《会计电算化实训教程 教学课件 ppt 作者 978-7-302-27972-3 项目八 应收款管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化实训教程 教学课件 ppt 作者 978-7-302-27972-3 项目八 应收款管理（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、项目八 应收款管理,系统初始化 日常业务处理 应收款账表查询及分析 期末处理,实训一 系统初始化,一、 应收款系统启用 步骤： (1) 以往来账会计马秀佳的身份登录金蝶K/3主控台，执行“系统设置”“系统设置”“应收款管理”“系统参数”命令，打开“系统参数”对话框。 (2) 按照提供的实验数据正确输入。系统启用时间：2010年。启用会计期间：2。,实训一 系统初始化,二、 系统参数设置 (1) 在“系统参数”窗口中，单击“坏账计提方法”页签，在“备抵法选项”中选择“应收账款百分比法”。下面来设置计提坏账损失时，生成的凭证中的坏账损失科目。光标移到“坏账损失科目代码”处，按 或F7功能键，选择“
2、6701 资产减值损失”科目。按 设置坏账准备科目代码为“1231 坏账准备”。 “计提坏账科目”列获取“应收账款”科目，“借贷方向”选择“借”，计提比率设置为“0.5%”。 (2) 单击“单据控制”页签，勾选“审核人与制单人不为同一人”。 (3) 单击“科目设置”页签，在“设置单据类型科目”区域，选择其他应收单为1221，预收单为2203，销售发票、收款单、退款单为1122 。选择应收票据科目代码为1121，应交税金科目代码为2221.01.05。单击“确定”保存设置。,实训一 系统初始化,三、 初始数据录入 步骤： (1) 执行“系统设置”“初始化”“应收款管理”“初始销售增值税发票新增”
3、命令，系统弹出“初始化销售增值税发票新增”窗口。 (2) 单据号码为系统默认设置，修改日期为2010-01-23。选择核算项目类别为“客户”，核算项目为“陕西海山公司”。录入摘要为“销售货款”。在发票左上角的“录入产品明细”框中打，产品代码获取“A产品”，录入数量为500件，单价为105.30元。往来科目选择“应收账款”，部门选取“销售部”，业务员选择“王池”，制单人选择“刘苗”，其他保持默认值。单击“保存”按钮。,实训一 系统初始化,三、 初始数据录入 步骤： (3) 执行“系统设置”“初始化”“应收款管理”“初始其他应收单新增”命令，进入“初始化其他应收单新增”窗口。单据号码保持系统默认值
4、，修改日期为2010-01-23，选择核算项目类别为“客户”，核算项目为“香港雅格公司”，往来科目为“应收账款”。录入发生额为2 000元，应收款余额为2 000元。在右上角的收款计划中，录入应收日期为2010-01-30，收款金额为2 000元。业务员选择“王池”，开票员为“刘苗”，其他保持默认值。,实训一 系统初始化,四、 与总账系统进行对账 步骤： (1) 在金蝶K/3系统主界面窗口，执行“财务会计”“应收款管理”“初始化”“初始化对账”命令，进入“初始化对账-过滤条件”窗口。 (2) 输入过滤条件：科目代码为1122，勾选“显示核算项目明细”选项。 (3) 单击“确定”按钮，进入“应收
5、款管理系统-初始化对账”窗口。窗口显示了会计科目“1122应收账款”的应收系统余额和总账系统余额，并列出了两者的差额。进行初始化对账，是为了保证日后总账系统和应收系统数据的一致性。,实训二 日常业务处理,一、单据处理 (一) 新增销售发票 步骤： (1) 以刘苗的身份登录账套，执行“财务会计”“应收款管理”“发票处理”“销售增值税发票-新增”命令，进入“销售增值税发票”窗口。 (2) 修改日期为2010-02-05，选择核算项目类别为“客户”，核算项目为“陕西海山公司”，往来科目为“应收账款”。录入摘要为“销售A产品”。在“产品代码”处按 获取A产品的代码，录入数量为100，单价为105.3。
6、选择部门为“销售部”，业务员为“李强”，其他保持默认值。 (3) 单击“保存”按钮保存当前发票。,实训二 日常业务处理,一、单据处理 (二) 新增其他应收单 步骤： (1) 以刘苗的身份登录账套，执行“财务会计”“应收款管理”“其他应收单”“其他应收单-新增”命令，系统弹出“其他应收单-新增”窗口。 (2) 单据号保持系统默认值，修改日期为2010-02-10，选择核算项目为“香港雅格公司”，往来科目为“应收账款”。录入摘要为“包装箱款”，金额为2 000元。录入应收日期为2010-02-15，收款金额为2 000元。业务员选择“王池”，其他保持默认值。,实训二 日常业务处理,一、单据处理 (
7、三) 审核应收单据 步骤： (1) 财务部经理刘莹登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“发票处理”“销售发票维护”命令，弹出“过滤”对话框。选择事务类型为“销售增值税发票”，单击“确定”按钮，进入“销售发票序时簿”窗口，逐条审核销售发票。若数据无误，单击“审核”按钮，完成操作。 (2) 参照上述操作，审核其他应收单。,实训二 日常业务处理,一、单据处理 (四) 出纳收到钱款 (1) 新增收款单 出纳王婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“收款”“收款单-新增”命令，打开“收款单”窗口。在“源单类型”列表框中选择“其他应收单”，在“源单编号”处，按F7键进入“其
8、他应收单据”窗口进行选单。可以通过Shift键选择多条记录，单击“返回”，系统自动携带选中记录，然后按照实验数据进行修改。 (2) 财务部主管张婷审核王婷输入的收款单 张婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“收款”“收款单-维护”命令，弹出“过滤”对话框。单击“确定”按钮，进入收款单序时簿列表窗口，逐条审核输入的收款单，若数据无误，单击“审核”按钮，完成操作。,实训二 日常业务处理,一、单据处理 (五) 出纳收到应收票据 (1) 新增应收票据 出纳王婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“票据处理” “应收票据-新增”命令，打开“应收票据-新增”窗口。选择票据
9、类型为“银行承兑汇票”。修改签发日期和财务日期为2010-02-25，选择到期日期为2010-05-26，核算类别为“客户”，核算项目为“陕西海山公司”。录入票面金额为12 000元。选择部门为“销售部”，业务员为“赵武”，其他保持默认值。 (2) 财务部主管张婷审核应收票据，总账会计张欣审核系统自动产生的收款单。张婷登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“票据处理”“应收票据-维护”命令。,实训二 日常业务处理,二、核销往来业务 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“结算”“应收款核销到款结算”命令，弹出“单据核销过滤条件”对话框。单击“确定”按
10、钮，进入应收款核销界面。选择参与核销的单据，单击“核销”按钮，即完成本次核销操作。,实训二 日常业务处理,三、坏账处理 (一) 处理坏账损失及凭证制作 (1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“坏账处理”“坏账损失”命令，弹出“过滤条件”对话框。 (2) 设置核算项目代码为004，单据类型为“应收单”，单击“确定”按钮，进入“坏账损失处理”对话框。 (3) 单击“坏账”列下方的方框，选择需要进行坏账处理的记录，再单击“凭证”按钮，弹出“记账凭证-新增”窗口。如果系统自动生成的凭证无误，单击“保存”按钮后返回“坏账损失处理”对话框，即完成坏账损失的处理。,实训
11、二 日常业务处理,三、坏账处理 (二) 计提坏账准备 步骤： (1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“坏账处理”“坏账准备”命令，打开“计提坏账准备”对话框。 (2) 单击“凭证”按钮，弹出“记账凭证-新增”窗口。如果系统自动生成的凭证无误，单击“保存”按钮后返回，即完成坏账准备的计提的处理。,实训二 日常业务处理,四、凭证制作 (一) 设置凭证模板 步骤： (1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“系统设置”“基础资料”“应收款管理”“凭证模板”命令，进入“凭证模板设置”窗口。选择“其他应收单”，单击“新增”按钮，弹出“凭证模板”对话框，按如下
12、数据输入信息：设置模板编号为0001，模板名称为“其他应收单”，凭证字为“记”。 (2) 参考提供的实验数据设置模板，单击“保存”按钮。 (3) 选择“编辑-设为默认模板”菜单项，将设置好的凭证模板设为生成凭证时的首选模板。,实训二 日常业务处理,四、凭证制作 (二) 应收系统单据的凭证制作 步骤： (1) 往来账会计马秀佳登录金蝶K/3主控台，执行“财务会计”“应收款管理”“凭证处理”“凭证生成”命令，在弹出的“选择事务类型”对话框中选择“其他应收单”。 (2) 单击“确定”按钮，弹出“过滤”窗口，将“核销状态”选择为“全部”。单击“确定”按钮，进入单据序时簿界面。 (3) 选择需要生成凭证
13、的单据，单击“按单”按钮，系统自动按设置的凭证模板逐张单据生成凭证。如果单击“汇总”按钮，则将所有选中的单据汇总生成一张凭证。 (4) 参考上述操作步骤依次生成收款单等的凭证。,实训二 日常业务处理,四、凭证制作 (三) 凭证审核 步骤： (1) 财务部主管张婷登录金蝶K/3主控台，选择“财务会计”“应收款管理”“凭证处理”“凭证维护”命令，弹出“会计分录序时簿-过滤条件”窗口。 (2) 单击“确定”按钮，进入“应收款管理系统-会计分录序时簿(应收)”窗口。选择需要审核的凭证，单击“审核”按钮，即可审核马秀佳制作的所有凭证。,实训三 应收款账表查询及分析,一、查看应收款明细表 步骤： (1)
14、执行“财务会计”“应收款管理”“账表”“应收款明细表”命令，弹出“过滤条件”窗口。保持默认值查询条件，设置完成后单击“确定”按钮，进入“应收款明细表”窗口。 (2) 单击“最前”、“向前”、“向后”、“最后”按钮查询不同客户的明细账，选中记录单击“单据”按钮，查询该记录的单据，单击“过滤”按钮可重新设定查询条件。 二、 查看往来对账单 (1) 执行“财务会计”“应收款管理”“账表”“往来对账”命令，弹出“查询条件”窗口，设置方法同明细表的设置，选中“即时余额”。 (2) 单击“确定”按钮进入“往来对账”窗口。,实训三 应收款账表查询及分析,三、 查看到期债权列表 步骤： (1) 在金蝶K/3主
15、控台窗口，选择“财务会计”“应收款管理”“账表”“到期债权列表”命令，弹出“过滤条件”对话框。 (2) 设置过滤日期、计算日期、核算项目类别、核算项目代码、部门代码、业务员代码、币别等过滤条件。 (3) 单击“确定”按钮，进入“到期债权列表”窗口。在其中可查看相应的到期债权列表记录，若要查看某一记录的详细信息，选择该记录后单击“单据”按钮即可。,实训三 应收款账表查询及分析,五、 查看应收款计息表 应收款计息表反映到截止日期已经到期应收款的应计利息。 (1) 在金蝶K/3主控台窗口中执行“财务会计”“应收款管理”“账表”“应收款计息表”命令，弹出“过滤条件”对话框，设置过滤日期、计算日期、核算
16、项目类别、核算项目代码、部门代码、业务员代码、币别等过滤条件。 (2) 单击“确定”按钮，进入“应收款计息表”窗口，可查看相应的应收款计息表列表记录。若要查看某一记录的详细信息，选择该记录后单击“单据”按钮即可。,实训三 应收款账表查询及分析,六、 查看应收款趋势分析表 执行“财务会计”“应收款管理”“账表”“应收款趋势分析表”命令。 七、 查看账龄分析表 执行“财务会计”“应收款管理”“分析”“账龄分析”命令。 八、 查看周转分析表 执行“财务会计”“应收款管理”“分析”“周转分析”命令。,实训四 期末处理,一、 期末对账检查 (1) 执行“财务会计”“应收款管理”“期末处理”“期末对账检查”命令，弹出“应收系统对账检查”对话框。 (2) 设置对账的过滤条件，单击“确定”按钮开始对账检查。 二、 期末总额对账 (1) 执行“财务会计”“应收款管理”“期末
