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1、公司财务管理制度第一章 总则为了加强、规范财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和公司财务管理制度细则的规定，结合公司实际情况，制定本规定。 第二章 公司财务部门的职能第一条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。第二条 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划、加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况。检查监督财务纪律的执行情况。第三条 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。第四条 厉行节约，合理使用资金。第五条 合理分配公司收入及时完成需要上
2、交税收及管理费用。第六条 积极主动配合相关机构及财政税务银行部门沟通及时掌握相关法律法规的变化。有效规范财务工作及时提供财务报表和有关资料。第七条 完成公司交给的其他工作。第三章 财务工作岗位职责第一条 财务总监的岗位职责一、日常工作在总经理指导下进行。二、为公司决策提供经济依据和备选方案，当好企业负责人的经营管理参谋。三、负责对外与经济有关的部门联系，处理好与财务相关的各单位之间的关系，树立良好的企业社会形象。四、审核控制各项费用的支出，杜绝浪费。五、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促各项制度的实施和执行。六、负责按规定进行成本核算。
3、负责年度会计决算工作。七、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策。第二条 财务经理的岗位职责一、编制和执行预算、财务收支计划、借贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源有效的使用资金。二、进行成本费用预测计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。三、建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析及时向总经理提出合理性建议。四、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。五、负责建立和完善公司已有的财务核算体系生产管理控制流程，成本归集分配制度。六、承办财务总监交办的其他工作。第三条 会计的主要工作职责一、按照国家会计
4、制度、公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司。 二、收集、整理和分析有关会计数据与资料，定期检查分析公司财务成本和利润执行情况，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 三、妥善保管会计凭证、会计报表和其他会计资料与材料采购部门保持紧密联系，协助搞好材料管理，严把成本控制关。 四、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议，当好公司参谋。五、遵守职业道德规范，不得泄露公司机密。 六、完成总经理或财务经理交给的其他工作。 第三条 出纳的主要工作职
5、责 一、认真执行现金管理制度，根据审核签字后的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 二、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。做到日清月结，钱帐相符，杜绝白条抵库或帐外现金，禁止私立“小金库”。 三、严格支票管理制度，建立严格的支票领用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效，未经总经理批准，一律不准领用空白支票，包括现金支票和转帐支票。四、积极配合银行做好对帐、报帐工作。五、配合会计做好各种帐务处理。六、遵守职业道德规范，不得泄露公司机密。七、完成总经理或财务经理交给的其他工作。第四条、 财务部门的职责与权利一、财务
6、部门的职责：依法组织日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。二、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司经理。三、财务部门直接对公司经理负责。第五条、财务日常工作管理规定一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止二、银行预留印鉴采取分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由财务经理监管。三、财务工作人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证有权拒绝报销，要求更正补充，情况严重的以书面形式上报
7、公司总经理。四、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。五、财务工作人员应当会同总经理、办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物，款项相符。六、财务工做人员应根据账簿记录编制会计报告，上报公司总经理。并报送有关部门，会计报告每月由会计编制。财务经理负责审核。会计报告须经财务经理、总经理签字或盖章。七、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的由公司经理同意后,由财务办理。八、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并
8、盖有销货单位发票专用章或财务专用章。九、在发票粘贴薄注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。十、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单，经总经理批准后方可购买。十一、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务经理审核后,总经理签字报销。十二、费用报销的程序是：报销人整理原始单据部门负责人审核同意财务经理审核签字总经理签字同意出纳方可付款。十三、不按有关规定执行报销程序的，一律不予报销。十四、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。十五、技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。十六、职工生活补贴每人每天12元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用。财务工作
9、人员对上述事项无权自行作出处理。第六条 备用金及借款程序管理一、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工10000元，办公室主任5000元，驾驶员3000元，部门负责人3000-4000元，其他人员视具体情况而定。二、备用金借支程序：借款人申请财务经理审核签署意见总经理签字同意出纳付款。三、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。四、超过借支总额累计金额的，不能再次借支，预防不良超支现象发生。五、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责
10、，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。 上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经总经理签字同意后，灵活变通处理。第七条 支票领用管理一、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经总经理同意后，方可进行现金支付。财务部门将拒绝支付一切，未经总经理审批的，超过结算起点的大额现金。二、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记支票领用登记簿。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务，否则财务将通知银行，作废该份
11、支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。三、支票存根应由收款人签字，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务，并以书面形式上报总经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。四、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务说明。五、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向总经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。六、出纳开具支票，应填写收款人栏目。七、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错
12、负全责。第八条 会计档案管理制度一、凡是本公司的会计凭证，会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。二、会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。三、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制会计档案目录。四、会计档案部得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经财务经理批准。第九条、业务招待费和误餐费一、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。二、因办工作相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。三、务招待费和
13、误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。四、务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向总经理反映，审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。五、务招待过程中发生的无票支出，由总经理同意后，财务统一办理。六、司各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第十条 差旅费的报销一、因开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，总经理特批者除外。未经同意的飞机票，
14、只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。二、公司职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，公司根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。三、住宿费标准，执行总公司管理办法的相关规定。四、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。五、所有休假、请假出公差者，均需填报请假条交办公室存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写差旅费报销单。 第十一条 工资核算管理制度一、工资支付原则1、单位实
15、行月薪制，个人所得税有单位统一代扣代缴2、薪资计算，金额保留小数点后两位数。3、职工可向财务科咨询工资明细发放情况。二、工资核算规定（一）、考勤周期规定1、当月考勤周期：当月1日至月31日2、年度考勤周期：当年1月1日至12月31日3、平均月工作天数为30天/月（用于薪资核算）4、日薪资：月薪30（二）、工资基本组成部分全月应发工资总额=月基本工资+补助工资三、公司职工各种补贴遵照国家劳动法和公司管理办法执行。第十二条 工程款支付管理制度一、工程款支付不单是财务部门的事，与工程预算部门、施工现场管理部门息息相关，关系到保证工程进度、工程质量等方面和全局。二、每个项目开工后，工程预算部门应当为财
16、务部门提供项目的形象工程进度表，包括项目进度和时间进度的工程量及工作量。第十三条 材料、固定资产核算一、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部门应向财务部门提供规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部门两人签字，主管项目经理审核，总经理审批。二、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目经理审核。以上包括设备、五金材料、电器材料、油料等。三、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权平均法”计价。四、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐。五、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值
