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1、金蝶收藏 技术 金蝶 KIS 专业版（V15.1） ：存货核算 1.存货核算的意义： （1） 存货核算是业务与财务的接口 （2） 只有成本正确才能统计利润 2.存货核算的含义： （1）指进销存过程的财务处理 （2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证 3使用对象：财务人员、主管人员 4核算原则： （1）本期所有单据必须已经审核 （2）出库核算时，所有入库单必须有了成本 金蝶收藏 技术 存货核算外购入库核算 1. 数据来源：已与入库单勾稽的发票（勾稽的采购发票） 2. 处理方法：工具栏核算按钮 3. 企业可能出现的情况 （1） 运费、装卸费等费用 （2） 按会计法要求，在发票录入时分别计入
2、 应计成本费用 运费税金 不计成本费用 可以在核算单据中查询修改 案例 中江实业有限公司使用 KIS 专业版，2017 年 5 月 5 日，从供应商水 果公司订购苹果 20 吨，预计结算日期为 6 月 1 日，本月 10 日货物 验收入库未收到发票， 中江实业有限公司按照以往的采购业务对该批 苹果以 300 元/吨的不含税单价估价入账。4 月 1 日收到发票，不含 金蝶收藏 技术 税单价为 280 元/吨。 一、单到冲回模式 1、2017 年 5 月 5 日，从供应商水果公司订购 20 吨，预计结算日期 为 6 月 1 日，本月 10 日货物验收入库未收到发票，中江公司按照以 往的采购业务对该
3、批苹果以 300 元/吨的不含税单价估价入账。 10 日 收到苹果， 直接录入采购入库单， 按暂估金额录入单价 300 元。 如下 图所示： 2、月末，根据采购入库单生成暂估凭证。 凭证模式设置可参考如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估款 在软件中可设置如图： 金蝶收藏 技术 单击 【存货核算】 - 【业务生成凭证】 ， 选择 【采购入库】 ， 单击 【重设】 按钮， 可按 【勾稽状态】 设置 【过滤】 条件， 过滤出本期暂估入库单， 选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设 置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。 存货核算估价入库核算 1. 数
4、据来源：已审核未勾稽的入库单（未到发票） 2. 处理方法： 在此可修改外购入库价格即暂估价格 （审核后的单据也 可修改） 金蝶收藏 技术 存货核算其他入库核算 1. 数据来源：其他入库单 2. 处理方法：在此可修改其他入库成本 金蝶收藏 技术 存货核算自制入库核算 1.数据来源：产品入库单 2.处理方法： （1） 录入产品单价或金额 （2） 系统支持从外部 EXCEL 引入数据 3. 关于生产成本 （1） 不使用生产管理模块只能通过手工计算产成品成本， 然后 手动录入成本 （2） 使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本。 4. 自制入库核算后， 又录入了新的自制入库单， 系统核算时， 新录入
5、 的单据成本不核算，需要将原金额清除，重新录入重新核算。 存货核算组装核算 1. 核算的准备工作： （1） 审核当期的组装单及拆卸单 （2） 其他入库单由组装拆卸单自动生成 2. 组装单核算过程 （1） 系统先自动调用组装单对应的其他出库单上的物料进行 核算， 当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进 金蝶收藏 技术 行组装单的其他入库核算 （2） 否则系统给出提示， 需要事先到无单价序时簿手工更新这 些组装单衍生出来的其他出库单， 指定相应的出库成本后， 再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本； 拆 卸单则不受此限制。 3. 拆卸单核算 （1） 单价来源只能通过手工录入 （2）
6、需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来 人工分摊到各个子件入库成本中 存货核算存货出库核算 1. 本期所有入库核算完成后，进行出库核算； 2. 选择核算条件； 3. 注意核算报告； 4. 已生成凭证的当期单据不参与出库核算 金蝶收藏 技术 业务凭证模板-财务业务一体化的桥梁 采购发票-赊购 金蝶收藏 技术 采购入库单-票已到 采购入库单-票未到 产品入库单 金蝶收藏 技术 销售出库单-赊销 生产领料单-生产领用 其他出库单 金蝶收藏 技术 销售发票-赊销 影响与总账对账的注意点： 1. 存在业务单据没有生成凭证； 2. 存在总账凭证没有过账； 3. 存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务； 4. 人为修改了生成凭证上的金额数据； 5. 物料基础资料对应的会计科目设置错误 -霸道的分割线- 编制部门：众汇聚鑫金蝶财务软件销售 联系人：杨老师 联系电话：15228902337 2018-09-29
