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1、大工19春内部控制与风险管理在线作业1-0001试卷总分:100 得分:100一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是（）。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案:C2.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案:A3.薪酬委员会每年至少召开()次例会。A.1B.2C.3D.4正确答案:C4.内部控制的现实意义不包括（）。A.实施
2、内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:B5.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性正确答案:A6.公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。A.董事会B.监事会C.股东大会D.董事长正确答案:C7.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。A.资产安
3、全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案:D8.COSO著名的内部控制整合框架是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年正确答案:B9.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序正确答案:B10.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。A.剩余风险B.固有风险C.静态风险D.动态风险正确答案:B二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)1.薪酬委员
4、会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准正确答案:ABCD2.以下对内部控制的理解错误的是（）。A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变正确答案:BCD3.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关
5、系正确答案:ABCD4.企业人力资源的组成部分包括（）。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工正确答案:BCD5.COSO内部控制整合框架五因素承载的目标是（）。A.经营目标B.管理目标C.财务报告目标D.合规性目标正确答案:ACD三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)1.在目标设定上，企业风险管理框架针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。A.错误B.正确正确答案:B2.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。A.错误B.正确正确答案:B3.在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。A.错误B.正确正确答案:A4.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。A.错误B.正确正确答案:A5.企业内部控制基本规范强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A.错误B.正确正确答案:B
