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1、财务分析1.1投资介绍1.1.1资金来源对咖茶吧投入的起步资金有40万，同时风险投资20万，初期的运作资金可达到60万。1.1.2资金使用计划概括（1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配。（2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。1.1.3成本说明公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法，选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增加收入，减少成本，并在此基础上大力宣传茶文化。1.1.4运营收入简介
2、咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利润。咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。并且由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损，这是无法避免的问题。随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望盈利。1.2.财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活动的预测造成大的负面影响1.2.1资本构成来源形态金额（万元）产权比例公司投入货币投资4066.7%风险投资货币投资2033.3%注册资本60100.00%
3、1.2.2资金用途计划项目投入资金（万元）房屋费用10装修费用15桌椅等固定资产30工资薪酬3流动资金2合计601.2.3资产负债表资产负债表 会企01表 编制单位： 0.00 单位：元 资 产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 年初余额 期末余额 流动资产：流动负债：货币资金 30,000.00 20,000.00 短期借款 - 20,000.00 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 - - 应付账款 - - 预付款项 - - 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 - 30,000.00 应收股利 - -
4、 应交税费 - 2,680.00 其他应收款 - - 应付利息 - - 存货 20,000.00 7,880.00 应付股利 - 10,000.00 一年内到期的非流动资产 300,000.00 285,000.00 其他应付款 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动资产合计 350,000.00 312,880.00 流动负债合计 - 62,680.00 非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产 - - 长期借款 - - 持有至到期投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 长期应付款 - - 长期股权投资 - - 专项应付款 - -
5、 投资性房地产 - - 预计负债 - - 固定资产 100,000.00 87,900.00 递延所得税负债 - - 减：累计折旧 1,500.00 其他非流动负债 - - 固定资产净值 100,000.00 86,400.00 非流动负债合计 - - 减：固定资产减值准备 500.00 负债合计 - 62,680.00 固定资产净额 100,000.00 85,900.00 在建工程 - - 所有者权益（或股东权益）：工程物资 - - 实收资本（或股本） 600,000.00 666,007.00 固定资产清理 - 86,400.00 资本公积 - 2,680.00 无形资产 - - 减：库
6、存股 - - 长期待摊费用 150,000.00 129,620.00 专项储备 - - 其他非流动资产 - - 盈余公积 - 268.00 非流动资产合计 250,000.00 301,920.00 未分配利润 - 8,525.00 资产总计 600,000.00 614,800.00 所有者权益（或股东权益）合计 600,000.00 677,480.00 1.2.4利润表利 润 表会计02表编制单位：0.00单位：元项 目本月数本年数一、营业收入 35,268.00 425,628.00 减：营业成本 893.00 10,452.00 营业税金及附加 169.00 2,105.00 销售
7、费用 216.00 2,483.00 管理费用 284.00 3,384.00 财务费用 227.00 2,584.00 资产减值损失 136.00 1,193.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 258.00 2,539.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,601.00 405,966.00 加：营业外收入 875.00 25,946.00 减：营业外支出 374.00 3,472.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,102.00 428,440.00 减：所得税费用 2,208.50 107,110.00 四
8、、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,893.50 321,330.00 1.2.5现金流量表现 金 流 量 表 会企03表 编制单位： 单位：元 项 目 金 额 补 充 资 料 金 额 一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 497,984.76 净利润 收到的税费返还 - 加：计提的资产减值准备 - 收到的其他与经营活动有关的现金 -406,345.00 固定资产折旧现金流入小计 91,639.76 无形资产摊销 321,330.00 购买商品、接受劳务支付的现金 -1,951.56 长期待摊费用摊销 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 支付的各项税费 179,303.01 固定资产报废损失 - 支付的其他与经营活动有关的现金 7,711.31 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 现金流出小计
