《会计信息系统 教学课件 ppt 作者 刘瑞武 章壮洪 第07章 会计报表》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统 教学课件 ppt 作者 刘瑞武 章壮洪 第07章 会计报表（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第七章 会计报表,会计报表系统概述 会计报表流程分析 会计报表的定义和生成 UFO报表管理,第一节 会计报表系统概述,财务报表：根据企业日常的账簿、凭证等会计资料，通过货币指标进行加工得到的反映企业经济活动情况的书面文件。 会计报表分类： 按所反映的编报主体分类 : 单位报表(个别会计报表)：资产负债表、损益表、现金流量表、各种附表和附注说明等外部报表，还有一些如销售日报表、费用分配表等内部报表。 汇总会计报表： 合并会计报表： 按报送对象分类 : 外部报表:资产负债表;利润表;现金流量表;所有者权益状况变动表 内部报表:如产品成本表、管理费用明细表。,报表软件分类,1、专用报表软件 2、通用
2、报表软件 特点 不设置报表数据直接修改功能 输入数据量少 通用性强、使用面广 提供多样化报表模板 3、电子表格软件 目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成各种灵活的应用需求。,会计报表子系统的一般功能模块,第二节会计报表的流程分析,手工方式会计报表的编制流程,手工会计信息系统会计报表的数据来源,计算机系统会计报表编制的基本处理流程图,报表子系统操作处理流程图,N,Y,Y,N,Y,第三
3、节 会计报表的定义和生成,会计报表的格式定义 1、会计报表的基本组成要素(结构) 表头 表体 表尾 2、报表格式的定义和修改,3、报表单元数据来源的定义,1、定义表元的数据源 （从什么地方取数） 2、确定取数所要满足的条件 （取什么样的数据） 3、确定和输入计算公式 运算公式 取数公式（函数 ） 计算公式(表内表间) 非运算公式 审核公式 舍位平衡公式,提示: 通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。 账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。 但是，不同的会计报表系统
4、提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。,会计报表的日常处理,报表的生成 1、会计报表勾稽关系 2、会计报表的生成顺序 3、会计报表数据的修改,三大会计报表数据勾稽关系,三大会计报表生成的一般顺序,利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）,资产负债表及附表（应交增值税明细表等）,现金流量表,会计报表数据的修改,报表编制方法的变动 通过报表数据来源的重新定义修改报表数据 非报表编制方法的变动 通过记账凭证进行调整,报表的审核,报表审核：审核有问题的报表的修改方法编制方法错误须重新定义数据来源及其计算公式；不是定义问题要对凭证进行调整,由于通用的商品化报表
5、软件中的样板报表内容是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目的定义是： （1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义； （2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款”、“应付账款”等项目的定义。,许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。,第四节 UFO报表管理,一、UFO的主要功能 1、文件管理功能 2、格式设计功能 3、公式定义功能。提供了丰富的函数以及单元公式。 4、数据处理功能。 5、图表功能。可以对数据进行图形分析，制作直方图、立体图、饼图、折线图等多种分析图。 6、其他功能。可以预览打印、缩放等，还提供批命令和自定义菜单供用户做二次开发。,UFO的操作中基本名词,格式状态和数据状态 单元 区域 组合单元 关键字,
