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1、股票简称：ST大唐股票代码：600198编号：临2008-040大唐电信科技股份有限公司关于公司2004年度报告会计差错更正的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2008年5月7日，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）对大唐电信科技股份有限公司（以下简称本公司）下达了中国证券监督管理委员会200828号行政处罚决定书（以下简称处罚决定书），处罚决定书提到：“大唐电信在2004年年度报告公开披露的2004年度利润总额为62,385,759.04元。但大唐电信在2004年通过费用资本化、少提资产减值准备、不当确认投资收益等方式，虚增该
2、年度利润总额共计37,186,597.53元。” 据此，本公司专门组织人员认真核实，进行相关会计差错更正，并已经公司第四届第十六次董事会审议通过。根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露（证监会计字【2003】16号），对会计差错更正事项公告如下：一、会计差错更正事项（一）处罚决定书中提到：“在2004年12月30日，通过账务调整，将支付招商证券570万元财务顾问费和支付北京欣怡永辉广告有限公司150万元广告费从“管理费用”科目调整到“在建工程北京永丰产业园项目”科目，少计当期管理费用720万元。”经本公司认真核实，2004年本公司与招商证券股份有限公司
3、（以下简称招商证券）就本公司子公司大唐电信（控股）有限公司（以下简称大唐控股）向华平创业投资有限公司（以下简称华平投资）发行可转换债券事项，签订私募融资与财务顾问协议，当年支付招商证券5,700,000.00元，并计入管理费用；同年，本公司与北京欣怡永辉广告有限公司签订形象宣传服务协议，当年支付服务费用1,500,000.00元，并计入管理费用。当年由于本公司认为上述事项与北京永丰产业园项目（以下简称永丰园项目）有关，因此在2004年12月30日将上述费用转入在建工程永丰园项目。2005年5月永丰园项目达到预定可使用状态，从2005年6月开始计提折旧。上述事项影响2005年多计提折旧115,2
4、00.00元、2006年多计提折旧197,485.71元、2007年多计提折旧197,485.71元。根据核实情况，本公司认为永丰园项目是本公司在建工程项目行为，发行可转换债券是大唐控股的行为，本公司支付的发行可转换债券的财务顾问费用与永丰园项目无直接关系；支付广告宣传费用从协议上看与永丰园项目无直接关系。上述费用均不应计入本公司的在建工程永丰园项目中。更正上述会计差错对2004年、2005年、2006年及2007年合并报表的影响如下表：一、资产负债表项目2004-12-312005-12-312006-12-312007-12-31固定资产-7,200,000.00-7,200,000.00
5、-7,200,000.00累计折旧-115,200.00-312,685.71-510,171.42固定资产净额-7,084,800.00-6,887,314.29-6,689,828.58在建工程-7,200,000.00资产总额-7,200,000.00-7,084,800.00-6,887,314.29-6,689,828.58未分配利润-7,200,000.00-7,084,800.00-6,887,314.29-6,689,828.58所有者权益总额-7,200,000.00-7,084,800.00-6,887,314.29-6,689,828.58二、利润表项目2004年度200
6、5年度2006年度2007年度管理费用7,200,000.00-115,200.00-197,485.71-197,485.71净利润-7,200,000.00115,200.00197,485.71197,485.71（二）处罚决定书中提到：“在编制2004年合并报表时，通过账务调整，将2004年大唐电信（控股）有限公司向华平创业投资有限公司旗下八家公司定向发行可转换债券相关法律服务的注册及中介费用（主要包括法律咨询、登记注册、文件翻译、打印等费用）10,463,225.90元，从财务费用科目调整到长期股权投资科目，少计当期财务费用10,463,225.90元。”大唐电信（控股）有限公司（以
7、下简称大唐控股）在2004年向华平投资发行可转换债券，按照认购协议的“先决条件”规定，募集资金，主要用于大唐控股向本公司购买大唐微电子技术有限公司股权，因此将为之发生的筹资实施、股权过户、股权质押鉴证等相关手续费用（主要包括法律咨询、登记注册、文件翻译、打印等费用）合计USD1,261,218.08视为大唐控股为取得对大唐微电子技术有限公司股权所发生费用计入购买大唐微电子技术有限公司股权的投资成本。经过对上述事项认真核实，根据2004年执行的企业会计制度和企业会计准则投资有关规定，以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，作为初始投资成本，本公司认为上
8、述相关费用不属于准则规定可计入初始投资成本的投资成本范围。更正该项会计差错对2004年、2005年、2006年及2007年合并会计报表的影响如下表：一、资产负债表项目2004-12-312005-12-312006-12-312007-12-31长期股权投资-9,241,430.49416,975.78商誉-4,833,902.88-4,833,902.88资产总额-9,241,430.49416,975.78-4,833,902.88-4,833,902.88未分配利润-10,321,491.31421,745.56-4,833,902.88-4,833,902.88外币报表折算差额-4,7
9、69.78少数股东权益1,080,060.82所有者权益总额-9,241,430.49416,975.78-4,833,902.88-4,833,902.88二、利润表项目2004年度2005年度2006年度2007年度财务费用10,438,471.44-3,556,931.05投资收益116,980.13421,745.56少数股东损益1,080,060.82净利润-9,241,430.49421,745.563,556,931.05归属于母公司净利润-10,321,491.31421,745.563,556,931.05相关调整依据说明：12004年大唐控股从本公司购买31.71%的大唐微
10、电子股权，并纳入本公司的合并报表范围，2005年12月本公司对大唐控股不再具有控制权，不纳入2005年本公司的合并报表范围，2006年本公司重新取得对大唐控股的控制权，纳入2006年本公司的合并报表范围，2006年大唐控股又将持有的31.71%的大唐微电子的股权转让给本公司。2在编制2004年大唐（香港）有限公司的合并报表时，按1美元=8.2765元人民币的汇率将大唐控股募集资金所发生的相关法律服务的注册及中介费用共计1,261,218.08美元折算成10,438,471.44元人民币，比处罚决定书涉及的金额10,463,225.90元少24,754.46 元，此差异是折算汇率不一致产生的。（
11、三）处罚决定书中提到：“2004年底对重庆通信实业发展有限公司、资阳广播电视网络有限公司、沈阳北泰方向集团有限公司及湖南广联广电信信息网络有限公司等四家非关联方客户的应收款项计提的坏账准备比例均小于公司会计政策规定的计提比例，少计当期管理费用6,884,298.36元。”经本公司认真核实上述四家客户应收款项的账龄及已计提坏账准备后，认为2004年本公司对四家公司应收款项按当年会计政策应计提11,636,445.80元，实际已计提4,752,147.44 元，应补提6,884,298.36元，其中：应收账款应补提6,434,975.08 元，其他应收款应补提449,323.28 元。更正此项会计
12、差错对2004年、2005年、2006年及2007年合并报表的影响如下表：一、资产负债表项目2004-12-312005-12-312006-12-312007-12-31应收账款-6,434,975.08其他应收款-449,323.28资产总额-6,884,298.36未分配利润-6,884,298.36所有者权益总额-6,884,298.36二、利润表项目2004年度2005年度2006年度2007年度管理费用6,884,298.36-6,884,298.36净利润-6,884,298.366,884,298.36相关调整说明：12005年本公司按照会计政策对重庆通信实业发展有限公司的债权
13、全额计提了坏账准备，因此2004年补提坏账准备后应将2005年已经计提的相应金额全部冲回。22006年4月17日，公司股东会审议通过了关于电信科学技术研究院承债式收购公司资产的议案，本公司与电信科学技术研究院进行资产置换，交易定价政策是以2005年9月30日为评估基准日的评估值作为定价基础，按市场公允价格成交。置换的债权包括资阳广播电视网络有限公司、沈阳北泰方向集团有限公司和湖南广联广电信信息网络有限公司三家债权，且三家债权评估值与账面原值一致，因此2004年补提坏账准备后应将2005年已经计提的相应金额全部冲回。（四）处罚决定书中提到；“在未能取得合作项目收益结算充足依据的情况下，不当确认2
14、004年度投资收益12,639,073.27元。”2001年12月本公司出资100,000,000.00元与沈阳东大房屋开发有限公司（以下简称沈阳东大）进行项目合作。2002年12月本公司收回本金并确认当年投资收益12,639,073.27元。2003年本公司对此投资收益进行会计差错更正处理，转入其他应付款12,639,073.27元。2004年本公司依据沈阳东大的项目合作协议书终止通知，将其他应付款12,639,073.27元再次确认2004年投资收益。经认真核实，本公司认为，2004年依据沈阳东大出具的项目合作协议终止通知确认投资收益的依据不充分，应予以调整：2004年末，因本公司与沈阳东大仍存在未了结的债权债务事项,故应暂挂其他应付款。2006年末，公司与沈阳东大的未了结事项均处理完毕；经确认公司和沈阳东大已不存在任何债权债务关系，该其他应付款已无需支付，应于2006年转入资本公积。更正该项会计差错对2004年、2005年、2006年及2007年合并报表影响如下表：一、资产负债表项目2004-12-312005-12-312006-12-312007-12-31其他应付款12,639,073.2712,639,073.27资本公积12,639,073.2712,639,073.27未分配利润-12,
