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1、第二章（练习一）1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_那部分资金，包括_、_和_部分。2.“坐支”现金是指企业从_中_支付现金的行为。3.银行存款账户分为_、_、_、_。4._是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。5.货币资金最大的特点是_,是经济活动中最活跃的交换媒体。对他应加强内部管理和控制，建立健全_。二、单项选择题1.企业库存现金限额一般为_,的日常零星开支额。A.510天 B.35天 C.15天 D.20天2.出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元，实际结存现金4000元，该出纳的行为属于A
2、.坐支 B.公款私存 C.小金库 D.白条抵库3.企业库存现金限额是由_确定。A.企业自行 B.银行随意 C.开户银行根据企业实际情况 D.企业日常零星开支数额4.按照国家（银行结算账户管理办法）的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过_办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C临时存款账户 D.专用存款账户三、多项选择题1.公司发生下列经济业务，按规定可以用现金收支的有 A.支付零星办公用品购置费800元 B.收取外单位商品销售收入2000元 C.职工赵明报销医药费1800元 D.支付公职四通打字机款8500元2一般存款账户可以办理的业务有A.现金支取 B.现金缴存 C.办理转账结算
3、 D.现金收付3.企业在银行开设的账户，不可以A.转账 B.出租 C.出借 D.转让4.企业的现金收付存管理，因遵守A.不能编制和谎报用途套取现金 B.不能“白条顶库”C.不能“公款私存”D.不得设置“小金库”四、判断题1.企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）2.正常现金开支需要量包括发工资和出差等大额现金支出。（）3.在现金清查中，如有白条，可以抵充现金，以便账实相符。（）4.小型企业如果规模较小，可由出纳一个人办理货币资金结算的全过程。（）5.从狭义上来讲，库存现金是指存放在企业并满足日常开支的人民币。（）第二章（练习二）一、填空题1.根据中国人民银行有关支付结算办
4、法规定，目前企业发生的货币资金收付业务，可以采用支票、银行本票、商业汇票、_、_、_、_、等结算方法，通过银行办理转账结算。2.支票是_签发的、委托办理支票存款业务的、银行在见票时无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应用_无条件付款。3.支票按支付票款的方式不同，目前可以分为_、_、_.4.信用卡按使用对象不通，可分为_和_.按信誉等级不同，可分为_和_.二、单项选择题1.支票付款期限为自出票日起A.15天 B.10天 C.7天 D.5天2.下列有关支票的表述，正确的是A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.普通支票可以用于支
5、取现金，也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让3.单位信用卡的金额一律从其_转入A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户三、多项选择题2.下列各项中，可以支取现金的有A.转账支票 B.注有“现金”字样的银行本票 C.现金支票 B.画线普通支票四、判断题1.支票一律记名，所有支票均可以挂失止付。（）2.普通支票既可以取现金又可以转账. （）3.支票的金额起点为500元（）4.一般而言，金卡持有人在善意透支是，透支金额大于普通卡持有人的透支金额（）5.信用卡万一丢失，不可以向银行申请挂失（）五、核算题1.企业开出现金支票，从银行提取现金1000元，根据现金支票
6、做分录2.企业用单位信用卡去超市购入办公用品2000元，直接被管理部门领用3.企业开出转账支票，从基本存款账户转入单位信用卡金额5000元4.销售产品20000元，开出增值税专用发票，增值税额3400元，已收到对方单位的转账支票，出纳已及时去银行办理了相关手续，根据进账单回单做分录。第二章（练习三）一、填空题1.商业汇票按其承兑人的不同分为和。2.银行汇票是将款项交存出票银行，由签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。3.银行承兑汇票结算一般可分为三个步骤进行：、。4，商业汇票一律记名，可以，也可以。5.银行本票可以用于，注明“现金”字样的银行本票可以用于。二、单项选择题1、企业2012
7、年6月10日签发一张期限为3个月的商业承兑汇票，则到期日为（）A.9月8日 B.9月9日 C.9月10日 D.9月11日2.需要向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据是（）。A.支票 B.银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票3.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）月。A.1 B.2 C.3 D.64.银行汇票的汇款金额起点为（）A.100元 B.500元 C.1000元 D.5000元5.银行汇票的付款期限，最长不得超过（）A.1个月 B.2个月 C.10天 D.6个月6.收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据是（）A.商业汇票
8、B.银行汇票 C.银行本票 D.支票7.银行本票付款期限自出票日起最长不得超过（）A.半个月 B.1个月 C.2个月 D.3个月三、多项选择题1.下列各项中，可以支取现金的有（）A.转账支票 B.注有“现金”字样的银行本票C.现金支票 D.填有“现金”字样的银行汇票2.定额银行本票的面额分别为（）A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.50000元四、判断题1.劳务报酬、债务清偿、资金借贷等可采用商业汇票方式。（）2.银行本票和银行汇票的开票人均为银行。（）3.商业汇票就是指商业承兑汇票。（）4.采用银行汇票结算，不收是否在银行开户的限制。（）5.商业汇票和银行汇票一律记名。（）
9、6.商业汇票一律记名，可以背书转让，也可以贴现。商业承兑汇票承兑期限有交易双方商定，最长不得超过9个月。（）第二章（练习四）一、填空题1.在库存现金总分类核算过程中，企业可以根据、和直接登记“”总分类账。2.为了及时、详细反映现金收支动态和结存情况，应设置“”，由根据审核无误的收付款凭证及所付原始凭证登记。3.登记现金日记账，要按照现金收付业务发生的先后顺序登记，要做到月结。4.库存现金的核算包括和。5.企业将现金存入银行，应编制的凭证是。二、核算题资料：阳光企业2011年10月31日银行存款日记账余额为608250元，11月发生下列相关结算业务：2日，将出售材料的现金1000元送存银行。6日
10、，签发现金支票支取现金223000元，备发工资。6日，发放工资223000元。15日，收到银行入账通知，委托银行收取的货款234000元已经收妥入账。22日，销售产品一批，价款60000元，增值税10200元，款项已受托入账。27日，签发转账支票，支付产品广告费30000元。28日，购入A材料一批，价款100000元，增值税17000元，材料已入库，款项已转账支付。30日，开出转账支票向灾区捐款100000元。要求：根据上述业务编制会计分录，登记银行存款日记账并结账。银行存款日记账2011年凭证号摘要对方科目收入付出结余月日种类号数本月合计第二章（练习五）一、填空题1.其他货币资金主要包括、存
11、出投资款等。2.是指企业到外地进行临时或零星采购是，汇往外地银行开立采购专户的款项。3.是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。4.是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金。二、单项选择题1.企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户，就贷记（）A.银行存款 B.其他应收款 C.材料采购 D.其他货币资金2.企业将准备办理信用证的保证金存入银行账户时，应借记的会计科目是（）A.银行存款 B.短期投资 C.其他应收款 D.其他货币资金三、多项选择题 1.下列项目中应通过“其他货币资金”账户核算的有（）A.商业汇票存款 B.银行本票存款 C.银行汇票存款 D.信用卡存款2.属于“其他
12、货币资金”明细科目核算的有（）A.银行本票存款 B. 银行汇票存款 C.信用证存款 D.信用卡存款3.下列业务中，可使企业“其他货币资金”增加的有（）A.将银行存款汇往在外地银行开立的临时采购账户中B. 以存出投资款购买债券C.通过银行将人民币存款兑换为外币并存入银行D.为购买材料，用银行存款办理银行汇票4.下列账户借方登记增加数，贷方登记减少数，余额一般在借方的有（）A.库存现金B. 银行存款C. 其他货币资金外埠存款D.其他货币资金信用证存款四、核算题1. 滨江成长电子公司月日向银行申请取得一张面值元的银行汇票。月日采购员小王持上述银行汇票前往外地采购材料，价款元，增值税元，以银行汇票付款，材料尚未到达企业（材料按实际成本计价）。月日接银行通知余款已退回。2. 滨江成长电子公司填制信用卡申请表，联通签发金额为元的转账支票及相关资料送交银行，申请办理单位信用卡。3. 滨江成长电子公司以信用卡支付业务招待费元。4. 滨江成长电子公司采用信汇方式，汇往上海开立采购专户元。5. 滨江成长电子公司收到前往上海采购的采购员交来供应单位发票章的等报销凭证，注明采购材料价款元，增值税元，材料
