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1、任务一 企业财产保险实务,业务操作一 明确企业财产保险的基本内容,步骤1：明确企业财产保险的保障范围 步骤2：明确企业财产保险的保险责任 步骤3： 明确企业财产保险的除外责任 步骤4：确定企业财产保险的保险金额和保险价值 步骤5：明确企业财产保险保险期限 步骤6：企业财产保险保险费率的厘定,步骤1：明确企业财产保险的保障范围,在企业财产保险实务操作中，企业财产种类众多，往往需要进行实际区分，一般分为三类： 一、可保财产； 二、特约可保财产； 三、不可保财产。,可保财产的范围,可保财产即保险人可以承保的财产，这类财产既可以用会计科目来反映，又可以用企业财产项目来概括。从财产的具体形态来看，可保财
2、产主要有以下几种类型： 1.房屋、建筑物及附属设备。包括正在使用、未使用或出租、承租的房屋，房屋以外的各种建筑物，如船坞、油库、围墙以及附属在房屋建筑物上的较固定的设备装置，如卫生设备、空调机、门面装潢等。 2.机器及设备。即具有改变材料属性或形态功能的各种机器等，还有与机器不可分割的设备，如机座、传导设备等。 3.工具、机器及生产用具。即具有独立用途的各种工作用具、仪器和生产工具，如切削工具，模压器，检验、实验和测量用仪器和达到固定资产标准的包装容器等。,可保财产的范围,4.管理用具及低值易耗品。即办公、计量、消防用具及其他经营管理用的器具设备，工具、玻璃器皿以及在生产过程中使用的包装容器等
3、不能作为固定资产的各种低值易耗品。 5.原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储藏商品。如各种原料、材料、燃料、备件、物料用品、副产品、残次商品、样品展品、包装物等。 6.账外及已摊销的财产。即已摊销或已列支而尚在使用的财产，如简易仓棚、边角余料、不入账的自制设备、无偿移交财产、已摊销的低值易耗品等。,特约可保财产的范围,特约可保财产是必须经保险双方特别约定后，在保险单中载明的保险财产。这些特约可保财产主要包括： 1.市场价格变化较大或无固定价格的财产，如金银、珠宝、钻石、玉器、首饰、古玩、古画、古书、邮票、艺术品、稀有金属等珍贵财物； 2. 满足部分行业特殊需求的特约承保财产，如堤堰
4、、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁、码头、及矿井、矿坑内的设备和物资等。,是不是企业的所有财产都可以承保呢？,不保财产的范围,被列为不保财产的原因主要有： 1.不属于一般性的生产资料或商品的财产，如土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割的农作物等； 2.缺乏评估价值的依据或很难鉴定其价值的财产，如票证、文件、账册、技术资料以及其他无法鉴定价值的财产； 3.与政府相关法律法规相抵触的财产，如违章建筑、危险建筑、非法占用的财产； 4.应该投保其他险种的财产，如在运输过程中的物资、领取执照并正常行驶的机动车等，这些财产应该分别投保货物运输险和机动车辆保险。,步骤2：明确企业财产保险的保险责任
5、,企业财产保险基本险一般采取列明风险方式确定保险责任，保险标的只有当遭受保险条款列明的风险事故造成损失和发生必要的费用时，保险人才承担赔偿责任。 基本险列明的保险责任主要有： 1.火灾。 2.雷击。 3.爆炸 。 4.飞行物体及其他空中运行物体坠落。 5.“三停损失”。 6.施救损失。 7.施救费用。,什么是火灾？雷击？爆炸？,基本险列明的保险责任主要有：,1.火灾。是指在时间或空间上由失去控制的燃烧所造成的灾害。 仅有燃烧现象并不构成保险中的火灾责任，构成火灾责任必须同时具备以下三个条件：一是有燃烧现象，即有光有火焰；二是偶然意外发生的燃烧；三是燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势 。 2.雷击。
6、是指雷电造成的灾害。 雷击的破坏形式分为直接雷击和感应雷击。前者是指雷电直接击中保险标的造成损失；后者是由于雷电产生的静电感应或电磁感应，使屋内对地绝缘金属物体产生高电位放出火花引起的火灾，导致电器本身的损毁，或因雷电的高压感应致使电器部件的损毁。,3.爆炸。爆炸分为物理性爆炸和化学性爆炸。 物理性爆炸是指由于液体变为蒸气或气体膨胀，压力急剧增加，并超过容器所能承受的极限压力而发生的爆炸。如锅炉或压力器在使用时发生破裂；化学性爆炸是指物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体，并以很大的压力向四周扩散的现象，如火药爆炸、可燃气体爆炸等。 4.飞行物体及其他空中运行物体坠落。凡空中飞行或运行物体的
7、坠落，如陨石坠落，空中飞行器坠落，吊车行车在运行时发生物体坠落，造成保险财产损失的，都属于本条保险责任。,5.“三停损失”。即被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的的直接损失。 上述“三停”所致保险标的的损失，必须同时具备以下三个条件才属于保险责任范围：（1）必须是被保险人拥有财产所有权且自己使用的供电、供水、供气设备。设备是指发电机、变压器、配电间、水塔、线路、管道等供应设备。（2）限于因保险事故造成的“三停”损失。（3）仅限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏品等保险标的的损坏或报废。如印染厂因为停电，致使烘筒上的布匹被烘
8、焦，应属于保险责任。,6.施救损失。在发生保险事故时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保险标的的损失。如因抢救受灾物资而将保险房屋的墙壁、门窗等破坏所造成的损失；发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失等。 7.施救费用。保险事故发生后，被保险人为减少保险财产损失，对保险财产采取施救、保护、整理措施而支付的必要的、合理的费用，由保险人负责赔偿。,企业财产保险综合险的保险责任,企业财产保险综合险不仅承担财产保险基本险各个方面的责任，还把保险责任扩展到以下自然灾害造成保险标的的损失，包括暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡
9、、地面突然塌陷。,企业财产保险综合险的保险责任,1.暴雨。暴雨指每小时降雨量达16毫米以上，或连续12小时降雨量达30毫米以上，或连续24小时降雨量达50毫米以上。 2.洪水。洪水指山洪暴发、江河泛滥、潮水上岸及倒灌。 3.台风。台风指中心附近最大平均风力达到12级或12级以上，即风速在每秒32.6米以上的热带气旋。 4.暴风。暴风指风速在每秒28.3米，即风力等级表中的11级风。保险条款的暴风责任扩大至8级，即风速在每秒17.2米以上。 5.龙卷风。龙卷风是一种范围小而时间短的猛烈旋风。陆地上平均最大风速一般在每秒79103米，是否构成龙卷风以当地气象站的认定为准。,6.雪灾。雪灾是指由于平
10、方米雪压超过建筑结构荷载规范规定的标准，以致压塌房屋、建筑物造成保险标的的损失，为雪灾保险责任。 7.雹灾。雹灾是指因冰雹降落造成的灾害。 8.冰凌。冰凌是指气象部门称的凌汛，春季江河解冻期时，冰块飘浮遇阻，堆积成坝，堵塞江道，造成水位急剧上升，以致冰凌、江水溢出江道，蔓延成灾。陆地上有些地区，如山谷风口或酷寒致使雨雪在物体上结成冰块，成下垂的拉力致使物体毁坏，也属冰凌责任。 9.泥石流。泥石流是指山地大量泥沙、石块突然暴发的洪流，随大暴雨或大量冰水流出。 10.崖崩。崖崩是指石崖、土崖受自然风化、雨蚀、崖崩下塌或山上岩石滚下，或大雨使山上沙土透湿而崩塌。,11.突发性滑坡。突发性滑坡是指斜坡
11、上不稳定的岩体、土体或人为堆积物在重力作用下突然整体向下滑动。 12.地面突然塌陷。地面突然塌陷是指地壳因自然变异、地层收缩而发生突然塌陷。此外，对于因海潮、河流、大雨侵蚀或在建筑房屋前没有掌握地层情况，地下有孔穴、矿穴，以致地面突然塌陷所致保险标的的损失，也在保险责任范围内。 针对不同投保人的特殊需要，可以在企业财产保险基本险和综合险的基础上，附加各种保险，如橱窗玻璃破碎保险、抢劫、盗窃保险、自燃保险、罩棚露堆险等。,步骤3：明确企业财产保险的除外责任,企业财产保险并不承保所有的风险，一般情况下，政治风险、各种间接损失等都属于责任免除范围。 1.战争、敌对行为、军事行为、武装冲突、罢工、暴动
12、。这类风险均属政治风险，有这类风险引起的保险事故其破坏程度和损失程度难以估计，财产损失率中未包含此项因素，故列为除外责任。 2.被保险人及其代表的故意行为或纵容所致。 3.核反应、核子辐射和放射性污染。 4.地震、暴雨、洪水、台风、雹灾等自然灾害和水暖管爆裂、抢劫、盗窃。 5.各种间接损失。主要指保险事故引起的停工、停业期间支出的工资、各项费用、利润损失及因财产损毁导致的有关收益的损失。 6.保险标的因本身缺陷、保管不善导致的损毁，保险标的的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、等所造成的损失。 7.由于行政行为或执法行为所致的损失。如政府部门对保险标的的没收、征用、销毁等损失不属
13、于保险责任。 8.其他不属于保险责任范围内的损失和费用。,步骤4：确定企业财产保险的保险金额和保险价值,一、固定资产保险金额与保险价值的确定 1.按照账面原值确定保险金额。 账面原值是指建造或购置固定资产时所支付的全部费用。 2. 按照重置价值确定保险金额。 重置价值是指重新购置或重新建造某项财产所需的全部费用。 3. 按照账面原值加成数确定保险金额。 原值加成数是指在固定资产账面原值基础上再附加一定的成数，使其接近重置价值。 4.其他方式。 主要是依据公开估价或评估价确定保险金额。 固定资产的保险价值一般是按照出险时的重置价值来确定。,二、流动资产（存货）保险金额与保险价值的确定 流动资产（
14、存货）的保险金额由被保险人按最近12个月任意月份的账面余额确定，或由被保险人自行确定。最近12个月任意月份的账面余额是指从投保月份往前倒推12个月的其中任意一个月的流动资产账面余额。 流动资产（存货）的保险价值一般是按照出险时的账面余额来确定。 三、账外财产和代保管财产保险金额与保险价值的确定方法 账外财产和代保管财产保险金额的确定，一般采取由投保人和保险人共同协商的方式，按财产的重置价值或估计价值来确定。账外财产和代保管财产的保险价值一般是按照出险时的重置价值或账面余额确定。,步骤5：明确企业财产保险保险期限,企业财产保险的保险期限通常为1年。 在保险单到期前，保险人应通知被保险人办理续保手
15、续。一般根据保险登记簿填制“到期通知单”送交被保险人，以便到期办理续保手段，避免保险中断。,步骤6：企业财产保险保险费率的厘定,在企业财产保险经营中，保险人对同类财产在总的平均费率基础上，按照被保险财产的种类，分别制定级差费率。一般而言，影响企业财产保险级差费率的主要因素有：房屋的建筑结构、占用性质、危险种类、安全设施、防火设备等。 企业财产保险的现行费率就是在考虑上述因素的条件下制订的，并分为基本保险费率和附加险费率两部分。基本保险费率又分为工业险、仓储险和普通险三类，每类均按占用性质确定不同的级差费率。附加险费率指企业财产保险的附加险（特约保险）的费率，一般由各地根据调查资料统计的损失率为
16、基础进行厘定。,1.企业财产保险基本保险费率 企业财产保险综合险的保险费率分为工业险、仓储险、普通险三类。每类均按占用性质确定不同的费率。 (1)工业险费率 凡从事制造、修配、加工生产的厂，均按工业险确定费率。工业险分六级费率，分级原则主要根据工业企业的产品以及生产过程中的操作工艺和它所使用的原材料的风险程度划分的。现行一至六级工业险费率分别为：1%、1.5%、2%、3.5%、5%和7%。 (2)仓储险费率 凡储存大宗物质，不论存放处所为仓库、露堆、敞棚、油槽、储气柜、地窖、趸船等，都适用于仓储险费率。仓储险按贮存一般物质、贮存危险品、贮存特别危险品、金属材料专储和粮食专储五项分别确定费率。 (3)普通险费率 普通险费率按保险财产所在建筑物的占用性质分类，分别使用不同的费率。,财产保险综合险年费率表,财产保险短期基本险、综合险费率表,财产保险综合险附加险费率表,业务操作二 企业财产保险承保流程,步骤1：业务拓展 步骤2：投保人填写投保单 步骤3：实地查勘 步骤4：核保 步骤5：缮制保单 步骤6：批改手续 步骤7：单证归档,步骤1：业务拓展,企业财产保险展业过程中，
