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1、鞍钢现代化财务管理信息系统,介绍人: 陈云凯 高级咨询顾问 中国注册会计师,介绍提要,集团化财务所面临的挑战 集团财务管理信息系统 分模块介绍 问与答,GE通用电气-总结成功要素,多元化、全球化 服务 6西格马 电子商务,- 杰克威尔奇,企业所面临的挑战？- 多元化！,我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？ 如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？ 如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支持集团做出最佳的资本配置，股权结构！,企业所面临的挑战？- 全球化！,我的下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、数据的统一？ 对整个集团的监控，合并汇总分析？ 追求全球性的效益最大化！,企
2、业所面临的挑战？- 服务！,供应链的整体优化？ 以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品,企业所面临的挑战？- 电子商务！,利用先进的IT技术提高企业内部效率 自助服务 全面集成的电子商务-ERP、SCM、CRM,中国集团化财务普遍的几个问题！,1 多级法人，管理层次太多,集而不团，母子疏远,中国集团化财务普遍的几个问题！,2 注重财务会计，轻视管理会计,中国集团化财务普遍的几个问题！,3 注重单部门使用，缺乏一体化运作,中国集团化财务普遍的几个问题！,技术落后，无法适应时代发展安全措施不健全，信息安全性差,介绍提要,集团化财务所面临的挑战 先进的财务管理系统 分模块介绍 问与答,以财务
3、为核心的集成管理系统是企业信息化建设的基础工程,总 帐,应付帐款,应收帐款,采购,原料库,生产/计划,成品库,销售,成本核算,固定资产,人力资源,财务分析,绩效监控系统（商业智能）,资金流,物流,ERP系统功能及其结构流程,电子商务,应收帐款管 理,会计,合并 现金,报表 成本管理 项目管理 决策分析 财务智能 ,应付帐款 管 理,采购管理,销售订单处理,生产计划,人力资源 - 薪资管理,资产管理,投资理财,生产过程,以财务为核心的管理流程,全面预算目标管理,设备维护,五流合一，客户为中心，Internet为纽带,先进的财务管理系统,Internet 技术帮助企业建立面向集团的统一多组织财务管
4、理平台 通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财务实现角色转变 建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点 财务合并 财务报表，财务分析到商务智能,一、Internet 技术使得建立面向集团的统一多组织财务管理平台成为可能,集团财务必须从分散管理向集中管理发展，否则，决策层无法轻易获得完整的企业智慧。 建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要，责任体系必须反映集团总、分，子公司的机构设置组织及其财务管理职能定位；必须区分决策层、利润中心、成本中心的管理界面。建立起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组。 必须强化集团财务管理的核心地位，使之成为真正的资金管理中心、资本
5、运营中心、风险控制中心，财务信息中心。 建立集团多组织财务管理平台，必须充分考虑到“五流合一”的管理目标。实现和业务系统的集成互联 集团多组织财务管理平台的建立，将使集团内部往来的业务处理自动化。 必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要。,Multiple-Organizations Accounting,Oracle 多组织会计,经合并的集团公司信息,某集团公司,北京分公司 西安分公司 总部 保定分厂 南京分厂 上海分公司,Oracle支持集团多组织模式 库存，供应链组织,子库存 仓库或工厂的库房 物料如：完工产品或废料的集散地,子库存,完工产品库 原材料库 逻辑仓库 资产项目 资产项
6、目 费用项目 序列号跟踪 库位跟综 不跟综数量 数量跟踪 数量跟踪,例如：,完工产品库,原材料库,分厂,总公司,Oracle支持集团多组织模式 子库存,业务单位,核算主体,库存组织,业务单位,核算主体,会计帐套,会计帐套,一套系统,核算主体,核算主体,业务单位,业务单位,业务单位,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,完工产品库,完工产品,原材料库,原材料库,建立集团多组织计算机管理模式,业务主体,核算主体,库存组织,业务主体,核算主体,会计帐套,会计帐套,一套系统,业务主体,库存组织,库存组织,库存组织,Oracle支持集团多组织模式 多组织结构,单个经营实体,一级法人
7、单位,总部,币种、日历、会计科目,项目,产品,总公司,XX企业,XX分销,业务单位,责任中心,会计科目,业务单位,责任中心,会计科目,合并主体,业务单位,会计科目,企业帐簿,分销帐簿,总公司帐簿,合并帐簿,Oracle支持集团多组织模式 无限帐套,多帐簿，多币制，弹性科目结构,汽车制造,长安汽车股份合并会计帐套,业务主体,业务主体,核算主体,长安集团本部 会计帐套,长安汽车集团合并帐套,长安汽车股份会计帐套,重庆铃木会计帐套,军品公司及其他直属或下属单位 会计帐套,财务信息,应收、应付及存货,销售、采购及库存,汽车销售,发动机,进出口公司,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存
8、组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,如何建立长安集团的集中财务管理,适应集团管理模式的变化,总经理,副总,部门,部门,分公司,子公司,副总,副总,垂直式管理,财务,营销,制造,采购,人事,系统,分公司1,分公司2,分公司N,.,集团（纯管理机构）,矩阵式管理,集团（纯管理机构）,财务,营销,制造,采购,人事,系统,1#厂,.,2#厂,N#厂,分 销 网 络,集 中 财 务,统 一 维 护,集 中 采 购,统 一 人 事,整合集中式,分业整合式,Oracle 会计科目的设置,Chart
9、of Accounts,客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构,会计科目表,公司,成本中心,科目,产品,每个科目段都有有效的值集列表,灵活的会计科目设置 统一的企业资讯载体,可自定义多达30段,制造企业科目,xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx,xxx xxx - xxxx -xx- xxx xxx,分销企业科目,xx - xxx - xxxx - xxx - xxx - xxx,公司,成本,中心,会计,产品,生产线,子科目,公司,科目,地区,责任中心,商品,公司,成本中心,科目,产品,项目,项目会计科目,Oracle支持集团多组织模式 企业资讯的载体
10、：弹性会计科目,不同会计结构并存 管理会计与财务会计信息载体统一,子科目,根据组织层次设计报告层次 可在任何段上定义父子关系,公司段,199,191,192,100,120,130,140,101,102,103,121,122,131,133,142,143,145,146,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,集团汇总,B汇总,A汇总,A1,B2公司,父项 值,子项 值,一级汇总,二级汇总,A2,B1,公司实现多级管理层次,成本中心段,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,9200,9010,9020,2990,3990,7990,8990,2200,3000,3100,3200,7100,730
11、0,7500,8150,8600,8750,父项 值,子项 值,2000,A部门,A22,A2部门,A21,A1部门,根据组织层次设计报告层次 可在任何段上定义父子关系,同时完成对同一科目多方位的信息统计,成本中心,一种信息报告方法,101,199,191,192,100,120,130,102,103,121,122,131,133,142,143,145,146,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,公司,成本中心,科目,项目,科目编码,例：对于帐户维修费科目来讲， 应与特定的成本中心组合,弹性会计科目 灵活定义组合规则,定义效验规则 保证编码的正确性,有效科目组合,弹性会计科目,XX,XXX
12、XX,1200,100,生产部,维修费,公司 成本中心 科目 项目,效验规则,无效科目组合,XX,XXXXX,xx - xxx - xxxx - xxx,计财部,维修费,公司 成本中心 科目 项目,1200,200,弹性会计科目,安全规则,生产部门 (成本中心 100)，可能只 能存取与其成本中心相关的科目信息,根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限,弹性会计科目 灵活定义存取权限,xx - xxx - xxxx - xxx,公司,成本中心,科目,项目,科目编码,哇！只有生产部的信息！,鞍钢集团公司会计科目结构举例,多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体,公司段,部门段,
13、科目段,产品段,销售区域段,项目段,包含所有独立核算单位（XX家直属单位） 建立上下等级关系,各单位下属部门 建立部门等级关系,建立会计核算的一二三级科目 使用长安汽车股份公司科目代码,包含所有生产产品 建立产品等级关系 建立产品和直属单位的对应关系,销售区域 建立区域层次关系,公司研发项目,会计期间,科目表,资产负债表科目,资产,现金,流动资产,固定资产,累计折旧,负债,股东权益,损益科目,收入,费用,会计科目弹性域,可视化的多维制表,January,February,March,April,实际数据,预算数据,保留款数据,统计数据,2000,2000,2000,2000,构筑企业的管理信息
14、中心 -优化决策依据,二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务才有可能实现角色转变,“五流合一”，实现管理效率的第一次飞跃！ 与业务集成将财务人员第一次从帐簿里解脱出来，从而对业务流程本身的管理更为关注。 从浓缩的财务数据追踪到业务源头，溯源的梦想变为现实！ 参与业务才有可能控制业务，中心的地位是在协作中建立的。 企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，资金管理的核心是现金流的管理。集成的财务管理可以向管理者提供及时的现金流。 电子的工作流将改变人们的工作与生活！更高效率的管理变革出现了，如自我服务的流程改变以及有了愈来愈多的共享服务中心。,MRP 计划 库存计划 采购员 Web 申 请 录 入,工作流审批,自动生成/人工采购定单,接收货物到仓 库及应计负债,工作流审批,自动集成发票 和电子付款,会计信息自 动传至总帐,在项目模块中自动 生成项目的信息,库存管理,总帐,PO以电子方 式告知给供应商,资产模块中自动 生成资产的信息,资产,项目管理,应付帐
