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1、责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18,作者 ：潘冬青,新编国际结算教程,第九章 以银行信用为基础的国际结算方式 备用信用证,【学习目标】,理解备用信用证的种类和用途。 掌握跟单信用证、银行保函及备用信用证的异同。,第一节 备用信用证概述,一、备用信用证的定义 备用信用证（Stand by L/C），又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。,二、备用信用证的性质 （一）不可撤销性 （二）独立性 （三）跟单性 （四）强制性,三、备用信用证的当事人 （一）申请人 （二）受益人 （三）开
2、证行 （四）保兑人 （五）通知行 （六）交单人,四、备用信用证的内容,备用信用证并无统一格式，其内容与跟单信用证相似，只是对单据要求远比跟单信用证简单，其内容大致包括：开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开证申请人名称、信用证金额、需要提交的凭证、到期日、保证文句等。见附样9-1。,附样9-1 “兹授权你公司以我行为付款人开具汇票，总金额不超过美元，附具：经你公司签署的声明书声明公司（出口公司）未按时交付你公司第号定单下的有关货物，而未交付货物不是火灾、罢工、民变、政府干预或其他不可抗力事故造成的，并声明汇票金额是代表该未交付货物的那部分货款。汇票必须不迟于20年1月31日向我行营业所
3、开具并提示。凡凭本证所发出的汇票必须载明开立日期和号数，根据本信用证并按所列条款向我行提示，我行同意对你公司履行承兑付款责任。本证根据国际商会2007年修订的第600号出版物跟单信用证统一惯例办理。”,“We here by authorize you to draw a draft on us up to an aggregate amount ofAccompanied by：Your signed statement stating that（exporter）failed to timely delivery of the relative goods under your order
4、 No And that failure to deliver was not the result of fire，strikes，civil commotion，government action，or other occurrences of force majeure and further stating that the amount drawn represents the portion of proceeds of the undelivered goodsDrafts must be drawn and presented to us at,our office not l
5、ater than January 31，20All drafts drawn under the credit must bear its date and numberWe hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honoured upon presentation on usThis credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Docum
6、entary Credits（2007revision）International Chamber of Commerce Publication No600”,第二节 备用信用证的种类,一、预付款备用信用证 预付款备用信用证（Advance SLC）主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。 二、融资备用信用证 融资备用信用证（Financial SLC）主要是对申请人应履行的付款责任进行担保，并广泛用于国际信贷融资安排。,三、履约备用信用证 履约备用信用证（Performance SLC）主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担
7、保。 四、投标备用信用证 投标备用信用证（Bid bondLend bond SLC）主要是对投标申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。 五、商业备用信用证 商业备用信用证（Commercial SLC）是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。,第三节 与备用信用证有关的国际惯例,1983年修订的跟单信用证统一惯例（UCP400）起，即已明确将备用信用证列入适用于该统一惯例的范围。 之后，在2007年修订本，即UCP600中又再次明确指出：“跟单信用证统一惯例适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）”。,ISP98的颁布与实
8、施，统一了各国银行与相关企业对备用信用证的操作，有利于减少与避免备用信用证业务中可能产生的纠纷和争议，从而推动了备用信用证的广泛应用和发展。但是，与其他国际惯例相同，要使所开立的备用信用证适用ISP98，必须在文本中表明受ISP98的约束。,第四节跟单信用证、银行保函与备用信用证的比较,一、跟单信用证与备用信用证的比较 （一）跟单信用证与备用信用证的相同点 两者都是自足性文件 两者都是开证行承担第一性的凭单付款责任 两者都是纯单据交易,（二）跟单信用证与备用信用证的不同点 两者要求的单据不同 两者的有效期限不同 两者的适用范围不同 两者的作用不同 两者适用的法律规则不同,二、银行保函与备用信用
9、证的比较 （一）银行保函与备用信用证的相同点 定义和法律当事人基本相同 性质基本相同 用途基本相同,（二）银行保函与备用信用证的不同点 备用信用证不像银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分 保兑的方式不同 适用的法律规范和国际惯例不同 开立方式不同 生效条件不同 兑付方式不同 融资作用不同 单据要求不同,【案例9.1】,利用伪造的备用信用证诈骗银行资金 背景介绍 业务类型：不可撤销备用信用证 开证行：I银行 通知行：A银行 受益人：A银行辖属的F市分行（贷款银行） 申请人：F市H公司（借款人）,案情经过 2000年6月，A银行通过电传接收到由其总行转发的一份备用信用证，开证行显示为I银行，金
10、额为500万美元，期限自2000年6月21日至2001年6月21日，申请人（借款人）为F市H公司，受益人（贷款银行）为A银行辖属的F市分行。该证格式规范、条款清晰，主要用于H公司向F银行申请外汇担保项下的人民币贷款之用。但由于该证没有密押，A银行无法确认其表面真实性，因此于当天下午以MT799格式，通过SWIFT系统向I银行发出查询书，要求其通过SWIFT系统对该证进行确认。,6月27日，A银行又通过电传接收到据称从I银行发来的、金额为500万美元的加押电传，经A银行核实，密押相符，但电传报文不完整、措辞含糊，且未直接回答A银行提出的查询内容。 为了对受益人负责，A银行又于当天第二次通过SWI
11、FT系统以MT799格式要求I银行再一次确认该备用信用证的真伪并要求一定通过SWIFT格式回复。 经过两天的等待，6月30日早上，A银行收到I银行通过SWIFT系统以MT799格式的回复。该回复声称该证不是I银行所开，是伪造的信用证，但I银行所引用的参考号和受益人有误。,为了对申请人负责，A银行又于当天继续通过SWIFT以MT799格式向I银行发出第三次查询，以进一步明确该备用信用证的真伪以及I银行的回复中参考号和受益人引用是否有误。 经过近一个星期的等待，未见I银行的答复，A银行又于7月7日通过SWIFT以MT799格式发出第四次查询，要求I银行尽快答复。 7月10日，A银行收到I银行的回复
12、，明确答复该备用信用证系伪造的。至此，A银行成功地堵截了一起伪造备用信用证，并及时制止了一起拟以伪造的备用信用证申请人民币贷款的金融诈骗活动。,案例分析 争议焦点：A银行前后两次收到的两份电传可否视为确认该备用信用证表面真实性的依据？ 信用证通过通知行通知受益人的最大优点就是安全，开证行与通知行建立代理关系后，一般要互换密押及签字样本，以保证不受信用证中可能出现的欺诈所侵害。由于备用信用证不是以清偿商品交易的价款为目的的，而是以贷款融资或担保债务偿还为目的，因此审核备用信用证的表面真实性显得格外重要。,本案例的关键在于如何合理谨慎地审核所通知的信用证的表面真实性。在本案例中，I银行的第一次电传
13、没有密押，第二次电传有密押，且相符，但内容不完整，没有正面回复A银行的查询，A银行并没有简单地认为第一次电传格式规范、条款清晰，第二次电传密押相符，因此可以确定该备用信用证的表面真实性。 根据UCP的规定：信用证可经由另一银行通知受益人，而通知行毋须承担责任。但如果该行决定通知信用证，则应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。,国际商会也曾在第371号出版物上指出，即使通知行未对信用证加以保兑，但通过转递该证，即默示了开证行签署的真实性。在第411号出版物上又指出，远东地区不少通知行在转递所收信用证时不作印鉴检查，有些通知行甚至对开证行的情况全然不知，而受益人总是认为通知行是在审核信用证后
14、才会通知该证的。因此，通知行不合理谨慎审核信用证的表面真实性，会使受益人遭受莫大风险而最终损害银行的信用。 A银行由于合理谨慎地审核了所通知的备用信用证的表面真实性，成功地制止了一起伪造备用信用证并拟以伪造的备用信用证申请人民币贷款的金融诈骗案。,【本章小结】,备用信用证是开证行对受益人承担义务的凭证，具有不可撤销性、独立性、跟单性和强制性的特点。它既是一种具有信用证形式和内容的银行保函，又是一种具有保函性质和作用的信用证。其基本当事人有三个，即申请人、开证行和受益人。其他当事人有保兑人、通知行、交单人等。备用信用证既可用于成套设备、大型机械、运输工具的分期付款、延期付款，又可用于一般进出口贸易、国际投标、国际金融、加工装配、技术贸易等经济活动的履约保证。常见的备用信用证有预付款备用信用证、融资备用信用证、履约备用信用证等。备用信用证与跟单信用证都是自足性文件，但两者在单据要求、适用范围、适用的法律规则等方面不同。备用信用证和银行保函虽同属担保合同，但两者在是否独立和备用方面、单据要求、适用的法律规范及惯例等方面则不同。,【思考练习】,何谓备用信用证？ 备用信用证的性质有哪些？ 试述备用信用证与跟单信用证的异同。 试述备用信用证与银行保函的异同。,
