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1、目目 录录 1.总则总则 2 2.费用支出的基本条件费用支出的基本条件 2 3.费用支出流程费用支出流程 2 4.费用报销时效性费用报销时效性 2 5.差旅费支出相关规定差旅费支出相关规定 2 6.市内交通费支出相关规定市内交通费支出相关规定 3 7.办公用品费用支出相关规定办公用品费用支出相关规定 3 8.应应酬费用支出相关规定酬费用支出相关规定 3 9.通讯费支出相关规定通讯费支出相关规定 3 10.房屋租赁费支出相关规定房屋租赁费支出相关规定 4 11.福利性支出相关规定福利性支出相关规定 4 12.费用报告考核规定费用报告考核规定 4 13.罚则罚则 4 14.附则附则 4 总则总则
2、1.1. 为加强费用控制、考核，确保费用支出合理、适度，降低费用开支、提高经济效益，制定本制 度。 1.2. 本制度是公司费用开支管理的基本制度，具体各项费用开支可以在不违背此制度的前提制订实 施细则和补充规定。 1.3. 本制度所指费用是公司在经营过程中发生的管理费用、营销费用，经营资产购置支出、产品 (项目)成本、费用性税金外的其他税金不属此范畴。 费用支出的基本条件费用支出的基本条件 公司费用开支必须符合以下基本规定： 1.4. 有费用预算。 1.4.1.各部门必须在每月末（27 日前）编制和报批下月度费用预算，每月费用开支必须在费用 预算及费用追加预算之内（月度费用预算编制方案另行规定
3、） 。 1.4.2.费用预算的编制和审核按预算管理相关制度进行。 1.5. 在公司规定范围和标准内。 1.6. 业务真实。 1.7. 单据合规。 所取得相关费用发生的合法凭证包括国税、地税部门监制的合法发票及财政部门监制的行政事 共 9 页 第 2 页 业性收费收据；单据或凭证是否有效由财务部进行鉴定。 1.8. 单据填写规范。 所取得的费用凭据必须完整填写公司名称、日期、详细业务内容、单价、数量、大小金额等 内容，并须有开票方签名和加盖公章或财务章。原始单据填列内容不完整，单据涂改、非正规发票 或收据一律不予报销。 2.费用支出流程费用支出流程 费用报销应按规定费用报销流程办理。 3.费用报
4、销时效性费用报销时效性 3.1. 费用报销应讲求时效，当月发生的日常费用，须在当月底前报销完毕，出差跨月的不包含 在内，但出差完毕应及时报销，与工程项目相关费用应在发生后的两周内清理报销（工程施工款不 在此限制内） ，过期费用原则上不予以报销，但若业务主管特别申明相关费用能够核实清楚，财务部 可以考虑受理，但需处以 20%报销金额的罚款，20%报销金额若不足 20 元的，处以 20 元罚款。 3.2.费用审核应及时，费用报销流程中每个审批或付款流程时间必须在上一个环节完成后的两个工 作日内完成。 4.差旅费及支出相关规定差旅费及支出相关规定 4.1.员工出差按本规定办理差旅费报销。 4.2.出
5、差的定义，指公司员工在工作地本市（含市郊区）以外地区短期进行的公务活动。 4.3.对员工在工作地所在本市（含市郊区）公务或外派公务及非公务活动不作为出差。外派公务的， 其派驻地为工作地。 4.4.公司员工出差前必须填写出差审批/核销单 ，员工申请出差借款或办理差旅费报销必须提供填 写完整、手续合格的出差审批/核销单 ，出差前未办理出差审批单的不给以出差补助，出差补 助总额不足 20 元者处以 20 元罚款。 4.5.员工出差若需购机票，出发地在总部，由总部行政人员统一办理订票手续。 4.6.出差期间的住宿费、长途交通费、市内交通费应在标准之内开支，并给予规定标准的误餐补助。 差旅费开支标准见附
6、件。 4.7.对到本市外办理公务能当天返回的，报销长途交通费、市内交通费及 50%的误餐补助，不予报 销住宿费用。 4.8.出差期间当日发生应酬费的，扣除当日误餐补助。 4.9.不同级别人员一起出差的，视其情况可按最高级别人员标准选择乘坐交通工具，同性别人员一 起出差的，应一起住宿，按最高级别员工标准报销住宿费用。 4.10. 出差到各分店所在地，分店有能力提供住宿的，不报销住宿费。 4.11. 公司提供用车的，不得报销交通费。 4.12. 出差期间因游览或绕道而多产生的交通费等非因工作需要而开支的一切费用，均由个人承担。 4.13. 专职司机出车，按一般员工出差标准报销。 4.14. 差旅费
7、报销必须在出差返回后五个工作日内办理，超过规定期限的不予办理。 4.15. 差旅费报销标准适用于公司管理人员、销售人员、技术人员，其中“交通工具”标准也适 用于工程实施人员。 4.16. 市内交通费支出相关规定市内交通费支出相关规定 共 9 页 第 3 页 4.17. 对写字楼人员因工作需要外出办事，可报销市内交通费。 4.18. 报销市内交通费时，除提供车票外，还应说明事由及路线并经上一级主管确认。经常发生因公 市内交通费的人员应及时做好相关登记，报销时须提供市内交通费用登记名细以便备查（无此 记录不做报销） 。 5.办公用品费用支出相关规定办公用品费用支出相关规定 5.1.公司办公用品的配
8、置、采购、存货保管由人事行政部制订相关办公用品管理规定，并管理办公 用品。 5.2.行政部门据各部门月度办公用品申请表编制采购计划，财务部负责审核人事行政部门的办公用 品采购是否在各部门申请范围内。 5.3.人事行政部门应建立办公用品采购渠道、采购价格信息库并提交财务部，财务部应定期进行办 公用品采购稽核。 5.4.人事行政部门报销办公用品开支时，需提供经办公用品保管员签收的收货明细、经审批的办公 用品采购计划、办公用品费部门分配表，经财务部审核后予以报销或付款。 6.应应酬费用支出相关规定酬费用支出相关规定 6.1.因公需进行应酬的，应事先填制“应酬费用申请单” ，经主管副总或总经理批准后进
9、行。单上需 列明应酬对象、事由、参加人员及相应等级，确有特殊情况可先电话申请，事后补办手续，报 销应酬费时必须提供对应的“应酬费用申请单” ，以便标准核定。公司副总以上人员可不填写应 酬费审批单，但应在报销时列明相关信息。 6.2.报销应酬费必须提供原发票，一次应酬的发票若是不同餐馆或不连号视为不合格发票，不可作 为报销凭据。 7.通讯费支出相关规定通讯费支出相关规定 7.1.通讯费，包括办公用电话费、传真费、手机费、网络费用等。公司固定电话、传真费、网费由 人事行政部进行管理和控制并向财务部提供固定电话部门分布表。 7.2.个别部门的人员的个人移动通讯费实行工资补助办法。 8.房屋租赁费支出
10、相关规定房屋租赁费支出相关规定 8.1.因公需要租用房屋，应由经办人事先提供相关租房报价情况，草拟租赁合同报公司行政和 财务部门评审，租赁合同通过相应的合同审批后签订。 8.2.申请房屋租赁费的支付需依据房屋租赁合同及相应的发票。 9.福利性支出相关规定福利性支出相关规定 9.1.福利性支出包括公司福利开支及部门福利开支，公司福利是指由人事行政部统一组织的、各部 门参加的娱乐性活动而产生的支出以及统一发放的过节费及过节物品等。部门福利开支是指各 部门自行组织的娱乐性活动开支及非对外应酬餐费等。 9.2.公司福利开支人事行政部统一办理，支出前需要编制相应的预算，凭预算借支和报销此类开支。 9.3
11、.部门福利开支，由行政人事部制定统一的年度开支标准，报总经理审批后各部门在限额内自行 组织，若需借支相应费用，需提供事先编制并经主管领导审批的开支预算。对于超出规定限额 的部门福利支出，将不予以报销。 共 9 页 第 4 页 10. 费用报告考核规定费用报告考核规定 10.1. 财务部门应协助公司建立责任控制体系，根据经营管理需要，建立健全责任部门、项目和个人 费用核算体系及费用考核评价体系。 10.2. 财务部应定期或不定期为责任主管副总及总经理提供相关费用支出报告及分析，为公司投入产 出评价分析和绩效考核提供重要依据。费用报告体系由公司会计核算及报表制度规定。 11. 罚则罚则 11.1.
12、 经济业务发生不真实或夸大业务支出而虚报或虚增费用开支等弄虚作假的，处以填报人虚报或 虚增费用 2 至 10 倍的罚款，并计入其考核。因业务部门主管审核不严造成的，给予其相应处罚， 造成损失的并承担其损失，公司保留追究其相关法律责任的权利。 11.2. 原始单据整理、粘贴不规范，或报销单填制不规范、不完整，财务人员应要求并指导经办人改 正，经办人拒绝改正的，财务人员有权不受理相关申请或处以 20 元罚款（从报销款中扣除） ， 但属财务人员拒绝给予相关指导的，相关财务人员承担处罚。对于金额计算不准确者，处以 10%罚 金, 造成损失的并承担其损失。 11.3. 对财务部门在费用审核中计算错误、超
13、出开支标准和范围、接受不合法和不合规单据的，或在 审核中未发现上述问题的，处以金额 10%罚款，造成损失的并承担其损失。 11.4. 对费用审核、审批人未能在规定时间内完成费用报销流程的，对每单每日处以 10 元罚款，并由 人力资源部定期统计通报。 11.5. 财务部未按规定及时准确提供费用报告、数据和分析的，纳入绩效考核，具体由财务相关岗位 考核细则确定。 12. 附则附则 12.1. 本制度由公司财务部负责解释，本制度自 2006 年 1 月 1 日起试行三个月，试行期间各执行者可 提出意见送财务部作为制度正式发布前的制订修订的依据，试行期间严格按本制度执行。 12.2. 附件：差旅费开支
14、标准 共 9 页 第 5 页 飞机火车轮船省市一级省市二级地市级县市级省市级地市级县市级 4等以上普舱软卧软卧 400350260200605040实报 5-7等普舱硬卧 二等舱25020015012030202030 11-8等 -硬座/硬卧 三等舱20018012010020151520 注： 出差期间当日报销应酬费的，不再报销误餐补助。 (2)凡是出差到公司设有驻外机构城市或到总部出差的，各分店或公司总部能够提供住宿的，不再报销住宿费，出差目 的为培训或开会、食宿由主办单统一安排的，按主办单位提供发票实报，不再另报销住宿和误餐补助，未统一安排食 宿的，误餐补助按原有标准的50%执行，出差
15、地市内交通费在标准内按实际发生情况凭票核定报销。 (1)省市一级是指北京、上海、广州，省市二级是指省市一级以外其他省会城市。出国的差旅费按实际情况核定报销。 深深圳圳市市兄兄弟弟高高登登眼眼镜镜有有限限公公司司差差旅旅费费开开支支标标准准 出差地 市内交 通费 交通工具误餐补助 等位 住宿费上限 2006年年 单单位位:元元/人人.天天 共 9 页 第 6 页 用友 U8V10.1 基本报价 产品名称产品名称模块基础价格模块基础价格许可单价许可单价 财务会计财务会计 FinancialFinancial AccountingAccounting 总账 13000 UFO 报表 5600 固定资
16、产 6600 应收款管理 7500 应付款管理 7500 专家财务评估（基础版） 5500 网上银行 18000 现金流量表 4000 出纳管理 4600 5500 报账中心 5000030000 网上报销 120002000 管理会计管理会计 ManagementManagement AccountingAccounting 资金管理 59800 成本管理 68800 标准成本 42800 项目成本 4580021000 预算管理（企业版） 6880021000 供应链管理供应链管理 SupplySupply ChainChain ManagementManagement 采购管理 16800 销售管理 16800 库存管理 16800 存货核算 16800 合同管理 30000 售前分析 2280010000 诺帆软件产品诺帆软件产品产品价格（人民币元）产品价格（人民币元） 产品名称模块说明单用户加站点（单价） 总帐总帐、报表78001000 应收应付应收账款、应付账款4800800 购销
