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1、财务软件应用,主编,齐莲花 康莉 主编,财务软件应用,高职高专规划教材,项目一 会计电算化及财务软件概述,项目一 会计电算化及财务软件概述,任务一 会计电算化及会计信息系统 任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,任务一 会计电算化及会计信息系统,一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应了解会计电算化和会计信息系统的概念、作用，了解会计电算化的管理体制，理解会计电算化与手工会计的区别。 二、预备知识 (一)会计电算化概念 (二)会计电算化的作用 (1)提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度。 (2)提高经营管理水平，使财务会计管理由事后
2、管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(3)推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步发展。 (三)会计电算化的管理体制 (1)制定会计电算化发展规划并组织实施。各级财政部门和业务部门要在摸清本地区、本部门会计电算化现状的基础上，结合经济发展对会计电算化工作的需要，制定本地区、本部门的会计电算化事业发展规划，并采取切实措施组织实施，有计划、有步骤地推动我国会计电算化事业的发展。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(2)制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料是否符合国家统一的会计制度情况实施监督。加强会计电算化法规
3、制度的建设，是会计电算化工作顺利发展的重要保证。各级财政部门要加强会计电算化法规制度建设，加强对商品化会计核算软件评审和管理，保证会计核算数据的真实性、正确性和完整性，保证会计工作秩序的正常进行。 (3)组织和管理会计电算化人才培训工作，指导基层单位开展会计电算化工作。在会计电算化环境下，会计信息系统的开发、实施和维护，是一项技术含量较高的工作，需要既熟悉会计知识业务，又懂计算机的复合型人才，因此，做好会计电算化人才培训和批导工作尤为重要。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(四)会计电算化信息系统 (1)是管理信息系统的子系统。 (2)采用计算机和信息技术。 (3)运用软件工程学的开发方法。
4、 (4)处理会计核算业务。 (5)能够进行财会分析、预测、决策和控制等管理。 (五)会计电算化信息系统的构成 1.系统人员 2.计算机硬件 (1)单机结构：单机结构是指整个系统只有一台计算机和相应的外部设备，所用的计算机一般为微型计算机，属于单用户、单任务工作方法。其优点是开发周期短，价格低廉，操作简便，数据共享程度高。其缺点是输入速度慢。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(2)多用户结构：多用户结构是指整个系统配置一台主机和多个终端，通过通信线路连接而成，它允许多个用户同时在不同的终端上分散输入数据，由主机集中处理，处理结果又可直接返回各个终端用户。其优点是分散输入、输出，解决了输入、输出
5、的“瓶颈”问题，集中处理实现了数据库共享，提高了系统效率。其缺点是一旦主机发生故障会造成整个系统中断工作。 (3)计算机网络结构：计算机网络结构是指将地理上分散的具有独立功能的多个计算机通过通信设备和线路连接起来，由功能完善的网络软件实现资源共享，组成一个功能更强的计算机网络系统。该系统的软件、硬件和数据资源可以共享，实现分布式处理，即可以将一项复杂任务分解，在网络内各计算机上独立进行数据输入和处理，系统的功能和灵活性增强。,任务一 会计电算化及会计信息系统,3.计算机软件 4.会计规范 (六)会计电算化与手工会计的比较 1.会计数据的采集 (1)直接输入：直接输入是指财务人员根据原始凭证或记
6、账凭证，通过输入设备将数据直接送入计算机，存入凭证文件中。 (2)间接输入：间接输入是指会计人员可以将数据存放在存储介质上，然后再将其转换成计算机所能接受的凭证，并保存在凭证文件中。 (3)自动输入：自动输入是指很多凭证可以由系统自动编制，如工资系统自动编制凭证传递到总账系统，固定资产系统自动计提折旧业务等。,任务一 会计电算化及会计信息系统,2.会计数据的处理流程,图1-1 手工处理流程图,任务一 会计电算化及会计信息系统,图1-2 电算化处理流程图,3.会计信息的存储 4.输出方式 5.会计内部控制制度 6.会计职能,任务一 会计电算化及会计信息系统,(七)会计信息系统的实施 1.实施前期
7、管理 (1)传达立项意义。在会计信息系统实施之前，应该首先让与该项目有关的人员都能自觉认识到项目的意义，明确该项目的目标，清楚自己的作用，这样就可以将原先是少数项目决策者的先知先觉，变为今后多数人的行为和共识。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(2)了解会计信息系统的建立途径。会计信息系统的建立一般有以下几种方式：自主开发、委托开发、联合开发、购买商品化软件及租用应用服务供应商的系统。几种方式各有千秋。例如，自主开发的软件往往比较适合企业的需要，实施难度也不大。但是存在开发周期较长、开发质量难以保障、文档不易规范、产品维护和升级困难等问题。如果企业对信息系统有特殊要求，市场上已有的商品化软件
8、不能满足需求，又没有足够的力量自主开发，可以采用委托开发或联合开发模式。租用ASP(Active Server Page，动态服务器页面)方式是近几年来伴随着互联网技术的发展而出现的一种最新的企业信息系统建立方式，目前在西方发达国家开始流行，也是未来我国中小企业信息系统建设发展的方向。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(3)制定软件选择标准和选择方法。在商品化软件的选择标准上，可以考虑以下几个方面：软件的功能、开发工具、软件文档、售后服务和支持、价格控制以及企业原有资源的保护等。软件的功能应能满足企业当前和今后发展的需要。软件供应商应能够提供必要的开发工具，软件必须配备齐全的文档，其全面、详
9、尽程度应达到用户能够自学使用。售后和支持必须由专业的咨询公司承担，由熟悉企业管理、有实施经验的专家组成顾问组做售后的支持与服务工作。在价格上要考虑性价比，要作投资收益分析，包括资金利润率、投资回收期。同时也要考虑软件产品对硬件平台的要求是否过高，原有的计算机能否使用，原有的数据资源能否平滑地移植到新的系统中。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(4)分析项目实施的可行性。不管采用何种建立途径和选择哪种软件品牌，在会计信息系统实施之前，一定要做好可行性分析。可行性分析一般考察经济、操作、技术、人员的可行性等几个方面。通常应该给出一个可行性分析报告。 (5)建立管理实施过程的机构，选择合适的实施人
10、员。企业应该设立相应的项目管理机构，这样有助于明确责任，协调各方利益。实施小组的成员通常由高层会计信息化管理人员、熟悉会计信息系统的员工、熟悉企业业务流程的员工以及关键部门或岗位的负责人组成。同时制定明确的工作计划和工作方式，使得会计信息化工作得到组织上的保证。 (6)相关用户的培训。在系统实施之前，应该对所有的相关人员进行有关会计信息化建设和管理方面的培训。,任务一 会计电算化及会计信息系统,2.系统实施管理 (1)需求分析管理。需求分析的目的是为了了解企业的现有流程，找出存在的问题和需要改进的环节，并明确会计信息化的业务流程和信息需求。在需求分析管理中，要特别注意遵循业务流程调整和改进的一
11、个基本原则：将信息技术的应用嵌入到业务活动中，使信息处理跟业务规则的执行一体化。通常可以先确定业务处理的规则，同时包括执行过程中的控制规则，然后再确定其中哪些执行程序和控制由信息系统完成，再将其定义在系统中。比如，某种销售业务的执行规则，确立了销售处理的步骤是收到客户订单、信用检查、提货、装运开票、收款，其中的部分控制包括不允许出现没有客户的销售，客户的信用应达到一定的级别，不允许出现没有客户订单的提货和装运、采用电子资金转账方式收款等。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(2)系统设计和实现管理。系统设计和实现管理主要涉及运行测试、客户化、制定技术解决方案等工作。一般可以使用标准软件、用户定
12、义的业务流程以及实际用户数据，在一个可控的环境中模拟用户正常的业务处理功能。这些工作都需要用户主管和企业决策层的密切注视、认可和支持，这样才能达到客户化的目的。,任务一 会计电算化及会计信息系统,(3)系统确认、转换和试运行的管理。系统确认应该根据用户需求进行，除了对系统的功能、性能进行测试之外，还应测试：新的业务处理流程，系统设置和数据定义是否准确、可行，最终文档的内容与准确性是否可以接受，是否有必要的应急措施等。新系统启用之后，通常需要试运行一段时间，对此企业也应制定相关的管理规程，规范试运行的目标、期间、范围、工作流程和操作步骤，记录试运行过程中的问题，提出改进意见。 3.日常管理,任务
13、二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应了解财务软件的分类与管理，理解会计信息系统概念，了解财务软件分类与管理，掌握用友ERP-U8财务系统的操作流程和对硬软件环境的要求，熟悉用友ERP-U8财务软件的安装模式和管理模块的功能。 二、预备知识 (一)财务软件的概念 (二)财务软件的分类与管理 1.按会计信息系统层次划分,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,(1)核算型财务软件：其功能是完成日常的会计核算业务，一般包括账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算、往来核算和报表处理等。 (2)管理型财务软件：其
14、功能是完成会计管理和控制工作，主要包括资金筹集的管理、流动资金管理、成本控制、销售收入和利润管理等。 (3)决策型财务软件：其功能是帮助会计问题的决策者制订科学的经营决策和预测工作，主要包括量本利分析、利润决策、投资决策等。,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,2.按适用范围划分 (1)通用财务软件：它是指直接用于或通过简单修改后可以直接用于各行业、各单位的财务软件。通用财务软件通常是由专门从事软件开发的公司编写，作为商品出售给使用单位，所以又叫商品化财务软件。例如，用友、万能、安易、金蝶、先锋、蜘蛛、天财、国强、通用、新中大等都是商品化的财务软件。 (2)专用财务软件：它是
15、指应用于某一特定行业或某一特定单位的财务软件。它通常由某一单位自行组织开发或委托计算机公司进行开发。开发通用财务软件就是从开发专用财务软件入手的。,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,3.按会计信息共享划分 (1)单用户财务软件：它是指将财务软件安装在一台或几台计算机上，各个计算机上的会计软件单独运行，生成的数据只存储在本计算机上，各计算机之间不能直接进行数据交换和共享。 (2)网络与多用户财务软件：它是指不同工作站或终端上的会计人员可以共享会计信息，保证各用户之间数据共享和数据一致性。,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,(三)财务软件选择应考虑的因素 1
16、.比较财务软件的价格 2.根据企业业务量和规模选择财务软件的网络体系结构 3.明确财务软件的运行环境 4.财务软件是否符合财经法规要求 5.考查财务软件的灵活性、开放性和可扩展性 6.了解财务软件公司的信誉和售后服务情况 (四)财务软件的发展趋势 1.会计信息系统与ERP系统的融合 2.采用开放式架构，全面支持电子商务,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,3.满足企业国际化经营的需要 4.进一步加强财务决策支持功能 5.充分利用先进的信息技术 6.高可靠性和安全性 7.面向个性化的设计 (五)用友ERP-U8软件简介 (六)用友ERP-U8财务系统的功能结构 (1)账务处理模块：其功能是完成初始建账、凭证录入、银行对账、汇总登账、账簿查询打印和系统维护。 (2)工资核算模块：其功能是完成职工工资计算并将薪资分配入账。,任务二 财务软件概述及用友ERP-U8财务软件的安装,(3)固定资产核算模块：其功能是完成固定资产增减变动情况的登记和折旧的计算以及核算。 (4)采购与应付账款模块：其功能是完成登记材料出入库数据、计算材料成本差异、计算材料费用、进行材料收发存管理和应付
