《会计信息系统实用教程 教学课件 ppt 作者 何亮 朱力伟 第4章 总账系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统实用教程 教学课件 ppt 作者 何亮 朱力伟 第4章 总账系统（50页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第4章 总账系统,学习目标,知识目标：,了解总账基本操作流程 了解总账系统与其他系统的关系图 掌握系统参数的设置 掌握总账初始化准备和数据录入的方法 学习填制凭证、审核凭证、修改凭证、删除凭证、 查询凭证、打印凭证等凭证处理方法 掌握凭证过账的方法 学习账簿报表查询的方法 掌握期末转账凭证的方法 掌握期末调汇、期末调汇的方法 掌握期末总账结账的方法,学习目标,能力目标：,能够根据业务要求设置总账系统参数 能够录入总账系统期初余额 能够根据业务资料进行凭证填制、审核、修改和删 除等凭证处理 能够将已审核凭证进行过账处理 能够根据业务需要查询凭证和账簿 能够根据业务要求定义期末转账凭证 能够根据业
2、务要求和已定义的转账凭证自动生成相 应凭证 能够进行期末总账系统结账,本章内容,4.1 系统概述 4.2 初始设置 4.2.1 总账系统参数 4.2.2 初始数据录入 4.3 凭证处理 4.3.1 凭证录入 4.3.2 凭证查询 4.3.3 凭证审核 4.3.4 凭证修改、删除 4.3.5 凭证打印 4.3.6 凭证过账 4.3.7 凭证练习 4.4 账簿 4.4.1 总分类账 4.4.2 明细分类账 4.4.3 多栏账 4.4.4 核算项目分类总账,4.4.5 核算项目明细账 4.5 财务报表 4.6 往来 4.6.1 核销管理 4.6.2 往来对账单 4.6.3 账龄分析表 4.7 现金流
3、量表 4.7.1 现金流量项目指定 4.7.2 现金流量表查询 4.7.3 T形帐户 4.8 结账 4.8.1 期末调汇 4.8.2 自动转账 4.8.3 结转损益 4.8.4 期末结账 4.9 课后习题 实验三 总账系统,代表难点,代表重点,4.1 系统概述,总账系统是会计信息系统的核心模块，可以进行凭证填制、审核和记账等工作，同时它接收来自各业务系统传递过来的凭证（如固定资产的计提折旧凭证）。 总账系统在月末会根据转账定义自动生成结转凭证，自动结转损益凭证等。 总账系统根据填制的凭证自动生成相应的账簿报表，如总分类账、明细分类账和科目余额表等。,1使用总账管理系统需要设置的内容 公共资料：
4、本系统所涉及的最基础资料，会计科目、币别和凭证字为必设置项，其他项目视核算要求确定是否设置。 系统设置资料：针对该模块的参数进行更详细化设置。 2总账系统可执行查询的报表 总账系统可执行查询的报表包括总分类账、明细分类账、数量金额明细账、多栏账、科目余额表、试算平衡表、和现金流量表等。,4.1 系统概述,3操作流程,4.1 系统概述,4总账系统与其他系统间的数据流程图,4.2 初始设置,初始设置包括基础资料、系统参数和初始化数据录入。 注：公共资料设置方法请参照第3章,4.2.1 总账系统参数,总账系统参数包括系统凭证过账前是否要求凭证审核，出现赤字时是否要求提示等设置。 双击【系统设置】【系
5、统设置】【总账】【系统参数】，系统弹出“系统参数”设置窗口。,4.2.2 初始数据录入,公共资料设置和系统设置完成后，就可以录入初始数据，当使用总账系统时则需录入各会计科目的期初余额、本年累计借方发生额和本年累计贷方发生额，若是在年初启用账套，则只需录入年初余额。 总账初始数据的设置重点是录入各会计科目的本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额和期初余额，涉及外币的要录入本位币、原币金额，涉及数量金额辅助核算的科目要录入数量、金额，涉及核算项目的科目要录入各明细核算项目的数据。 注：录入期初的首要工作是根据业务设置模式准备期初数据。,4.2.2 初始数据录入,双击【系统设置】【初始化】【总账】【
6、科目初始数据录入】，系统进入“科目初始余额录入”窗口，,4.2.2 初始数据录入,4.2.2 初始数据录入,当科目初始数据录入完成，并且只有试算平衡，同时现金流量初始数据录入完成，才可以结束初始化，并启用账套。双击【系统设置】【初始化】【总账】【结束初始化】功能即可。结束初始化后要返回修改初始数据，必须反初始化后才能修改，方法是双击【系统设置】【初始化】【总账】【反初始化】功能即可。,4.3 凭证处理,会计的基础工作是凭证处理，在金蝶K/3中通过录入和处理凭证（审核、修改凭证等），可以快速完成记账、会计报表编制、证账表的查询和打印等任务。 凭证是会计核算系统中数据的主要来源，凭证的正确与否直接
7、影响整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此必须保证凭证录入的准确。凭证处理工作包含凭证录入、审核、过账、查询、修改、删除和打印等操作。凭证处理时会计科目可直接从科目表中获取并自动校验分录平衡关系，以保证录入数据的正确性。,4.3 凭证处理,4.3 凭证处理,4.3.1 凭证录入,凭证录入的重点是录入具有不同科目属性对应的内容，如科目有外币属性时怎样录入汇率，科目设有核算项目时怎样录入核算项目，科目设有辅助数量金额核算时怎样录入单价和数量等。 在主界面窗口，双击【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证录入】，系统弹出“记账凭证新增”窗口，,4.3.1 凭证录入,4.3.2 凭证查询,在凭证查询时，
8、用户可以设置组合条件进行查询，如查询日期等于、大于或小于某个日期，查询客户在某个时间段的业务往来资料。查询时还可以将经常使用的查询条件以方案形式保存下来，以备下次查询使用。 双击【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证查询】，系统弹出“会计分录序时簿过滤”窗口,4.3.3 凭证审核,记账凭证是登记账簿的依据，它的准确性是正确核算的基础。因此凭证记账前必须经专人审核，检查凭证输入是否有错误。会计制度规定，凭证的审核人与制单人不能为同一操作员。 凭证一旦进行审核，就不允许对其进行修改和删除，用户必须进行反审核操作后才能对凭证进行修改和删除。 金蝶K/3系统提供可以不经过审核就能过账的功能，设置方法是
9、更改总账的系统参数。 双击【系统设置】【系统设置】【总账】【系统参数】，系统弹出“系统参数”窗口，单击“总账”选项卡再单击下方的“凭证”选项卡，勾选“凭证过账前必需审核”，表示凭证必须经过审核后才能过账，反之，不审核的凭证也能过账。 凭证审核方式有单张审核、成批审核和双敲审核3种。在此重点讲述前两种方法,4.3.4 凭证修改、删除,要修改或删除的凭证只能是未过账和未审核的凭证。如果凭证已经过账或审核，删除和修改功能按钮处于灰色，不能使用，凭证一定要经过反过账、反审核后才能修改。 修改时，在“会计分录序时簿”窗口选中需要修改的凭证，单击工具栏上“修改”按钮，系统弹出该张凭证的“记账凭证修改”窗口
10、，在窗口中直接修改即可，然后单击“保存”按钮。 删除时，在“会计分录序时簿”窗口选中需要删除的凭证，单击工具栏上“删除”按钮，系统会提示是否进行删除操作，用户根据实际情况而定。 如果对“作废”凭证重新启用，则单击“编辑”菜单下“恢复已删除凭证”命令，或者单击工具栏中“恢复”功能即可。,4.3.5 凭证打印,金蝶K/3系统为用户提供两种凭证打印方式，一种是普通打印，另一种是套打打印，在此重点讲述普通打印的使用方法。 普通打印是指不“使用套打”功能进行格式设定的打印，具体步骤如下。 打印前先预览格式情况。在“会计分录序时簿”窗口，单击菜单【文件】【打印凭证】【打印预览】，系统弹出“打印预览”窗口。
11、,4.3.5 凭证打印,打印时要根据以下几个问题点进行设置： 纸张方向不对或纸张过大，怎么办？ 若涉及外币和数量式的凭证怎样打印？ 如果参考信息等项目不想打印怎么办？,4.3.6 凭证过账,凭证过账是指系统根据已录入的凭证的会计科目将其登记到相关的明细账簿。只有本期的凭证过账后才能期末结账。 双击【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证过账】，系统弹出“凭证过账”窗口，,4.3.6 凭证练习,自行练习,4.4 账簿,金蝶K/3为用户提供有详细的账簿查询功能，账簿有总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账和核算项目明细账等。,4.4.1 总分类账,“总分类账”用
12、于查询科目总账数据，查询科目的本期借方发生额、本期贷方发生额和期末余额等项目数据。 【财务会计】【总账】【账簿】【总分类账】，双击该功能，系统弹出“过滤条件”窗口,4.4.2 明细分类账,选择【财务会计】【总账】【账簿】【明细分类账】，双击该功能，系统弹出“过滤条件”窗口，单击“确定”按钮，系统弹出“明细分类账”窗口,单击“第一、上一、下一、最后”按钮查询不同科目的明细账，单击“总账”查看该科目的总账数据。,4.4.3 多栏账,不同企业的科目设置情况不同，因此多栏式明细账需要用户自行设定。 【财务会计】【总账】【账簿】【多栏账】，系统弹出“多栏式明细分类账”窗口，,4.4.3 多栏账,单击“设
13、计”按钮，系统弹出“多栏式明细账定义”窗口,4.4.3 多栏账,单击“新增”按钮，在会计科目处按F7键获取“6602管理费用”科目，再单击窗口右下角的“自动编排”按钮，系统会自动将该科目下的明细科目排列出来。,4.4.4 核算项目分类总账,核算项目分类总账用于查看带有核算项目设置的科目总账。 选择【财务会计】【总账】【账簿】【核算项目分类总账】，双击该功能，系统弹出“过滤条件”窗口，,4.4.5 核算项目明细账,核算项目明细账用于查看核算项目的明细账。 选择【财务会计】【总账】【账簿】【核算项目明细账 】，双击该功能，系统弹出“过滤条件”窗口，,4.5 财务报表,金蝶K/3系统为用户提供详细的
14、财务报表查询功能，报表有科目余额表、试算平衡表、日报表查询、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、科目利息计算表和调汇历史信息表等。,4.6 往来,往来管理提供核算管理、往来对账单和账龄分析表等功能。 要应用这些功能的前提是科目的属性必须设置为“往来业务核算”。修改“1122应收账款”和“2202应付账款”的属性，选中“往来业务核算”选项，同时不受控。已设置“往来业务核算”的科目在录入凭证时，系统会提示录入“往来业务编号”，,4.6.1核销管理,核销管理功能就是对同一会计科目、同一核算项目或同一业务编号的凭证，但是不同方向的金额进行核销处理，以便了解每张单据的款项已付
15、、未付和欠款等情况。 要使用“核销管理”功能有几大前提。 （1）会计科目属性应包含“往来业务核算”选项。 （2）涉及往来业务核算科目的凭证，往来业务编号一定要录入（或F7获取），因为核销的原理是根据同一业务编号、不同方向进行核销的。 （3）一定要选中总账参数中的“启用往来业务核销”选项。,4.6.2往来对账,往来对账单可用于查询会计科目设有“往来业务核算”属性的科目借方额、贷方额和余额。,4.6.3 账龄分析表,账龄分析表可用于对设有往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析。 【财务会计】【总账】【往来】【账龄分析表】，系统弹出“过滤条件”窗口，,4.7 现金流量表,现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态，反映企业现金流入和流出的全貌。 现金流量表可以处理所有期间的数据，账套中所有凭证不论是否过账、是否审核，不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。在任意时间都可以编制报表，如每年、每月或每天出一张现金流量表。 现金流量表是提取账务处理系统凭证分录中有“现金类科目”和“现金等价物类科目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。,4.7.1 现金流量项目指定,现金流量项目指定有两种方式：一种是在“凭证录入”时，单击工具栏上的“流量”按钮，系统弹出“现金流量项目指定”窗口，在窗
