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1、2019/4/29,财政支出绩效评价 现场工作,主讲： 梅 琳,2019/4/29,绩效评价的现场工作,证据来源和搜集方法,1,调查准备工作,2,制定调查清单,3,现场工作阶段,4,资金审查,5,2019/4/29,一、证据来源和搜集方法,高质量证据,证据是用来测量评价指标、回答关键问题、 支持评价结论等的数据、事实和观点。,2019/4/29,（一）证据来源,第一类：制度、政策和法规 国家相关法律、法规、规章； 国家发展规划和相关部门行业发展规划及政策，地方政府制定的发展规划和政策； 贷款方的有关制度规定。,2019/4/29,（一）证据来源,第二类：项目文件和相关报告 项目文件和报告，主要
2、包括：立项评估报告、项目进展报告、完工报告等； 国家发展改革部门的项目立项批复报告； 项目单位的项目执行文件和报告，主要包括：项目可行性研究报告、环境影响评价报告，项目执行过程中的有关财务会计资料、工作总结、监测报告、项目进度报告、项目竣工验收报告等； 财政、审计部门对项目执行情况的专项检查报告、专项审计报告； 研究机构或咨询机构提供的与项目相关的研究资料、分析报告和咨询报告等。,2019/4/29,（一）证据来源,第三类：评价小组直接收集 相关利益者座谈会； 对相关人员的面访； 实地调研； 问卷调查； 评价小组采用其他方法收集的数据。,2019/4/29,（二）证据搜集方法,证据收集方法是用
3、以收集所需证据的方法和技术。证据收集方法有很多种，如案卷研究、面访、座谈会、问卷调查、实地调研、案例研究等。大多数绩效评价都可能使用其中一种或多种。下表列出了不同证据收集方法的优点和缺点，评价人员可以根据现实情况选择适合的方法。选择证据收集方法还要考虑评价的经费预算、人力资源和时间等因素。,2019/4/29,2019/4/29,二、调查准备工作,调查准备工作主要是对被调查项目所属的行业、相关的政策有一个基本的了解。,2019/4/29,二、调查准备工作,了解项目内容,调查项目相关政策,搜索相关新闻,形成对该项目的初步了解,2019/4/29,二、调查准备工作,网络搜集资料 搜索引擎 期刊论文
4、 专业网站,准备方式,询问专家 该行业工作人员 政府部门相关人员 大中专院校该方面的专家,2019/4/29,以XX城市交通项目为例,2019/4/29,准备工作注意事项,1.充分沟通。和委托单位以及被评价单位都要做初步沟通。 2.信息搜集要尽量完善。让自己成为专家。,2019/4/29,三、设计调查清单和调查文本,资料清单是项目预算单位和项目执行单位需要向评价工作小组申报的材料清单，资料清单一般包括基础类/综合类、管理类、财务类、成果类四类资料及其他资料。 调查文本包括访谈提纲、座谈会提纲、调查表、调查问卷、现场查勘记录表等。,2019/4/29,三、设计调查清单和调查文本,资料清单及各类调
5、查文本设计完成后，评价工作小组应及时发送给项目执行单位及其他被调查对象，以便被调查对象有足够的时间进行准备、完成填报，调查问卷等可快速完成的调查文本可根据评价需要现场发放。,2019/4/29,资料清单和文本设计注意事项,2019/4/29,2019/4/29,五、现场工作阶段调查,1,2,3,4,前期清单 资料的回 收,面访,座谈会,实地调研,2019/4/29,（一）前期清单资料的回收,这一步主要是收集资料清单所列明的资料以及回收前期发放的调查表、调查问卷等调查文本。评价工作小组要根据资料清单，核对项目执行单位提供的材料是否齐全，对于缺少的资料，应向项目执行单位了解该项资料未予提供的原因、
6、补充提供时间等并进行记录。,2019/4/29,（一）前期清单资料的回收,评价工作小组要实时记录调查表（问卷）的回收情况，并对回收的调查表进行形式审查，如内容是否填写完整、（来自同一填报单位的调查表）填报内容是否较大比例雷同等。必要时（如当调查表回收份数与发放份数差距较大且回收截止时间临近时）可进行催收。,2019/4/29,（一）前期清单资料的回收,注意证据的精确性 注意原始证据的核实,2019/4/29,（二）面访,评价小组在开展面访之前要做好以下准备工作： （1）从项目利益相关者中确定面访对象； （2）设计面访问题清单； （3）编写面访日程。,2019/4/29,面访对象,面访对象是能够
7、为绩效评价提供切实有用证据的人，一般包括以下几类人员： （1）项目的管理人员，包括管理部门和项目单位人员； （2）负责项目实施和运行的人员，如卫生项目中的医院院长； （3）项目的真正受益人，如教育项目中受培训的小学教师； （4）参与项目设计、实施等的行业专家。,2019/4/29,面访日程,面访日程应包括面访目的、面访问题清单、面访对象应准备的相关资料、面访时间和地点安排等。评价小组要将面访日程安排提前发给面访对象，以便他们了解面访的目的、问题内容，并准备相关材料。这样，有助于更加有效地开展面访、收集高质量的证据。,2019/4/29,进行面访时注意事项,（1）每次面访时间不宜过长，一般不超过
8、3个小时； （2）评价小组要安排专门人员负责记录，尽量做到将面访对象提供的信息记录下来； （3）面访要严格按照问题清单进行，避免面访对象过多地谈论与绩效评价无关的内容； （4）如果对面访对象陈述的内容有疑问，评价小组要及时提问进行确认。,2019/4/29,面访记录格式,XX项目面访记录 时间：XX年XX月XX日，上午/下午XX点 地点： 面访对象： 记录整理人： 问题1： 面访对象对问题的回答。 问题2： 面访对象对问题的回答。 问题n： 面访对象对问题的回答。 评价小组认为的其他重要信息,2019/4/29,面访人员清单,2019/4/29,（三）座谈会,座谈会是绩效评价中经常使用的证据收
9、集方法。评价小组把有代表性的利益相关者召集起来，围绕座谈会问题清单进行讨论，进而收集绩效评价所需的证据。召开座谈会之前，评价小组要做好以下准备工作： （1）确定座谈会的次数和参会的利益相关者； （2）设计座谈会问题清单，不同座谈会的问题清单可能会不同； （3）设计座谈会的日程安排，包括召开的程序、时间和地点。,2019/4/29,XX城市交通项目省级座谈会日程安排,2019/4/29,采用座谈会法应该注意事项,（1）座谈会参与人数不宜太多，6-10人比较合适； （2）要尽量保证参加座谈会的人是最合适的人，他们最好参与过或熟悉项目的设计、实施、运行、管理等，能够为绩效评价提供有用的信息； （3）
10、要有专门的人负责记录，尽量将参会人员提供的信息记录下来； （4）座谈会要按照问题清单进行，避免参会人员过多地谈论与绩效评价无关的内容； （5）如果对与会人员陈述的内容有疑问，评价小组要及时提问进行确认； （6）参会人员要进行签到。,2019/4/29,座谈会记录格式,XX项目座谈会记录 时间：XX年XX月XX日，上午/下午XX点 地点： 记录整理人： 问题1： 与会代表发言整理 问题2： 与会代表发言整理 问题n： 与会代表发言整理 评价小组认为的其他重要信息 附：座谈会名单,2019/4/29,座谈会参与人员清单,2019/4/29,（四）实地调研,实地调研是评价小组到项目实施地进行考察、直
11、接收集证据的方法。开展实地调研要遵循以下步骤： （1）选择调研地点， （2）开发调研问题清单， （3）编写调研日程安排， （4）开展实地调研， （5）整理调研记录。,2019/4/29,实地调研可能涉及的工作内容有,观察项目运行情况及产出情况 听取汇报 与项目管理和实施人员进行交谈 项目资金审计（如若项目未进行过专项资金审计，评价工作小组还需要实施审计工作） 抽查相关档案资料 完成现场考评各类问卷和表格 其他现场调查取证活动,2019/4/29,注意问题,实地调研的问卷和问题要考虑调研的群体情况； 实地调研要注意细节，防止作弊。,2019/4/29,五、资金审查,资金审查目的,资金审查步骤,资
12、金审查方法,（一）,（二）,（三）,2019/4/29,（一）资金审查目的,资金审查的目的： 钱怎么花的？ 花钱的过程是不是规范？ 钱花了达到预期的效果没有？,2019/4/29,（一）资金审查目的,不同项目的审查目的不同： 1.公益型项目 2.经济型项目 3.常规项目,2019/4/29,（二）资金审查步骤,Phase 1,Phase 2,Phase 3,搜集数据,审查原始凭证,编制报表,2019/4/29,（三）资金审查方法,1.资金数据尽量详细 2.预决算进行对比 3.不同年度数据进行对比 4.资金使用过程审查 5.不同文件里面的同类数据进行对比,2019/4/29,注意问题,资金审查一定要搞清这个项目的目的是什么？ 资金审查有些地方细致，有些地方不要太纠结。 作为评价人员应站在中立的态度去看待资金问题。,2019/4/29,Thank You !,
