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1、财务软件应用,项目四 总账系统账务管理,项目四 总账系统账务管理,任务一 出 纳 管 理 任务二 总账系统账簿查询,任务一 出 纳 管 理,一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应了解出纳管理工作；理解现金日记账、银行存款日记账的数据来源，能够查询出纳管理账簿；了解出纳资金日报表的查询；掌握银行对账的过程和原理。 二、预备知识 出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括打印输出现金日记账、银行存款日记账，进行银行对账及管理支票登记簿，并可对长期未达账提供审计报告。 (一)日记账与资金日报表 (二)支票登记簿,任务一 出 纳 管 理,(三)银行对账 1.银行对账期初录入 为了保证银行
2、对账的正确性，第一次使用银行对账功能进行对账之前，必须先将启用日期之前的企业银行存款日记账余额、银行对账单余额及双方未达账项录入到系统中。通常许多用户在使用总账子系统时，并不使用银行对账模块，即在使用银行对账功能之前已经有账务数据产生，因此用户应在此录入最近一次对账时企业方与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的企业日记账和银行对账单的未达项，等所有未达账录入正确后启用对账功能。 通常只需在开始使用银行存款对账功能之前执行“银行对账期初录入”功能一次，但以后也可以再次进行初始化。,任务一 出 纳 管 理,2.银行对账单 3.银行对账 4.编制银行存款余额调节表 5.核销已达账 三.任务设计 1
3、.支票登记簿 2.银行对账期初数据 2009年12月1日企业银行存款日记账(工行存款)余额为200 000元，银行对账单期初余额为198 000元，有企业已收而银行未收的未达账(2009年11月20日)2 000元。 3.2009年12月31日银行对账单：,任务一 出 纳 管 理,表4-1 银行对账单,四、操作步骤 第一步：查询现金日记账 (1)由003操作员执行“出纳”“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框，如图4-1所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-1 “现金日记账查询条件”对话框,任务一 出 纳 管 理,图4-2 “现金日记账”窗口,(3)单击“退出”按钮退出。,(2)
4、单击“确认”按钮，打开“现金日记账”窗口，如图4-2所示。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框，如图4-3所示。,图4-3 “资金日报表查询条件”对话框,任务一 出 纳 管 理,(2)选择日期“2009.12.08”。 (3)单击“确认”按钮，打开“资金日报表”窗口，如图4-4所示。,图4-4 “资金日报表”窗口,(4)单击“退出”按钮退出。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 (2)单击“确定”按钮，打开“支票登记”窗口。 (3)单击“增加”按钮，录入或选择领用日期“2009.1
5、2.22”，领用部门“销售部”，支票号“ZZR004”，预计金额“500”及用途“办公费”，如图4-5所示。,图4-5 “支票登记”窗口,任务一 出 纳 管 理,(4)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 (1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账期初”命令，打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮，打开“银行对账期初”窗口。 (3)在单位日记账的调整前余额栏录入“200 000”，在银行对账单的调整前余额栏录入“198 000”。 (4)单击“日记账期初未达项”按钮，打开“企业方期初”窗口。 (5)单击“增加”按钮，录入或选择凭证日期“2009.11.20”，在借方金额栏录入“2 0
6、00”，如图4-6所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-6 “银行对账期初”窗口,任务一 出 纳 管 理,(6)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮，返回“银行对账期初”窗口。 (7)单击“退出”按钮。 (1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮，打开“银行对账单”窗口。 (3)单击“增加”按钮，录入或选择日期“2009.12.03”，选择结算方式“转账支票”，录入票号“ZJ001”，录入借方金额“702 000”，按“回车”键，再录入或选择日期“2009.12.08”，选择结算方式“划款单”，录入票号“3356”，录入贷方金额“800”
7、。用同样的方法录入其他对账单的内容，如图4-7所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-7 “银行对账单”窗口,(4)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账”命令，打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮，打开“银行对账”窗口。 (3)单击“对账”出现“自动对账”条件选择窗口。 (4)单击“确定”按钮，单击“对账”按钮，出现对账结果，如图4-8所示。,图4-8 “对账”结果,任务一 出 纳 管 理,(5)单击“退出”按钮退出。 (1)执行“出纳”“银行对账”“余额调节表查询”命令，打开“银行余额调节表”窗口。 (2)单击“查
8、看”按钮，打开“银行余额调节表”窗口。 (3)单击“详细”按钮，打开“银行存款余额调节表”详细窗口，如图4-9所示。,图4-9 “银行存款余额调节表”详细窗口,任务一 出 纳 管 理,(4)单击“退出”按钮。 (1)在D盘“财务软件应用”文件夹中新建“项目四任务一”文件。 (2)将账套输出至“项目四任务一”文件夹中。,任务二 总账系统账簿查询,一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应学会查询总账系统的基本会计核算账簿和各项辅助账；理解总账系统辅助核算的意义，掌握辅助核算数据的处理流程；理解各种辅助账务处理的内容和功能；掌握各种辅助账务处理的初始设置、辅助核算和辅助管理的方法和要求；明确辅助账务
9、处理与基本账务处理之间的相互关系。 二、预备知识 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包括普通会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。,任务二 总账系统账簿查询,(一)基本会计核算账簿管理 1.总账的查询及打印 2.余额表的查询及打印 3.明细账的查询及打印 4.日记账的查询及打印 日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。 5.多栏账的查询及打印 (二)各种辅助核算账簿管理 1.部门总账的管理 2.往来账的管理 3.项目核算辅助账,任务二 总账系统账簿查询,(1)项目总账。 1)科目总账：科目总账用于查询某项目下各明
10、细项目的发生额及余额汇总情况。 2)项目总账：项目总账用于查询某部门、项目下的各项费用、收入科目号的发生额及余额汇总情况。 3)三栏式总账：三栏式总账用于查询某项目下某科目各月的发生额和余额汇总情况。 4)部门项目总账：部门项目总账用于查询某部门下各项目的发生额和余额汇总情况。 5)分类总账：分类总账用于查询某科目下各项目分类的发生额和余额情况。 (2)项目统计表。,任务二 总账系统账簿查询,项目统计表用来统计所有项目的发生额和余额情况。在对发生额和余额进行统计时，系统将科目、项目期初、借方、贷方、余额一一列出，进行比较分析。 三、任务设计 1.以账套主管身份查询基本会计核算账簿 2.以账套主
11、管身份查询总账系统部门总账、部门明细账和部门收支分析 3.以账套主管身份查询总账系统供应商往来辅助账、部门核算辅助账、项目核算辅助账 四、操作步骤 第一步：查询普通会计核算账簿,任务二 总账系统账簿查询,(1)以001操作员登录企业门户，执行“总账”“账表”“科目账”“总账”命令，在弹出“总账查询条件”对话框中输入要查询的科目“5502”，单击“确定”按钮，可以查询本月管理费用总账，如图4-10所示。,图4-10 查询管理费用总账,任务二 总账系统账簿查询,(2)执行“总账”“账表”“科目账”“余额表”命令，在弹出的“发生额及余额查询条件”对话框中输入要查询的科目“5502”，单击“确定”按钮
12、，如图4-11所示。,图4-11 “发生额及余额查询条件”对话框,任务二 总账系统账簿查询,(3)系统进入发生额及余额窗口，查询本月管理费用发生额和余额，如图4-12所示。,图4-12 发生额及余额表查询,任务二 总账系统账簿查询,(4)执行“总账”“账表”“科目账”“明细账”命令，在弹出的“明细账查询条件”对话框中输入要查询的科目：5502，单击“确定”按钮，系统进入明细账查询窗口，如图4-13所示。,图4-13 明细账查询,任务二 总账系统账簿查询,(5)在明细账窗口中，选中某项业务，单击“凭证”按钮，系统会自动弹出该项业务的凭证，如图4-14所示。还可单击“总账”，可联查总账的数据。 第
13、二步：查询客户往来辅助账 (1)执行“账表”“客户往来辅助账”“客户往来余额表”“客户科目余额表”命令，进入“客户科目余额表查询条件”窗口，如图4-15所示。 (2)单击“确定”按钮，进入“科目余额表”窗口，系统显示所有客户的客户往来辅助科目的(应收账款)科目余额，如图4-16所示。 (3)在科目余额表窗口单击“明细”命令，系统自动进入“客户科目明细账”窗口，显示所有客户往来项科目的明细账，如图4-17所示。,任务二 总账系统账簿查询,图4-14 明细账联查凭证,任务二 总账系统账簿查询,图4-15 “客户科目余额表查询条件”窗口,任务二 总账系统账簿查询,图4-16 客户科目余额表,任务二
14、总账系统账簿查询,图4-17 “客户科目明细账”窗口,任务二 总账系统账簿查询,图4-18 联查凭证,(4)鼠标选中第一笔业务，单击菜单栏的“凭证”窗口，可联查该笔业务的凭证，如图4-18所示。,任务二 总账系统账簿查询,(5)执行“账表”“客户往来辅助账”“客户往来余额表”“客户余额表”命令，进入“客户余额表-查询条件”窗口，如图4-19所示。,图4-19 “客户余额表-查询条件”窗口,任务二 总账系统账簿查询,图4-20 客户余额表,(6)在“客户”下拉菜单处选择“02大地公司”，单击“明细”按钮，系统进入“客户明细账”窗口，可联查当月该客户的应收账款的客户明细账，选中第一笔业务，单击“凭证”按钮，可联查该笔业务的凭证，如图4-21所示。,任务二 总账系统账簿查询,图4-21 联查科目明细账及凭证,任务二 总账系统账簿查询,第三步：同理，查询其他辅助账目 第四步：账套输出,
