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1、大工19春内部控制与风险管理在线作业3-0001试卷总分:100 得分:100一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.下列说法不正确的是（）。A.IT治理与公司治理相融合B.IT治理与业务活动的目标不一致C.IT治理是公司治理的一部分D.IT治理与风险管理有密切关系正确答案:B2.下列不属于日常监督关注要点的是()。A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合B.定期与员工沟通C.内部审计活动的有效性D.对管理体系适当的部分进行评价正确答案:D3.企业内部控制评价工作的起点是（）。A.明确内部控制目标B.制定内部控制评价方案C.组成评价工作组D.制定评价方法正确答案:A4.（）整体内部
2、控制水平不在行业前三位。A.金融保险业B.食品行业C.建筑业D.房地产业正确答案:B5.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。A.收集资料B.安排相关后勤工作C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料正确答案:D6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位正确答案:B7.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.与
3、业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果正确答案:B8.企业内部控制评价的对象是（）。A.内部控制规章制度B.内部控制有效性C.财务报告的公允性D.内部控制环境正确答案:B9.以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。A.内部审计B.外部控制C.内部控制D.授权控制正确答案:B10.风险评价的标准不包括（）。A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失正确答案:A二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)1.内部控制评价流程包括（）
4、。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档正确答案:ABC2.日常监督的具体方式包括（）。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督正确答案:ABCD3.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理正确答案:ABCD4.专项监督对应的主要文档性记录包括（）。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告正确答案:ABCD5.内部控制的程序包括（）。A.建立健全内部监督制度B.制定内部控制缺陷标准C.实施监督D.记录和报告内部控制缺陷正确答案:ABCD三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)1.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。A.错误B.正确正确答案:A2.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。A.错误B.正确正确答案:A3.IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。A.错误B.正确正确答案:B4.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。A.错误B.正确正确答案:A5.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。A.错误B.正确正确答案:B
