《公司内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第四节 管理制度 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第四节 管理制度 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第四节 管理制度库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)一、目的本管理文件的目的是为了综合分析库存情况数据，为供应部的采购工作及库存管理工作提供相关信息及决策依据。二、范围本管理文件适用于各仓库的库存分析领域。三、相关程序管理文件 存货盘点制度 (P2-Z1-J4-16) 存货跌价准备管理 (P4-Z3-J4-4-3)四、业务流程1、 库存参数控制步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1库存控制员库存控制员进行各仓库存货管理参数体系的设置和定期调整，包括安全库存、最高库存警戒、最低库存警戒、库存周转率指标等，报计划成本主管和供应部经理审批2总统计员总统计员每月汇总传递存货流转基础数据，库存控制员每
2、月按照参数标准出具存货周转率报表和周转状况评价报告和库存参数调整报告2 、存货基本信息记录与汇总步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1每日仓库统计员仓库统计员每日记录存货流转基础数据，包括每日出入库、每日库存、与安全库存对照差异、拒收记录、退货记录、退库记录，以上信息以日报表形式传递给库存控制员和供应部各采购经理2各月月末仓库总统计员总统计员每月出具月统计报表，包括当月累计进出库、月初库存、月末库存、当月拒收记录、退货记录和退库记录3供应部经理/库存控制员/会计部存货会计/供应部采购经理月统计报表报供应部经理、库存控制员、会计部和各采购经理3、存货有效性分析步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1每
3、月库存控制员库存控制员每月进行生产性物料缺货分析和滞料分析2每月库存控制员库存控制员每月进行存货结构和规模统计及有效性分析3每周库存控制员库存控制员每周进行重点物料周转分析，向仓库主管和财务管理部提交重点物料周转周分析报表对全部生产性物资进行月度和年度的周转分析，向仓库主管和财务管理部提交周转状况评价报告4、 存货滞料报告和处理步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1库存控制员/仓库主管按库存控制员的分析信息和每月盘库结果，仓库主管每月汇总滞料情况，追溯原因，及时调整实物仓储管理，形成滞存物料处理报告，并上报处理意见2供应部经理/财务管理部部长/总经理滞存物料处理报告经供应部经理、财务管理部部长和总经理审批，通过变卖、销毁等手段处理，及时化解不良库存5、存货跌价警示报告步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1库存控制员主管会计按库存控制员的存货有效性和滞料状况分析结果，每年会计部主管会计制订进入重点跌价监视范围的在库存货2计划成本组会计部计划成本组每年向会计部提交分类存货期末市价明细表和单项存货期末市价明细表，提供跌价警示信息五、单据及报告存货周转率报表库存参数调整报告滞存物料处理报告重点跌价监视存货表分类存货期末市价明细表单项存货期末市价明细表
