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1、正 常 贷 款借 款 人 能 够 履 行 合 同 ， 一 直 能 正 常 还 本 付 息 ， 不 存 在 任 何 影 响 贷 款 本 息及 时 全 额 偿 还 的 消 极 因 素 ， 银 行 对 借 款 人 按 时 足 额 偿 还 贷 款 本 息 有 充 分 把 握 。贷 款 损 失 的 概 率 为 0。 关 注 贷 款尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 贷 款 本 息 ， 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利影 响 的 因 素 ， 如 这 些 因 素 继 续 下 去 ， 借 款 人 的 偿 还 能 力 受 到 影 响 ， 贷 款 损 失的 概 率 不 会 超 过
2、 5%。 次 级 贷 款借 款 人 的 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题 ， 完 全 依 靠 其 正 常 营 业 收 入 无 法 足 额 偿还 贷 款 本 息 ， 需 要 通 过 处 分 资 产 或 对 外 融 资 乃 至 执 行 抵 押 担 保 来 还 款 付 息 。贷 款 损 失 的 概 率 在 30%-50%。 可 疑 贷 款借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息 ， 即 使 执 行 抵 押 或 担 保 ， 也 肯 定 要 造 成 一部 分 损 失 ， 只 是 因 为 存 在 借 款 人 重 组 、 兼 并 、 合 并 、 抵 押 物 处 理 和 未 决 诉 讼等 待
3、定 因 素 ， 损 失 金 额 的 多 少 还 不 能 确 定 ， 贷 款 损 失 的 概 率 在 50%-75%之间 。 损 失 贷 款指 借 款 人 已 无 偿 还 本 息 的 可 能 ， 无 论 采 取 什 么 措 施 和 履 行 什 么 程 序 ， 贷款 都 注 定 要 损 失 了 ， 或 者 虽 然 能 收 回 极 少 部 分 ， 但 其 价 值 也 是 微 乎 其 微 ， 从银 行 的 角 度 看 ， 也 没 有 意 义 和 必 要 再 将 其 作 为 银 行 资 产 在 账 目 上 保 留 下 来 ，对 于 这 类 贷 款 在 履 行 了 必 要 的 法 律 程 序 之 后 应
4、立 即 予 以 注 销 ， 其 贷 款 损 失 的概 率 在 75%-100%。贷 款 五 级 分 类 详 细 标 准企 事 业 单 位 贷 款 和 自 然 人 其 他 贷 款 分 类 标 准 农 村 合 作 金 融 机 构 在 充 分 分 析 借 款 人 及 时 足 额 归 还 贷 款 本 息 的 可 能 性 的基 础 上 ， 参 照 下 列 基 本 标 准 初 步 划 分 企 事 业 单 位 贷 款 和 自 然 人 其 他 贷 款 分 类档 次 后 ， 严 格 依 据 核 心 定 义 确 定 分 类 结 果 。 正 常 类 （ 1） 借 款 人 有 能 力 履 行 承 诺 ， 还 款 意
5、愿 良 好 ， 经 营 、 财 务 等 各 方 面 状况 正 常 ， 能 正 常 还 本 付 息 ， 农 村 合 作 金 融 机 构 对 借 款 人 最 终 偿 还 贷 款 有 充 分把 握 ； （ 2） 借 款 人 可 能 存 在 某 些 消 极 因 素 ， 但 现 金 流 量 充 足 ， 不 会 对 贷 款 本息 按 约 足 额 偿 还 产 生 实 质 性 影 响 。 正 常 类 参 考 特 征 ： a、 借 款 人 生 产 经 营 正 常 ， 主 要 经 营 指 标 合 理 ， 现 金 流 量 充 足 ， 一 直 能够 正 常 足 额 偿 还 贷 款 本 息 。 b、 贷 款 未 到 期
6、 。 c、 本 笔 贷 款 能 按 期 支 付 利 息 。 关 注 类（ 1） 借 款 人 的 销 售 收 入 、 经 营 利 润 下 降 或 出 现 流 动 性 不 足 的 征 兆 ， 一些 关 键 财 务 指 标 出 现 异 常 性 的 不 利 变 化 或 低 于 同 行 业 平 均 水 平 ； （ 2） 借 款 人 或 有 负 债 （ 如 对 外 担 保 、 签 发 商 业 汇 票 等 ） 过 大 或 与 上 期相 比 有 较 大 幅 度 上 升 ； （ 3） 借 款 人 的 固 定 资 产 贷 款 项 目 出 现 重 大 的 不 利 于 贷 款 偿 还 的 因 素（ 如 基 建 项 目
7、 工 期 延 长 、 预 算 调 增 过 大 ） ； （ 4） 借 款 人 经 营 管 理 存 在 重 大 问 题 或 未 按 约 定 用 途 使 用 贷 款 ； （ 5） 借 款 人 或 担 保 人 改 制 （ 如 分 立 、 兼 并 、 租 赁 、 承 包 、 合 资 、 股 份制 改 造 等 ） 对 贷 款 可 能 产 生 不 利 影 响 ；（ 6） 借 款 人 的 主 要 股 东 、 关 联 企 业 或 母 子 公 司 等 发 生 了 重 大 的 不 利 于贷 款 偿 还 的 变 化 ； （ 7） 借 款 人 的 管 理 层 出 现 重 大 意 见 分 歧 或 者 法 定 代 表 人
8、和 主 要 经 营 者的 品 行 出 现 了 不 利 于 贷 款 偿 还 的 变 化 ； （ 8） 违 反 行 业 信 贷 管 理 规 定 或 监管 部 门 监 管 规 章 发 放 的 贷 款 ； （ 9） 借 款 人 在 其 他 金 融 机 构 贷 款 被 划 为 次 级 类 ； （ 10） 宏 观 经 济 、 市 场 、 行 业 、 管 理 政 策 等 外 部 因 素 的 变 化 对 借 款 人 的经 营 产 生 不 利 影 响 ， 并 可 能 影 响 借 款 人 的 偿 债 能 力 ； （ 11） 借 款 人 处 于 停 产 或 半 停 产 ， 但 抵 （ 质 ） 押 率 充 足 ， 抵
9、 质 押 物 远 远大 于 实 现 贷 款 本 息 得 价 值 和 实 现 债 权 得 费 用 ， 对 最 终 收 回 贷 款 有 充 足 的 把 握 ；（ 12） 借 新 还 旧 贷 款 ， 企 业 运 转 正 常 且 能 按 约 还 本 复 息 的 ； （ 13） 借 款 人 偿 还 贷 款 能 力 较 差 ， 但 担 保 人 代 为 偿 还 能 力 较 强 ； （ 14） 贷 款 的 抵 押 物 、 质 押 物 价 值 下 降 ， 或 农 村 合 作 金 融 机 构 对 抵 （ 质 ）押 物 失 去 控 制 ； 保 证 的 有 效 性 出 现 问 题 ， 可 能 影 响 贷 款 归 还
10、； （ 15） 本 金 或 利 息 逾 期 （ 含 展 期 ， 下 同 ） 90 天 （ 含 ） 以 内 的 贷 款 或 表外 业 务 垫 款 30 天 （ 含 ） 以 内 。 关 注 类 参 考 特 征 ： a、 宏 观 经 济 、 行 业 、 市 场 、 技 术 、 产 品 、 企 业 内 部 经 营 管 理 或 财 务 状况 发 生 变 化 ， 对 借 款 人 正 常 经 营 产 生 不 利 影 响 ， 但 其 偿 还 贷 款 的 能 力 尚 未 出现 明 显 问 题 。 b、 借 款 人 改 制 （ 如 合 并 、 分 立 、 承 包 、 租 赁 等 ） 对 银 行 债 务 可 能 产
11、 生的 不 利 影 响 。 c、 借 款 人 还 款 意 愿 差 ， 不 与 银 行 积 极 合 作 。 d、 借 款 人 完 全 依 靠 其 正 常 营 业 收 入 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息 ， 但 贷 款 担保 合 法 、 有 效 、 足 值 ， 银 行 完 全 有 能 力 通 过 追 偿 担 保 足 额 收 回 贷 款 本 息 。 e、 担 保 有 效 性 出 现 问 题 ， 可 能 影 响 贷 款 归 还 。 f、 贷 款 逾 期 （ 含 展 期 后 ） 不 超 过 90 天 （ 含 ） 。 g、 本 笔 贷 款 欠 息 不 超 过 90 天 （ 含 ） 。 资 料 之
12、一 ： 关 注 类 贷 款 ， 其 他 银 行 还 列 举 如 下 特 征 ： 借 款 还 款 意 愿 ； 贷 款 抵 押 物 、 质 押 物 价 格 下 降 ， 或 银 行 对 抵 （ 质 ） 押 物失 去 控 制 ； 贷 款 保 证 人 的 财 务 状 况 出 现 疑 问 ； 银 行 未 能 对 贷 款 实 施 有 效 的 监督 或 档 案 丢 失 。 次 级 类（ 1） 借 款 人 经 营 亏 损 ， 支 付 困 难 并 且 难 以 获 得 补 充 资 金 来 源 ， 经 营 活动 的 现 金 流 量 为 负 数 ； （ 2） 借 款 人 不 能 偿 还 其 他 债 权 人 债 务 ；
13、（ 3） 借 款 人 已 不 得 不 通 过 出 售 、 变 卖 主 要 的 生 产 、 经 营 性 固 定 资 产 来维 持 生 产 经 营 ， 或 者 通 过 拍 卖 抵 押 品 、 履 行 保 证 责 任 等 途 径 筹 集 还 款 资 金 ； （ 4） 借 款 人 采 用 隐 瞒 事 实 等 不 正 当 手 段 取 得 贷 款 的 ； （ 5） 借 款 人 内 部 管 理 出 现 问 题 ， 对 正 常 经 营 构 成 实 质 损 害 ， 妨 碍 债 务的 及 时 足 额 清 偿 ； （ 6） 借 款 人 处 于 半 停 产 状 态 且 担 保 为 一 般 或 者 较 差 的 ； （
14、7） 为 清 收 贷 款 本 息 、 保 全 资 产 等 目 的 发 放 的 “借 新 还 旧 ”贷 款 ； （ 8） 可 还 本 付 息 的 重 组 贷 款 ； （ 9） 信 贷 档 案 不 齐 全 ， 重 要 法 律 性 文 件 遗 失 ， 并 且 对 还 款 构 成 实 质 性影 响 ； （ 10） 借 款 人 在 其 他 金 融 机 构 贷 款 被 划 为 可 疑 类 ； （ 11） 违 反 国 家 法 律 、 行 政 法 规 发 放 的 贷 款 ； （ 12） 本 金 或 利 息 逾 期 91 天 至 180 天 (含 )的 贷 款 或 表 外 业 务 垫 款 31天 至 90 天
15、（ 含 ） 。 次 级 类 参 考 特 征 ： a、 借 款 人 支 付 出 现 困 难 ， 且 难 以 获 得 新 的 资 金 。 b、 借 款 人 正 常 营 业 收 入 和 所 提 供 的 担 保 都 无 法 保 证 银 行 足 额 收 回 贷 款本 息 。 c、 因 借 款 人 财 务 状 况 恶 化 ， 或 无 力 还 款 而 需 要 对 该 笔 贷 款 借 款 合 同 的还 款 条 款 作 出 较 大 调 整 。 d、 贷 款 逾 期 （ 含 展 期 后 ） 90 天 以 上 至 180 天 （ 含 ） 。 e、 本 笔 贷 款 欠 息 90 天 以 上 至 180 天 （ 含 ）
16、 。 资 料 之 二 ： 次 级 贷 款 ， 其 它 银 行 还 举 例 如 下 特 征 ： 借 款 人 净 现 金 流 量 为 负 值 ， 支 付 出 现 困 难 ， 借 款 人 不 能 偿 还 其 他 金 融 机构 的 债 务 ， 借 款 人 内 部 管 理 出 现 问 题 ， 妨 碍 债 务 的 清 偿 ， 预 计 贷 款 损 失 在30%以 下 ， 贷 款 本 金 逾 期 91 天 至 180 天 （ 含 ） 。 可 疑 类（ 1） 借 款 人 处 于 停 产 、 半 停 产 状 态 固 定 资 产 贷 款 项 目 处 于 停 、 缓 建 状态 ； （ 2） 借 款 人 实 际 已 资 不 抵 债 ； （ 3） 借 款 人 进 入 清 算 程 序 ； （ 4） 借 款 人 或 其 法 定 代 表 人 涉 及 重 大 案 件 ， 对 借 款 人 的 正 常 经 营 活 动造 成 重 大 影 响 ； （ 5） 借
