，会面临企业还款困难而转核销的情况。不良率=不良贷款余额/贷款余额，将其与贷
