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1、责任编辑：朱玲 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-16 课件章数：12,作者 ：李艳荣,人身保险,第三章 人身保险的数理基础,学习目标,1.熟悉人寿保险费率厘定的基本原理和基本要素； 2.掌握人寿保险费率的计算过程； 3.掌握寿险责任准备金的计提； 4.熟悉责任准备金与退保金和风险保额之间的关系。,第一节 人寿保险费率计算基础,一、人寿保险保费的构成和定价体系 寿保险保费是保险人为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额，是投保人转移风险所付出的代价。 人寿险保费通常由两部分构成：用于保险金给付的纯保费和用于保险公司经营费用支出的附加保费，两者之和称为毛保费。 毛保费=死
2、亡成本-投资收益+经营费用+风险费用+税收+利润,第一节 人寿保险费率计算基础,二、人寿保险费率厘定的基本原理 人寿保险公司在费率厘定上的基本原理是收支平衡原理，亦称为等价原理其含义为，在保险合同的有效期内，在任意一个时点上，保险公司的所有收入与其所有支出的价值应该相等。具体而言： （1）在收支平衡原理中，从保险人的角度看， “收”是保险公司收取的保费总额，“支”是指其发生的保险金给付和支出的各项经营费用，两者之间应该平衡。从投保人的角度看，“收”是指收到的保额，或安全保障，或获得的服务，“支”是其付出的保费总额，两者之间也应该平衡。,第一节 人寿保险费率计算基础,（2）收支平衡是精算意义上的
3、平衡。 （3）在以上两点分析的基础上，收支平衡原理具体体现为： 保费精算现值=保险金额精算现值+各项业务费用精算现值 纯保费精算现值=保险金额精算现值 附加保费精算现值=各项业务费用精算现值,第一节 人寿保险费率计算基础,三、人寿保险费率厘定的基本要素 厘定人寿保险费率时应考虑三个基本要素： 死亡率 利率 费用率,第二节 人寿保险费率计算过程,一、人寿保险趸缴纯保费的计算 趸缴纯保费就是投保人在投保的时候一次缴清保费。按照费率厘定的原理可知： 趸缴纯保费的精算现值=保险金额的精算现值 （一）以被保险人的生存为保险事故的保险 1.n年期定期生存保险 2.期初生存年金 3.期末生存年金,第二节 人
4、寿保险费率计算过程,（二）以被保险人的死亡为保险事故的保险 1.终身死亡保险 终身死亡保险是指从投保之日起，被保险人无论 在何时死亡，保险公司均须在被保险人死亡时给 付保险金。 2.n年期定期死亡保险,第二节 人寿保险费率计算过程,（三）以生存和死亡同时为保险事故的保险 以生存和死亡同时为保险事故的保险即两全保险，被保险人在保险期内死亡，或生存到保险有效期满，保险公司均须按约定给付保险金。,第二节 人寿保险费率计算过程,第二节 人寿保险费率计算过程,二、人寿保险年缴纯保费的计算 （一）以生存为保险事故的保险 1.n年期定期生存保险 2.延期n年期初终身年金的年缴纯保费 （二）以死亡为保险事故的
5、保险 1.终身寿险 2.n年定期寿险 3.以生存和死亡同时为保险事故的保险,第二节 人寿保险费率计算过程,第二节 人寿保险费率计算过程,第二节 人寿保险费率计算过程,三、人寿保险附加保费的计算 （一）附加保费的内容 毛保费是保险公司为开展保险业务，履行保险金给付义务向被保险人收取的总费用，是投保人实际缴纳的保费，包括纯保费和附加费用两部分。 （1）附加保费会在经营过程各环节发生，按此可将其分为新契约费、维持费用、理赔费用和一般费用。 （2）按费用是否与保额保费相关，将附加保费分为与保费相关的费用、与保额相关的费用和与保单数量有关的费用 （3）按附加保费发生的时间可分为初年费用和后续各年费用。,
6、第二节 人寿保险费率计算过程,（二）附加保费的计算 （1）按保费的一定比例附加。即把附加保费的不同项目按纯保费或毛保费的一定比例提取，适用于与保费成比例变动的附加保费项目。 （2）按保险金额的一定比例附加，一般表示成每1000元保险金固定数额的附加保费。 （3）按固定数额附加。即不分险种、保险金额、保费水平和投保年龄，对每张保单一律加收相同数额的附加保费。 总保费精算现值=纯保费精算现值+附加保费精算现值,第三节 寿险责任准备金的计算,一、理论责任准备金的计提 1.将来法 将来法是指用将来给付的保险金现值减去将来收取的保险费现值来计算责任准备金。 用将来法计算责任准备金的公式为：,第三节 寿险
7、责任准备金的计算,第三节 寿险责任准备金的计算,2.过去法 过去法是指用已收入的净保费终值减去已给付的保险金终值来计算责任准备金。 用过去法计算责任准备金的公式为：,第三节 寿险责任准备金的计算,二、实际责任准备金的计提 1.实际责任准备金 2.实际责任准备金的计算 三、责任准备金与退保金 人寿保险的期限一般比较长，在保费的缴付期内，投保人可能会因为经济或其他原因不能或不愿缴付以后的保险费而要求退保。按照不丧失价值条款的规定，保险人需退还投保人一部分金额。 这种投保人在保单有效期内退保时保险人退还给投保人的金额称为保单的退保金。,第三节 寿险责任准备金的计算,四、责任准备金与风险保额 在被保险
8、人死亡时保险公司要履行给付保险金的义务，即以每张保单为基础的保单准备金随着被保险人的死亡可视为“消失”或结束，因而可以认为保险公司拥有的风险低于保单面额。在任何时候，人寿保险的纯粹保障金额是那个时点上的保险金额与准备金的差额，这个差额被称为风险保额，它随着准备金的增加而减少。,第三节 寿险责任准备金的计算,图3-1显示了一份1000美元的普通终身寿险，该保单的被保险人为30岁的男性，保费每年缴纳一次直至被保险人死亡。该图表明，随着时间的推移，准备金逐渐增加，到被保险人100岁时等于保险金额，而风险保额逐渐减少，到100岁时为零。,第三节 寿险责任准备金的计算,本章小结,1.人寿保险保费是保险人
9、为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额，是投保人转移风险所付出的代价。寿险保费通常由两部分构成：用于保险金给付的纯保费和用于保险公司经营费用支出的附加保费，两者之和称为毛保费。 2.人寿保险公司在费率厘定上的基本原理是收支平衡原理，亦称为等价原理。,本章小结,3.厘定人寿保险费率时应考虑三个基本要素：死亡率、利率和费用率。 4.寿险保费的计算是一个复杂的问题，可以按照等值方程先计算出纯保费，再在此基础上考虑必要的风险费用、利润等因素，计算毛保费。,本章小结,5.保险人以保险合同为依据，为将来发生的债务而提存的款额，称为责任准备金。责任准备金是保险人对被保险人的负债，并不是保险人的收入。 6
10、.责任准备金有理论责任准备金和实际责任准备金之分。 理论责任准备金以纯保费为计提基础，实际责任准备金以修正后的纯保费为计提基础。无论哪种准备金，都可以采用将来法和过去法提取。,本章小结,7.投保人在保单有效期内退保时保险人退还给投保人的金额称为保单的退保金。退保金与责任准备金在金额上是不相等的，总是存在着一定的差额，这个差额通常体现为退保费用。 8.在任何时候，人寿保险的纯粹保障金额是那个时点上的保险金额与准备金的差额，这个差额被称为风险保额，它随着准备金的增加而减少。,复习思考题,1.简述寿险保费的构成及其决定因素。 2.什么是生命表？简述其类别。 3.厘定寿险保费的基本原理是什么？ 4.如何计算寿险的趸缴保费？ 5.如何计算寿险的年缴保费？ 6.简述计算寿险附加保费的计算方法。,复习思考题,7.如何用将来法计算理论责任准备金？ 8.如何用过去法计算理论责任准备金？ 9.理论责任准备金和实际责任准备金有什么区别？ 10.简述责任准备金与退保金之间的关系。 11.简述责任准备金与风险保额之间的关系。 12.根据下表计算：,复习思考题,（1）25岁签发的普通寿险，在第10年的期末准备金。 （2）35岁签发的20年期两全保险，在第10年的期末准备金。 （3）35岁签发的20年缴费终身寿险，在第10年的期末准备金。,Thank You !,
