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1、建设项目评估,教材编写组,第一章 建设项目评估概述 项目发展周期与项目前期研究 项目可行性研究 项目评估,(2)建设项目管理： 宏观方面：行业部门的建设项目管理 微观方面：建设单位(业主)建设项目管理 设计单位建设项目管理 施工单位的建设项目管理 监理单位的建设项目管理 主管部门的建设项目管理 金融机构的建设项目管理 (3)我国与西方国家在项目管理方面的区别 管理的范围不同；管理的程度不同； 管理方式不同。,2.西方国家的项目前期研究 西方国家通常把一个项目周期划分为三个时期、九个阶段： (1)投资机会研究项目设想 1)一般机会研究：初步的投资设想 研究内容：投资地区研究 投资行业和部门研究
2、投资资源研究 2)项目机会研究：具体的最有利的投资项 目，由投资设想转变为 投资建议,研究内容： A.国家宏观经济规划、建设方针及投资 政策。 B.某一部门或区域的现状、环境及条件。 C.某一特定产品需求潜力的预测。 D.产品进出口情况，替代进口能力及出口商品的国际竞争能力。 E.分析企业现有潜力及进行改扩建和发展多种经营的可能性。 F.完善建设布局，添补国家、产业门类、地区经济空白的可能性。,3)研究要求 时间要求：13个月 经费要求：0.2%1% 精度要求：30% 深度要求：投资、成本、收益等参数 为估算方式取得,(2)初步可行性研究预可行性研究 1)研究程序 a.在投资机会研究确定的投资
3、方向和投资 时机的基础上，明确具体投资项目； b.对项目进行初步概算，开展经济效果 评价； c.考查项目的可行性。 2)研究内容 a.判定该项目投资机会有无生命力和发展 前景，有无必要进一步开展分析和研 究工作。,b.分析和确定影响项目可行性的主要因素，并决定是否要进行市场供求预测，生产工艺和技术装备等的实验室试验或工业性中间实验等专题或辅助研究； c.判定现有资料、数据等是否能足以证明项目设想或投资建议可行，并对投资者有较大吸引力。 3)研究要求 时间要求：46个月 经费要求：0.25%1.5% 精度要求：20% 深度要求：定性分析与定量分析相结合，概算 法、动静态结合。,(3)详细可行性研
4、究最终可行性研究 1)研究程序 在初步可行性研究的基础上，进一步开展详细的评价和论证。 2)研究内容 a.深入研究有关产品方案、生产规模、资源供应、厂址选择、工艺技术、设备选型、资金筹措方案、工程施工组织和未来企业组织管理机构等各种可供选择的技术方案，进行细致的技术经济分析和比较选优工作，推荐一个以上可行的建设方案。,b.开展详细的经济评价，选取投资最省、费用成本最低、经济效益和社会效益最显著，投资风险最小的建设方案。 c.提供项目的最终可行性标准和决策依据，对拟建项目提出结论性意见，并据以编制最终可行性研究报告。 3) 研究要求 时间要求：812个月 经费要求：1%3% 精度要求：10% 深
5、度要求：预算法、动静态结合、指标多,(4)评估与决策 评估与决策是指在详细可行性研究的基础上，由有关投资决策者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对项目技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资决策者做出最终投资决策。,3.前苏联的项目前期研究 (1)基本特点 A.投资前期研究包括：技术经济论证 技术设计 B.与西方国家的区别 a.研究的出发点 西方：市场 需求 生产设想 项目 苏联：计划目标 综合平衡 需求 项目 b.衡量标准 西方国家：利润 苏联：社会经济发展目标,(2)技术经济论证程序 主管部门 国家部门的长远 技术经济论证 发展、布局、规划
6、任务书 主管部门 国家建委规定的 技术经济论证 或设计总院 统一标准 报告 在报告编写过程中体现着三个方面的结合： a.必须有负责部门长远发展、规划布局的主管单位 参加； b.必须有本项目产品下游使用部门的主管部门参加 c.必须有本项目建设、生产所需材料、半成品、水、电等有关主管部门参加。,获得批准的项目技术经济论证： 编制工程设计的依据； 编制技术设计的依据； 编制施工图设计的依据。 (3)技术经济论证的内容 1)原始依据。主要是编制技术经济论证的缘由，所使 用的原始资料及有关数据来源，并对拟建项目对 满足国民经济需求及在国民经济中的作用作一般 性描述； 2)拟建项目对其他部门要求； 3)布
7、局及厂址论证； 4)基本生产工艺方案和企业的车间组成；,5)辅助设施及动力设施； 6)基本方案及工厂总体布置； 7)环保要求及措施； 8)企业效果评价。主要用投资效益系数法、折 算费用法及投资返本期法等进行企业经济 效益评价； 9)国民经济评价； 10)结论与建议； 11)附录、附图、附表等附件。,表12 我国建设项目发展周期划分一览表 投资决策 交工验收,5)项目建设进度的安排。 6)对经济效益、社会效益的初步分析。 项目建议书编写要求： 定性定量相结合，侧重定性分析； 粗略分析，计算指标少，准确程度低。 (3)可行性研究(略) (4)项目评估 决策部门委托贷款银行、咨询公司、外请专家进行审
8、核。 “评估报告”及“可行性研究报告”一起报主管部门审批。,二、项目可行性研究 1.项目可行性研究的概念和作用 概念：根据国民经济长远规划和地区规划、行业规划的要求，对拟建中的建设项目进行全面综合的技术经济分析和论证，从而为项目投资决策提供可靠依据的一种科学方法。 理解： a.依据国民经济长期规划 基本建设程序：,b.技术上要可行，经济上要合理； c.是一种综合的评价： 经济效益、社会效益、环境效益等 作用： (1)可行性研究是确定建设项目的依据； (2)可行性研究是编制项目初步设计的依据； (3)可行性研究为筹措资金，特别是向银行申请贷款提供依据； (4)可行性研究可作为建设单位与项目有关部
9、门、单位以及国外厂商洽谈、签订合同和协议的依据 ； (5)可行性研究是申请建设执照的依据 ；,(6)可行性研究能为下一阶段进一步开展有关地形、工程地质、水文等勘察工作和加强工业性实验指出努力方向; (7)可行性研究可以为拟订项目采用的新技术、新设备研制计划提供依据 ； (8)可行性研究报告是编制国民经济计划的依据 。 2.项目可行性研究的主要内容 (1)项目的背景和历史 (2)市场需求与生产规模 (3)项目资源情况 (4)建厂条件和厂址方案 (5)项目技术方案选择 (6)项目环境影响分析,(7)机构设置和劳动定员 (8)项目实施计划 (9)项目经济评价 (10)不确定性和风险分析 (11)结论
10、 3.项目可行性研究的工作程序和要求 工作程序： （1）建立工作小组 （2）数据调研 （3）形成可行性研究报告初稿 （4）论证和修改,项目可行性研究的要求： (1)科学性和真实性的要求 (2)内容和深度的要求 (3)时间要求 (4)形式要求 4.项目可行性研究报告编写提纲 (1)总论 1)项目提出的背景，投资的必要性和经济意义。 2)研究工作的依据和范围。 (2)需求预测和拟建规模 1)国内外需求情况预测。 2)国内现有工厂生产能力的估计。,3)销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景。 4)拟建项目的规模，产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 (3)资源、原材料、燃料及公用设
11、施情况 1)经过政府部门正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述。 2)原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能。 3)所需公用设施的数量、供应方式和供应条件。 (4)建厂条件和厂址方案 1)建厂地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状。,2)交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势。 3)厂址比较与选择意见。 (5)设计方案 1)项目的构成范围，技术来源和生产方法，主要工艺和设备选型方案的比较，引进技术、设备的交货时间和方式。 2)全厂布置方案的初步选择和土建工程量估算。 3)公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 (6)环境保护 1)拟建项目“三废
12、”的种类、成分、数量及其对环境的影响。 2)建厂地区环境现状及其对“三废”处理的要求.,3)处理“三废”的方案比较与选择。 (7)企业组织、劳动定员和人员培训 1)生产车间及辅助车间的划分。 2)人员配备及培训规划。 3)全厂总定员及各类人员的比例。 (8)项目实施进度 1)项目建设的基本要求和总体安排。 2)建设阶段的划分，以及年度、季度进度计划。 (9)投资估算和资金筹措 1)主体工程和辅助配套工程所需的投资及其使用计划。 2)生产流动资金的估算。 3)资金来源、筹措方式及贷款的偿付方式。,(10)项目经济评价 1)生产成本和销售收入的估算。 2)项目的财务评价报表编制及评价指标计算。 3
13、)项目的国民经济评价报表编制及指标计算。 4)项目的不确定性和风险分析。 5)评价的结论和建议。 5.我国项目可行性研究中存在的问题 a.评价参数的准确性低 b.评价报告的格式和内容不规范 c.可行性研究受人为因素干扰较多,三、项目评估 1.项目评估的概念和分类 概念： 项目评估就是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规及参数,对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与估价,即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程. 产生与发展： 20世纪50年代 ：产生 20世纪80年代 ：1983年，中国投资银行推出了工业贷款项目评估手册
14、(试行本)；,80年代中期以后，国家计委、国家经 委、中国建设银行总行、中国国际工 程咨询公司以及国务院有关部门先后 公布了不同类型的项目评估方法，使 得我国项目评估的理论、方法和实践 都得到了快速的发展。 20世纪90年代以来 ：项目评估理论和方法日趋成熟 越来越得到广泛的重视和应用 项目评估的分类： (1)建设项目评估 (2)贷款项目评估 (3)项目后评估,2.项目评估的原则、依据及主要内容 项目评估的原则： （1）考察因素的系统性 （2）实施方案的最优性 （3）选择指标的统一性 （4）选择数据的准确性 （5）分析方法的科学性 项目评估的依据： 1)国家制定和颁布的经济发展战略、产业政策及
15、投资政策。 2)项目所在地区域的经济发展规划和城市建设规划 3)项目所在地的区域经济性资源、地形、地质、水文、气象及基础设施等基础资料。,4)有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准。 5)有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。 6)国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。 7)项目可行性研究报告和规划方案。 8)各有关部门的批复文件，如项目建议书、项目可行性研究报告的批复。 9)投资协议、合同和章程等。 10)其他有关信息资料。 项目评估的主要内容： 1)项目建设必要性评估 2)项目建设条件评估 3)项目环境影响评估,4)项目技术方案评估 5)项目投资估算与筹资方案评估 6)项目
16、财务效益评估 7)项目国民经济效益评估 8)项目不确定性及风险评估 10) 项目总评估,3.项目评估的程序 (1)准备和组织 (2)整理数据和编写评估报告初稿 (3)论证和修改 4.项目评估的作用和意义 (1)项目评估是项目决策的重要依据 (2)项目评估是干预基本建设招标投标的手段 (3)项目评估可以剖析评价有关经济政策和经济管 理体制,5.项目评估与可行性研究之间的关系 二者的相同点： (l)学科性质相同：都是运用技术经济的理论与方法，分析具体项目的情况，从而决定投资命运的综合性学科。 (2)工作性质相同：都是项目发展周期中投资前期的一部分工作。 (3)工作目的相同：都是为减少或避免投资决策的失误，增强项目投资决策的科学性。 二者的不同点： (1)编制单位不同：可行性研究一般由建设单位，设计院或咨询公司承担；项目评估一般由贷款银行或咨询公司承担。,(2)开展时间不同：可行性研究在前，
