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1、风险管理业务,学习目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定分析处理不良资产；能进行银行业务合规性审查；能用相关风险管理指标管理风险；掌握商业银行风险监管核心指标、商业银行操作风险管理指引、商业银行市场风险管理指引和商业银行合规风险管理指引有关风险管理的重点规定。,能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，用相关风险管理指标管理风险。,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,K知识准备 C案例讨论,表格,表格,Q问题探究,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,1.流动性风险指标 (1)流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流
2、动性的总体水平，不应低于25%。 (2)核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。 (3)流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。 2.信用风险指标 (1)不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标。不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,(2)单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标。单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额
3、之比，不应高于10%。 (3)全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。 3.市场风险指标 (1)累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法(比如在险价值法和基本点现值法)计量外汇风险。 (2)利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,4.操作风险指标 5.风险迁徙类指标 (1)正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常
4、类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。 (2)不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,6.风险抵补类指标 (1)盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总
5、额之比，不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。 (2)准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。 (3)资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,A能力训练 1.公司客户信用评级 2.公司客户授信额度核
6、定 3.公司客户贷前调查 4.公司客户贷款审查审批 5.公司客户贷后监控 6.公司客户信用评级 7.公司客户贷款分类 8.公司客户不良贷款管理 9.零售客户贷前调查评估 10.零售客户信用审批及放款 11.零售客户贷后监控,子情境一 商业银行风险监管核心指标解读,12.个人客户贷款分类 13.清收不良贷款 14.信用卡业务 15.资金营运业务,能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，避免操作风险。,子情境二 商业银行操作风险处理,子情境二 商业银行操作风险处理,K知识准备 1.操作风险定义 (1)风险的内生性 除自然灾害、恐怖袭击等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控
7、范围内的内生风险；而信用风险和市场风险则不同，它们更多的是一种外生风险。 (2)风险与收益的对应关系不同 对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，存在风险与收益的对应关系；但操作风险不同，银行不能保证因承担操作风险而获得收益，而且在大多情况下操作风险损失与收益的产生没有必然的联系。 (3)操作风险的多样性 操作风险主要来源于内部程序、员工、科技信息系统和外部事件，而信用风险主要来源于客户和交易对手方，市场风险主要来源于市场上的各种价格波动。,子情境二 商业银行操作风险处理,2.操作风险管理体系 (1)董事会的监督控制。 (2)高级管理层的职责。 (3)适当的组织架构。
8、 (4)操作风险管理政策、方法和程序。 (5)计提操作风险所需资本的规定。 3.商业银行董事会监控操作风险管理职责 (1)制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。 (2)通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内。,子情境二 商业银行操作风险处理,(3)定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性。 (4)确保高级管理层采取必要的措施有效
9、地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。 (5)确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督。 (6)制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。 4.高级管理层关于操作风险的主要职责 (1)在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任。,子情境二 商业银行操作风险处理,(2)根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事会提交操作风险总体情况的报告。 (3)全面掌握本行操作风险管理的总体状况，特别是各项重大的操作风险事件或项目。 (4)明确界定各部门的操作风险管理职责以及操作风险报告的
10、路径、频率、内容，督促各部门切实履行操作风险管理职责，以确保操作风险管理体系的正常运行。 (5)为操作风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为操作风险管理人员提供培训、赋予操作风险管理人员履行职务所必需的权限等。,子情境二 商业银行操作风险处理,(6)及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。 5.全行操作风险管理部门职责 (1)拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批。 (2)协助其他部门识别、评估、监测、
11、控制及缓释操作风险。 (3)建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释(包括内部控制措施)和监测方法以及全行的操作风险报告程序。 (4)建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理。,子情境二 商业银行操作风险处理,(5)为各部门提供操作风险管理方面的培训，协助各部门提高操作风险管理水平、履行操作风险管理的各项职责。 (6)定期检查并分析业务部门和其他部门操作风险的管理情况。 (7)定期向高级管理层提交操作风险报告。 (8)确保操作风险制度和措施得到遵守。 C案例讨论 Q问题探究 1.操作风险监管措施 (1)部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的
12、利益冲突。 (2)密切监测遵守指定风险限额或权限的情况。 (3)对接触和使用银行资产的记录进行安全监控。,子情境二 商业银行操作风险处理,(4)员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训。 (5)识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品。 (6)定期对交易和账户进行复核和对账。 (7)主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度。 (8)重要岗位或敏感环节员工8小时内外行为规范。 (9)建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度。 (10)查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度。 (11)案件查处和相应的信息披露制度。 (12)对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机
13、制。 2.商业银行应及时向银监会或其派出机构报告下列重大操作风险事件 (1)抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1 000万元以上的案件。,子情境二 商业银行操作风险处理,(2)造成商业银行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省(自治区、直辖市)范围内中断业务3小时以上，在涉及一个省(自治区、直辖市)范围内中断业务6小时以上，严重影响正常工作开展的事件。 (3)盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件。 (4)高管人员严重违规。 (5)发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失
14、1 000万元以上的事故、自然灾害。 (6)其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1的操作风险事件。 (7)银监会规定其他需要报告的重大事件。,子情境二 商业银行操作风险处理,A能力训练 K知识链接 1.操作风险事件 2.自我风险评估、关键风险指标 (1)自我风险评估 自我风险评估是指商业银行识别和评估潜在操作风险以及自身业务活动的控制措施、适当程度及有效性的操作风险管理工具。 (2)关键风险指标 关键风险指标是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。 3.法律风险,能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，避免和管理合规风险。,子情境三 商业银行合规风险处理,子情境三 商业
15、银行合规风险处理,K知识准备 1.合规风险定义 (1)合规政策。 (2)合规管理部门的组织结构和资源。 (3)合规风险管理计划。 (4)合规风险识别和管理流程。 (5)合规培训与教育制度。 2.董事会合规性职责 (1)审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。 (2)审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决。,子情境三 商业银行合规风险处理,(3)授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。 (4)商业银行章程规定的其他合规管理职责。 3.董事会下设委员
16、会合规性职责 4.高级管理层合规管理职责 (1)制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工。 (2)贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任。 (3)任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性。,子情境三 商业银行合规风险处理,(4)明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性。 (5)识别商业银行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调。 (6)每年向董事会提交合规风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性。 (7)及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件。 (8)合规政策规定的其他职责。 5.合规管理部门职责,子情境三 商业银行合规风险处理,(1)持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则
