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1、U872财务管理营销培训, 精品资料网,一、前言,1.商业变革趋势 2.企业绩效目标 3.ERP是企业转型升级加速器, 精品资料网,商业模式变革与改进重点, 精品资料网,绩效管理的目标为利润而战,管理=收入（费用成本）, 精品资料网,企业绩效的来源,销售收入 （ 费用 成本 ）,财 务 评 价,市场营销 销售业务 客户关系,采购业务 库存管理 生产计划 车间作业, 精品资料网,指标对企业绩效的反应（杜邦分析法）,权益报酬率,资产报酬率,所有者权益比率,销售净利润率,资产周转率,净利润,销售净收入,资产总额,X,销售净收入,成本总额,其它利润,所得税,销售收入 销售折扣,销售成本销售税金营业费用
2、管理费用财务费用,其它业务利润 投资收益 营业外收支净额, , , 精品资料网,财务主管面临的主要问题,财务管理,如何规避财务风险 如何加强财务审计和监督 如何加强企业内部费用控制 如何控制企业生产成本 如何去经营财务, 精品资料网,金融危机环境下的制造企业升级驱动力, 精品资料网,用友ERP-U8，中国企业最佳经营管理平台, 精品资料网,财务管理关键应用场景,财务管理应用场景, 精品资料网,二、财务核算关键应用价值,1.提高财务核算效率 2.提供多纬度财务信息 3.财务业务数据协同 4.企业经营风险控制 5.远程监控与管理 6.全面的固定资产管理 7.快捷安全的网上应用 8.U872新增功能
3、, 精品资料网,存货价值采购入库、材料出库、成品入库、销售出库、其他出入库等,入库,出库,发票 成品入库单,领料成本 销售成本,结存,财务凭证,存货账面价值,财务的原型业务,固定资产, 精品资料网,资金管理包括出纳业务、资金预测、筹投资等,出纳业务,资金预测,成本核算包括人力成本、折旧成本、生产成本、其他运营成本等,生产成本,人力成本,财务凭证,财务帐表,折旧成本,材料成本,其他营运费用,财务的原型业务,网上银行,项目,全面预算经营预算、财务预算、资本预算,资金控制,现金流量, 精品资料网,出纳填制的凭证必须由出纳签字后才能记账,1.提高财务核算效率-快捷制单/记帐, 精品资料网,1.提高财务
4、核算效率自动转帐/记帐/结帐, 精品资料网,1. 提高财务核算效率自动打印财务帐表,可实现所见即所得的打印效果, 精品资料网,1. 提高财务核算效率自动生成财务报表,年检案例, 精品资料网,2. 提供多纬度财务信息各种辅助帐表, 精品资料网,2. 提供多纬度财务信息专项核算帐表, 精品资料网,3. 财务业务数据协同销售发票自动制单,发票直接快速传递到财务生成财务记帐的会计付款凭证, 精品资料网,3. 财务业务数据协同付款自动制单, 精品资料网,4.企业经营风险控制-多角度业务核销, 精品资料网,财务管理新特性：财税一体化, 精品资料网,4. 企业经营风险控制现金/银行存款管理, 精品资料网,4
5、. 企业经营风险控制应收帐款管理, 精品资料网,4. 企业经营风险控制应付帐龄分析,应付业务流程标准化控制和业务追溯, 精品资料网,4. 企业经营风险控制发生异常自动报警, 精品资料网,4. 企业经营风险控制多角度欠款分析,多维度欠款分析, 精品资料网,4.企业经营风险控制内部借款, 精品资料网,4.企业经营风险控制单据联查, 精品资料网,5.远程监控与管理-监督账务,随时掌握外地机构的财务状况, 精品资料网,新准则要求,应对策略,合并方法：同一控制下的企业合并采用权益结合法，非同一控制下的企业合并采用购买法 投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整
6、。 内容：增加了编制合并现金流量表与合并所有者权益变动表的规定,按新准则要求预置合并报表模板,5.远程监控与管理-合并报表, 精品资料网,全面支持设备和资产卡片统一分类、编码、查询等管理,6、固定资产管理-卡片管理, 精品资料网,6. 固定资产管理-减值准备, 精品资料网,及时反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动,6、固定资产管理-固定资产变动, 精品资料网,满足企业资产的评估变动,6、固定资产管理-固定资产评估变动, 精品资料网,固定资产各种价值分析和状态监控,6、固定资产管理-多角度分析, 精品资料网,U8中新增支持银行：中国工商银行专业版、中国建设银行外联系统、交通银行、华夏银行
7、、中国民生银行、兴业银行、深圳发展银行、中信银行、华厦银行、上海浦东发展银行、中信实业银行、日本瑞穗实业银行、三菱东京日联银行,目前支持对私支付的银行：招商银行、工商银行,7.快捷安全的网上银行, 精品资料网,足不出户，实现网上支付业务、转账业务,7.快捷安全的网上银行,可以实现资金的统一调度和使用, 精品资料网,U8网上报销系统是针对企业发生的各项费用如差旅费、招待费、会议费、宣传费的管理解决方案。 管理企业从借款、报销、核销、制单系列业务过程。 简化各项内部收支的管理流程 作为费用控制的工具，主要从两个方面来对企业的费用进行控制：报销标准的控制和费用预算的控制。通过报销标准和费用预算的控制
8、，做到对各项费用进行事前计划、事中控制，并为事后的分析考核提供数据；,7、快捷的网上报销, 精品资料网,8、U872新特性-财务总帐,批量输出明细账, 精品资料网,8、U872新特性-固定资产条码管理, 精品资料网,8、U872新特性-固定资产盘点处理, 精品资料网,通过票据管理对银行票据的预开、领用、报销等环节进行全程跟踪管理。 预开支票报表及资金日报表，使资金控制以及预算控制更加有效及时，使管理者对资金情况掌握更加全面、真实、准确。,8、U872新特性-出纳票据管理, 精品资料网,8、U872新特性-应付和支付,使资金支付流程更严密。, 精品资料网,三、财务管理,1.成本管理 2.预算管理
9、 3.资金管理, 精品资料网,企业为什么要进行成本核算, 精品资料网,U8成本核算业务场景, 精品资料网,成本控制,成本核算,成本考核,成本预测,1,2,3,4,6,成本分析,5,成本决策,3,成本计划,1. 成本管理-成本管理内容, 精品资料网,1. 成本管理-成本与其他系统数据协同, 精品资料网,1. 成本管理-成本核算方法,共用材料,订单/项目,单品,直接人工,辅助费用,制造费用,成本中心1,成本中心2,成本中心4,成本中心3,分配方法,分配范围,精细程度,工序/作业, 精品资料网,根本上解决成本多步骤计算方法的易出错误、操作不便、效率低下弊端,1. 成本管理-高效的成本自动卷积, 精品
10、资料网,满足综合结转法下成本还原的要求,1. 成本管理-成本多级还原, 精品资料网,通过自动采集数据和高效运算机制，进行准确的产品成本核算,1. 成本管理-单品成本核算, 精品资料网,1. 成本管理-订单成本核算, 精品资料网,通过工序质量控制，保证保证不合格品流向下到工序!,及时反映工序进度及完工情况, 作为生产车间考核和计件工资的依据!,成本控制必须细化管理，细化到订单，细化到工序，细化到每个人!,1. 成本管理-工序成本管理, 精品资料网,1. 成本管理-成本分析, 精品资料网,为部门的绩效考核提供科学依据,1. 成本管理-内部利润分析, 精品资料网,1. 成本管理-U872新增功能/支
11、持生产改制订单的成本核算,生产制造下达改制订单、挪料；物流进行材料移动；如果存在期初在产改制，成本主要手动进行费用调拨, 精品资料网,1. 成本管理-U872新增功能/成本中心扩展,建立多角度成本中心组, 精品资料网,1. 成本管理-U872新增功能/费用二级分配,设置成本中心外辅助部门费用明细及取数公式,设置成本中心外辅助部门费用明细及取数公式,二级分配先按比例系数分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各产品间分摊, 精品资料网,分层卷算：增加按成本BOM层次进行检查、计算、恢复,全月平均法调拨单、形态转换单记账取价，可以选择“上月结存成本”、“参考成本”、“平均单价”三种计价方式”,
12、分层卷算：增加按成本BOM层次进行检查、计算、恢复,1. 成本管理-U872新增功能/分层卷积, 精品资料网,1. 成本管理-U872新增功能/标准成本体系, 精品资料网,1. 成本管理-U872新增功能/成本主管门户, 精品资料网,2. 预算管理-企业为什么要做预算,“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一” 著名管理学家戴维奥利(David Otley),预算产生的根本原因是资源获取的有限性，资源的稀缺性使得计划和预算成为可能。,为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段，体现预算管理在财务管理中的核心作用, 精品资料网,
13、规划职能 控制职能 沟通和协调职能 整合资源配置功能 绩效考核功能,2. 预算管理-预算的作用, 精品资料网,预算目标,预算编制,预算考评,预算监控,公司战略,业绩薪酬,预算 组织,2. 预算管理-是过程管理工具,重点控制对象：资金+费用, 精品资料网,2. 预算管理-以销订产、以产定销、专销预算模型, 精品资料网,2. 预算管理- U8预算管理总体业务场景, 精品资料网,2. 预算管理-U8支持单一企业应用, 精品资料网,下发预 算体系,汇总上 报预算指 标,汇总上 报结果,上报 结果,上报预 算指标,下发预 算体系,2. 预算管理-U8支持集团企业应用, 精品资料网,2. 预算管理-U8预算管理应用流程, 精品资料网,2. 预算管理-U8预算管理实际应用, 精
