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1、【奥鹏】东北财经大学东财证券发行与交易实务X在线作业二试卷总分:100 得分:100第1题,发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。A、300万元B、200万元C、1亿元D、500万元正确答案:D第2题,对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，()确定价值。A、根据购人成本以及该项资产具备的获利能力B、根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力C、根据该项资产具有的获利能力D、根据市价正确答案:C第3题,发行监管制度的核心内容是()。A、发行规模控制B、股票发行决定权的归属C、发
2、行价格决定D、保荐人监管正确答案:B第4题,（）意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A、证券法B、格拉斯斯蒂格尔法C、金融服务现代化法案D、公司法正确答案:C第5题,依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于()。A、10B、100C、30D、50正确答案:B第6题,公司法第一百二十四条规定：上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘
3、书由()提名，经()聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。A、董事长董事会B、总经理董事会C、股东大会董事长D、董事长监事会正确答案:A第7题,拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。A、部分B、整体C、主体D、附属企业正确答案:B第8题,()是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。A、公司法人财产的独立性B、公司法人财产的完整性C、公司法人财产的稳定性D、公司法人财产的合法性正确答案:A第9题,产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权
4、归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据()的原则进行。A、投资优先B、谁投资、谁拥有产权C、出资时问先后D、出资额多少正确答案:B第10题,我国采用资产评估的方法主要有()。A、收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法B、现行市价法和清算价格法C、重置成本法和清算价格法D、收益现值法和现行市价法正确答案:A第11题,我国公司是依照()在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。A、证券法B、公司法C、中国商业银行法D、中国人民银行法正确答案:B第12题,证券公司应建立以的风险控制指标体系。A、净资产B、利润率C、净资本D、总资产正确
5、答案:C第13题,()是由股份有限公司全体股东组成的、表示公司最高意志的权力机构。A、董事会B、股东大会C、监事会D、经理层大会正确答案:B第14题,首次公开发行股票的主体资格要求包括()。A、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算C、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发
6、行人的主要资产不存在重大权属纠纷D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发正确答案:A,B,C,D第15题,可转换证券筹资的优点包括()。A、可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金B、可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件C、若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加D、如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在
7、转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布充分稀释后的每股收益正确答案:A,B第16题,外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括()。A、发行股票、发行债券B、向银行借款C、公司获得的商业信用D、融资租赁正确答案:A,B,C,D第17题,我国投资银行业务的发展变化具体表现在()方面。A、发行监管B、发行方式C、发行定价D、发行程序正确答案:A,B,C第18题,直接融资的特点是()。A、直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金B、流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现C、间接性D、流动
8、性差正确答案:A,B第19题,中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了首次公开发行股票辅导工作办法和首次公开发行股票并上市管理办法。主要内容有()。A、根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序B、保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责C、中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外D、凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，
9、在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。正确答案:A,B,C第20题,账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。A、各种银行账户B、会计核算科目C、库存现金D、有价证券正确答案:A,B,C,D第21题,证券法对股份有限公司申请股票上市的要求包括()。A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币3000万元C、公开发行的股份达到公司股份总数的25以上D、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10以上E
10、、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载正确答案:A,B,C,D第22题,证券公司有下列()行为的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：A、提前泄露证券发行信息B、以不正当竞争手段招揽承销业务C、在承销过程中不按规定披露信息D、在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致正确答案:A,B,C,D第23题,关于重置成本法说法正确的是()。A、重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法B、用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成
11、本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值C、或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值D、重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全成新率E、重置成本法的计算正确答案:A,B,C第24题,关于法人财产权，下列说法正确的是()。A、规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离B、在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权C、法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题D、公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展正确答案:A,B,C,D第25题,股份具有的特点包括()。A、股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量B、股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利C、股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分D、股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让正确答案:A,B,C,D
