《国际结算(第二版) 教学课件 ppt 作者 王波 (1)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算(第二版) 教学课件 ppt 作者 王波 (1)（34页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国际结算,作者：徐立平,责任编辑：王波 出版日期：2009年6月 IDPN：308-2009-002 课件章数：8,第五章 信用证和银行保函,浙江财经学院 金融学院,P 100156,第一节 跟单信用证,概念及特点 当事人 形式和内容 业务流程 种类 单据的审核,P 100141,一、概念及特点,信用证是开证行根据进口商的要求，凭信用证规定的单据向出口商做出的付款承诺。 特点：开证行承担第一性的付款责任；信用证是一项独立文件；信用证业务处理的对象是单据。,P 102,二、当事人,开证申请人（Applicant） 开证行(Issuing Bank) 受益人（Beneficiary） 通知行（Ad
2、vising Bank） 保兑行（Confirming Bank） 付款行（Paying Bank） 承兑行（Accepting Bank） 议付行（Negotiating Bank） 被指定银行（Nominated Bank） 偿付行（Reimbursing Bank）,P 105112,三、形式和内容,信用证的形式 （1）信开信用证 银行以信函形式开立的信用证。信用证开出后以航空挂号信寄给通知行，一般是正副本各一份。 （2）电开信用证 银行以加押电传、电报或是SWIFT形式开立的信用证。具体可分为简电和全电两种。,P 112119,信用证的内容,开证行名称； 序号； 信用证形式； 信用证号
3、码； 开证日期； 适用规则； 有效日期和地点； 申请人银行； 开证申请人； 受益人； 信用证币种金额； 信用证最大金额/溢短装； 信用证支取方式； 汇票； 汇票付款人；,分批装运； 转运； 起运地； 目的地； 最迟装运日； 货物描述； 单据描述； 附加条款； 费用； 交单期限； 保兑指示； 偿付行； 开证行指示； 转通知行；,P 113119,四、业务流程,买方,卖方,开证行,通知行/ 保兑行,1 合同,2 申请,3 跟单信用证,6 单据,5 装运,4 通知,7 付款,货物,8 单据,9 偿付,10 单据,11 偿付,12 提货,P 119125,五、种类,跟单信用证和备用信用证 光票信用证和
4、跟单信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 保兑信用证和不保兑信用证 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 红条款信用证 对开信用证 循环信用证 背对背信用证 可转让信用证,P 125136,（一）,跟单信用证（Documentary Credit） 是开证行凭与信用证条款相符的单据向受益人付款的信用证，是受益人履约后开证行承担付款责任的一种信用证。 备用信用证（Standby Credit） 是一种信用证形式的银行保函，是申请人违约后开证行承担付款责任的一种信用证。,P 125,（二）,光票信用证（Clean Credit） 是开证行仅凭受益人出具的汇票支付款项的信用证。 跟单信用证（Docu
5、mentary /Commercial Credit） 是开证行凭信用证规定的货运单据付款的信用证。,P 125126,（三）,可撤销信用证 (Revocable Credit) 是开证行无需事先征得受益人同意就有权撤销或修改其条款的信用证。 不可撤销信用证 (Irrevocable Credit) 是未经开证行、保兑行以及受益人同意，既不能撤销也不能修改的信用证。,P 126,（四）,保兑信用证（Confirmed Credit） 是开证行以外的另一家银行经开证行授权对信用证加具保兑的信用证。 不保兑信用证（Unconfirmed Credit） 是未经另一家银行加保,由开证行独自承担付款责
6、任的信用证。,P 126127,（五）,即期付款信用证（Sight Payment Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后立即付款的信用证。 延期付款信用证（Deferred Payment Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后，在将来的某个日期履行付款责任的信用证。 承兑信用证（Acceptance Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的远期汇票及单据后，先承兑汇票，然后在到期日履行付款责任的信用证。 议付信用证（Negotiation Credit）是开证行在信用证中授权被指定银行在相符交单条件下购买受益人提交的汇票
7、及/或单据的信用证。,P 127129,（六）,红条款信用证（Red Clause Credit）又称预支信用证（Anticipatory Credit）是开证行授权受益人在装货交单前支取部分货款的信用证。,P 129130,（七）,对开信用证（Reciprocal Credit）是以交易双方互为开证申请人和受益人，金额大致相等的信用证。 其生效方式有两种：两份信用证同时生效或是分别生效。,P 130,（八）,循环信用证（Revolving Credit）是指在信用证的部分或全部金额被使用之后能恢复原金额继续使用的信用证。 其类型包括：按时间循环的信用证和按金额循环的信用证。,P 130131
8、,（九）,背对背信用证（Back to Back Credit）是信用证的受益人以自己为申请人，以境外买方开来的信用证作为抵押，要求其银行以开证行身份开立的以实际供货商为受益人的信用证。 它是中间商为了保守商业秘密而开立的与原证相似的新的信用证。,P 131132,（十）,可转让信用证（Transferable Credit）是受益人可以将信用证项下的权利（即装运货物、交单取款的权利）转让给他人的信用证。,P 133136,注意：转让行可以是通知行、保兑行、被指定银行或开证行。可转让信用证可以转让给多个第二受益人，但第二受益人不得继续进行转让。转让信用证的金额、单价、到期日、最后交单日、装运期
9、限等内容可减少或缩短，但投保比例可以增加。,六、单据的审核,审单的标准 UCP600第十四条指出“单据中的内容，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的内容、其他要求的单据或信用证中的内容等同一致，但不得矛盾。” 单据内容还必须与国际标准银行实务相一致。除了单据和信用证内容一致外，单据之间的内容也要相互一致，不得互相矛盾。,P 137139,审单的方法 将全套单据和信用证及修改（如有）进行核对。 单据之间相互进行核对。 将单据和UCP600条款以及ISBP（ICC681）条款进行核对。,P 139140,第二节 备用信用证,概 念 种 类 比 较,P 14114
10、6,一、概念,备用信用证（Standby Letter of Credit，SL/C）是开证行对受益人做出的、承诺在开证申请人未能履约时凭信用证中规定的单据向受益人付款的书面承诺。作为一种付款承诺，备用信用证的开证行只有在申请人违反基础合同的情况下才需要付款。如果开证申请人按期履行合同义务，受益人就无需要求开证行付款，因此备用信用证具有“备用”的性质。,P 142143,二、种类,履约备用信用证 预付款备用信用证 投标备用信用证 反担保备用信用证 融资备用信用证 保险备用信用证 商业备用信用证 直接付款备用信用证,P 143144,三、比较,相同点： （1）备用信用证和跟单信用证同属银行信用，
11、都是银行应申请人的要求向受益人做出的书面付款保证。 （2）备用信用证具有跟单信用证凭单付款的特点，开证行凭受益人提交的相符单据付款。 （3）开证行的付款与贸易合同、货物、服务或其他行为无关。 （4）开证行的付款责任都是第一性的。 （5）两者均适用跟单信用证统一惯例。 不同点： （1）使用目的不同。 （2）适用范围不同。 （3）受益人提交单据不同。（4）适用国际惯例不完全相同。,P 144145,概 念 比 较 当事人 业务流程 基本内容 种 类,第三节 银行保函,P 146156,一、概念,银行保函（Bankers Letter of Guarantee） 是银行根据申请人的要求向受益人开出的
12、担保申请人正常履行合同义务的书面保证。银行保函又称银行保证书，其主要作用是以银行信用为手段保护受益人的经济利益。当申请人违约时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。银行为交易双方提供担保，可以消除彼此间的不信任，促进国际经济技术合作。,P 146,二、比较,银行保函和跟单信用证的比较 相同：同属银行信用，都是银行应申请人的要求向受益人做出的书面付款保证；都以单据而非货物作为付款依据。 不同：使用目的不同；性质不同；凭以付款的单据不同；适用范围不同；遵循的国际惯例不同。 银行保函和备用信用证的比较 相同：同属银行信用，都是银行应申请人的要求向受益人做出的书面付款保证，都是在申请人违约时使用；都具
13、有凭单付款的特点；都适用于各种经济活动中的履约担保。 不同：要求的单据不同；性质不同；遵循的国际惯例不同。,P 146147,三、当事人,申请人 受益人 担保行 通知行 保兑行 反担保行,P 148149,四、业务流程,申请人,受益人,担保行,通知行,1 合同,2 申请,3 银行保函,5 索赔,4 通知,6 赔付,5 索赔,6 赔付,7 索赔,8 付款,P 149150,五、基本内容,各当事人的完整名称和地址 保函的性质 基础合同的主要内容 保函的编号和日期 保函金额 保函的有效期 责任条款 索偿条件 其他条款,P 150152,六、种类,从属性保函和独立性保函 付款类保函和信用类保函 出口类保函（如投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函和维修保函、透支保函、关税保函等）和进口类保函（如付款保函、补偿贸易保函、来料加工保函、租赁保函等）,P 153156,跟单信用证 备用信用证 银行保函 申请人 受益人 被指定银行 议付 保兑 拒付 不符点,重要名词,P 156,UCP600所指的“相符交单”和“议付”分别指什么？ 2. 信用证有哪些特点？ 3. 开证行对有不符点的单据应如何处理？ 4. 根据UCP600，信用证项下的修改在何时生效？ 5. 简述信用证结算的业务流程。 6. 可转让信用证转让时，有哪些条款可以变更？ 7. 信用证和银行保函有何异同？,复习思考题,P 156,
