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1、南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）营运资本管理在线作业-1 一、单选题共50题，100分1、把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()A信用条件B综合信用政策C收账政策D信用标准本题选择是：B2、以下几项除()外均是现金的综合性控制手段A力争现金流人与流出同步B实行内部牵制制度C及时进行现金的清理D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制本题选择是：D3、()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准A信用标准B信用条件C收账政策D确定订货点本题选择是：A4、除()外均属于流动资产A长期投资B现
2、金C存货D短期投资本题选择是：A5、以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()A资金成本较高B限制较多C银行资金充足D有些银行要求对企业有一定的控制权本题选择是：C6、()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A正常的筹资组合B冒险的筹资组合C保守的筹资组合D短期资金筹资本题选择是：A7、关于流动资产特点的表述不正确的是()A流动性差B流动性强C周转速度快D形态多样性本题选择是：A8、下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A风险比较大B筹资的成本低C筹资数额比较大D能提高企业的信誉本题选择是：A9、()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
3、A政府债券B混合短期投资工具C商业票据D大额可转让定期存单本题选择是：A10、除()外均是应收账款的日常控制A企业的信用调查B信用条件C企业的信用评估D监控应收账款本题选择是：B11、除()外均属于存货质量控制的措施A权衡利弊，灵活进行削价处理B建立存货减值准备制度CABC分类管理D完善责任控制措施本题选择是：C12、除()外均是信用条件的组成部分A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣本题选择是：A13、()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D金融企业的融资券本题选择是：D14、()是指企业要求顾客支付赊
4、销款项的条件A信用条件B收账政策C确定订货点D信用标准本题选择是：A15、()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A长期借款B信用借款C票据贴现D担保借款本题选择是：C16、账单中的“2/10, n/30”是一项()A收账政策B信用条件C确定订货点D信用标准本题选择是：B17、()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系A银行短期借款B短期融资券C商业信用D流动负债本题选择是：C18、以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款具有
5、较好的弹性C资金成本较高D对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便本题选择是：C19、以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A揭示出现金过剩或现金短缺的时期B在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C确保企业盈利D对其他财务计划提出改进建议本题选择是：C20、流动性最强，收益性最弱的一项资产是()A长期资产B现金C应收账款D存货本题选择是：B21、以下不属于流动资产评估方法的是()A收益法B专家评价法C成本法D市场法本题选择是：B22、确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A逐批测试法B成本分析模型C米勒一欧尔现金管理模型D存货模型本题选择是：D23、企业在保证生
6、产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A交易动机B补偿动机C投资动机D谨慎动机本题选择是：C24、除()外均属于商业信用筹资的缺点A时间一般较短B如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D限制少本题选择是：D25、有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()A保守的筹资组合B冒险的筹资组合C正常的筹资组合D短期资金筹资本题选择是：A26、()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A货币市场基金B商业票据C政府债券D大额可转让定期存单本题选择是：A27、()是指单项价值在规
7、定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A在产品B低值易耗品C产成品D库存商品本题选择是：B28、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A成本分析模型B存货模型C逐批测试法D米勒一欧尔现金管理模型本题选择是：C29、以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()A储备资产B货币资金C生产资产D成品资产本题选择是：B30、除()外均属于商业信用筹资的优点A使用方便B成本低C限制少D限制多本题选择是：D31、()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A大额可转让定期存单B混合短期投资工具C政府债券D商业票据本题选择是：D32、以下不
8、属于生产领域流动资产的是()A产成品B原材料C辅助材料D低值易耗品本题选择是：A33、以下不属于现金的是()A库存现金B存货C银行存款D其他货币资金本题选择是：B34、关于短期融资券的分类不正确的是()A按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券本题选择是：D35、()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A预付款项B现金C存货D短期投资本题选择是：A36、现金的()是指企业因保
9、留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A交易动机B转换成本C持有成本D短缺成本本题选择是：C37、以下不属于流动资产特点的有()A周转慢B时间短C周转快D易变现本题选择是：A38、除()外均是存货的主要类型A原材料B现金C在产品D产成品本题选择是：B39、关于存货的功能表述不正确的是()A储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行B储存必要的产品，有利于企业固定资产投资C储备必要的产成品，有利于销售D适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产本题选择是：B40、()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A直接销售的融资券B金融企业的融资券C国内融资券D经纪人代销
10、的融资券本题选择是：D41、以下不属于企业筹资组合策略的是()A短期资金筹资B正常的筹资组合C冒险的筹资组合D保守的筹资组合本题选择是：A42、正常情况下企业都采用()资产组合策略A保守的B适中的C冒险的D短期资金筹资本题选择是：B43、()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A逐批测试法B成本分析模型C存货模型D米勒一欧尔现金管理模型本题选择是：D44、评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A订货点的变化B销售额变化对销售利润的影响C坏账成本变化D管理成本的变化本题选择是：A45、()又称商业票据、短期债券，是由大型工
11、商企业或金融企业发行的短期无担保本票A银行短期借款B商业信用C流动负债D短期融资券本题选择是：D46、以下哪项不是短期投资工具()A大额可转让定期存单B商业票据C政府债券D股票本题选择是：D47、以下几项除()外均是设立集中银行的优点A账单和货款邮寄时间可大大缩短B货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C支票兑现的时间可缩短D花费较多本题选择是：D48、以下哪项不是现金预算的制定步骤()A销售预测B估计现金流入量C估计存货量D估计现金流出量本题选择是：C49、()是在顾客提前付款时给予的优惠A订货点B现金折扣C折扣期限D信用期限本题选择是：B50、除()外均属于银行短期借款A信用借款B担保借款C长期借款D票据贴现本题选择是：C
