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1、新编国际结算教程,作者 ：潘冬青,责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18,第十八章 非贸易结算,【学习目标】,了解我国办理外币兑换的相关规定和兑换外钞的基本过程 。 学会汇款业务在非贸易结算中的应用。 大致了解旅行支票、旅行信用证、信用卡的业务处理。,第一节 外币兑换与汇款,一、外币兑换 （一）外币兑换的含义 从狭义上说，外币兑换就是指外币现钞的兑换；从广义上说，外币兑换不仅包括外钞兑换，还包括收兑外币旅行支票、旅行信用证、信用卡及买入外币票据等项业务。 （二）外币兑换的相关规定 一个国家确定某种外币是否能收兑主要考虑两个因素：一是货币发
2、行国对本国货币出入境是否有限制；二是这种货币在国际金融市场上能否自由兑换。 （三）兑换外钞的基本过程 鉴别外钞 兑换外钞的具体操作,二、汇款,（一）汇入汇款 汇入汇款的审查 汇入汇款头寸的落实 汇入汇款的解付程序 汇款的查询 汇款的退汇与挂失,（二）汇出汇款 汇出汇款（Outward Remit tance）是指境内银行汇往国外及港澳地区的汇出款项。 汇出汇款的审查与申请 汇出汇款的处理 退汇与挂失,第二节 旅行支票,一、旅行支票的概念与关系人,旅行支票（Travellers cheque）是银行或旅行社为使旅游者减少或避免现金携带的麻烦而发行的一种固定金额的支票 。,（一）出票人 旅行支票的
3、出票人，即发行人，是旅行支票的发行机构。 （二）购票人 客户向旅行支票发行机构或代售机构付足金额和一定的手续费，购得旅行支票后，成为购票人。,（三）代售人 代售人是发行旅行支票的银行或旅行社的代理机构，代替发售旅行支票，但并不承担付款责任，付款责任仍由发行人承担。 （四）兑付人 兑付人是根据和发行人签订的代付协议凭初签和复签相符的旅行支票向持票人兑付现金的人。 （五）受让人 接待旅行者的商店等服务部门接受旅行支票时，旅行者要在抬头栏写上服务部门的名称，被记名的单位便成为受让人。,二 、 旅行支票的特点 面额固定 兑取方便 携带安全 挂失补偿 流通期限长,三、旅行支票的业务处理 （一）旅行支票的
4、出售 申请代售 订购与签收 保管 出售 头寸偿付,（二）旅行支票的兑付 识别旅行支票的真伪 查验持票人身份 核对初签与复签 兑付手续 索偿 可转让的旅行支票,（三）旅行支票的挂失与补偿 请顾客提供原购买合约和身份证件 。 请顾客按照发行机构规定的格式填写补偿申请书 。 审核。 补偿。 做“502代保管的有价值品”表外科目核算，并登记实物明细账，记录发出的旅行支票的币种、面值、张数、总金额、出票行、号码。,第三节 旅行信用证,一 、 旅行信用证的概念与特点 旅行信用证（Travellers Letter of Credit ）是银行为了便利旅行者出国旅行支取旅杂费而开立的，准其在一定金额及有效期
5、限内，沿途向指定的银行支取款项的一种信用证。,旅行信用证主要具有以下几个特点 ： 开证申请人和受益人是同一人； 旅行信用证不附带任何单据，属于光票信用证的范畴； 只能由受益人领取和使用； 开证行根据客户的旅行路线，在信用证上列明代理行或联行的名单，列入名单内的银行才能兑付； 可在数处指定的兑付行一次或分次支取款项，每次支款金额由旅行者自定。,二、旅行信用证的内容 开证行名称； “旅行信用证”字样； 信用证编号； 受益人姓名和护照号码； 金额； 开证日期； 信用证效期； 预留印鉴； 指定付款行名称； 开证行有权签字人签章。,三、旅行信用证的业务程序 （一）开立 （二）兑付 审核 填收条 兑付 （
6、三）索偿 （四）挂失,四 、 旅行信用证与汇款、 旅行支票的比较 汇款是汇入行一次性地将款项解付给收款人，旅行信用证则可在多处指定兑付行一次或分次支取，其未用完的余额自动退还给开证行或出票人。 旅行信用证和旅行支票只有受益人或持票人本人才可领取，他人拾得很难冒领。 旅行支票可以转让他人，也可以支付旅游费用；旅行信用证不能转让，只能受益人使用。,从安全角度的看，汇款最优，旅行信用证其次，旅行支票最后；从使用的方便灵活性看，旅行支票最优，旅行信用证其次，汇款最后。,第四节 信用卡,信用卡业务涉及四个关系人： 发卡机构，即发行信用卡的银行或机构； 持卡人，即持有信用卡的客户； 特约商户，即特约单位，
7、与发卡机构签订协议，受理持卡人使用指定的信用卡进行购物或支付费用的有服务性质的单位； 代办行，即受发卡行委托，负责某一地区内特约商品的结算工作。,一、信用卡的定义 信用卡是银行或专门的发卡机构发给资信良好的消费者的一种信用凭证。,二、信用卡的功能 （一）直接购物或获取服务 （二）支取现金 （三）提供信贷,三、信用卡的种类 （一）根据发卡机构的不同，可分为零售信用卡、旅游娱乐卡和银行卡 （二）根据资金的清偿方式不同，可分为贷记卡和借记卡 （三）根据发卡对象的不同，可分为公司卡和个人卡 （四）根据持卡人的信誉、地位等资信情况的不同，可分为金卡和普通卡 （五）根据持卡人所处的地位和清偿责任的不同，可
8、分为主卡和附属卡 （六）根据流通范围的不同，可分为国内结算信用卡和国际结算信用卡,四 、 信用卡的业务操作 （一）发卡银行或机构的业务操作 信用卡的发行 授权和发展特约商户与代办行 （二）代办行的业务处理 发卡机构拨入周转金 兑付现金业务 购物与消费的结算 信用卡的资金偿付,五、信用卡的挂失止付,持卡人对其信用卡提出挂失或止付要求时，应直接与发卡机构联系。若代办行受理信用卡挂失申请书，应立即将持卡人的姓名、卡号等以电传或电报方式通知发卡机构办理挂失止付，以最快的方式通知各代办行和特约单位停止受理挂失的信用卡，并将信用卡挂失申请书寄往发卡机构。在办理业务过程中，若发现有被注销或止付的信用卡要求兑
9、付，应立即予以扣留收回，并寄往发卡机构。,【本章小结】,本章介绍了外币兑换、汇款、旅行信用证、旅行支票和信用卡等几种主要非贸易结算形式。 非贸易收支主要是通过外币兑换及汇款等方式进行的。狭义的外币兑换，即外钞兑换，它包括外钞的兑入和兑出两个环节。汇款业务在非贸易结算中的使用多于在贸易结算中的使用，分为汇入汇款和汇出汇款两种情况。 旅行支票是银行或旅行社为使旅游者减少或避免现金携带的麻烦而发行的一种固定金额的支票，具有面额固定、兑取方便、携带安全、挂失补偿、流通期限长等特点。,旅行信用证的特点是开证申请人和受益人是同一人。旅行信用证不附带任何单据，所以属于光票信用证的范畴。随着各种新兴支付工具如信用卡、旅行支票、国际汇票等普及使用，旅行信用证业务日趋萎缩。 信用卡是银行或专门的发卡机构发给资信良好的消费者的一种信用凭证。持卡人可以凭卡在发卡机构指定地购物和消费，也可以向银行存取现金。,【思考练习】,非贸易结算包括哪些主要内容？ 我国办理外币兑换的相关规定有哪些？ 如何进行外钞的兑入和兑出？ 旅行支票和旅行信用证的含义及区别是什么？ 简述信用卡的定义及功能。,
