《[经济学]第三章 国际贸易结算方式》由会员分享，可在线阅读，更多相关《[经济学]第三章 国际贸易结算方式（37页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国际贸易单证实务 （第二版）,吴国新 李元旭 编著,第三章 国际贸易结算方式,【学习目标】通过本章学习，能够掌握信用证的含义及特点、信用证的主要内容及类型，熟悉信用证项下单证的流转程序，信用证审核及修改的基本要领，了解汇付、托收方式对单证的要求。 【技能目标】 读懂信用证,熟悉SWIFT信用证及信用证的审核与修改。会填制托收指示书。,案例分析,上海新龙股份有限公司（SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRLS T- SHIRTS) 到纽约MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY NEW YORK, N.Y. 1001
2、4. 合同规定采用D/P at sight支付。2007年9月12日，上海新龙股份有限公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按托收统一规则办理，请你给上海新龙股份有限公司拟写一份托收指示书（Collection Order）。合同金额为15000美元，货物于2007年8月31日装上了GLORIA号船，从上海到纽约。,分 析,托收指示书（collection order）是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。 托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理
3、关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。 国际商会第522号出版物托收统一规则,第一节 汇付和托收,一、汇付（Remittance） 汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。 货运单据由卖方自行寄送买方！,(一) 汇付方式的当事人 汇款人(Remitter) 、 汇出行（Remitting Bank）、 汇入行(Receiving Bank)、 收款人（Payee). (二) 汇付的种类 1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（Remittance
4、by Banks Draft, D/D）,电汇、信汇业务程序示意图,交款付费 电信汇,票汇业务程序示意图,寄交银行即期汇票,票汇申请书 交款、付费,二、托收（Collection） 托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。 （一）托收方式的当事人 委托人(principal) 、 托收行（remitting bank）、 代收行(cottecting bank） 付款人（payer).,（二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（Documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交
5、单(D/P atdays after sight) 2、承兑交单(Documents against Acceptance, D/A),（1）即期付款交单（D/P at sight）示意图,填托收申请书； 开即期汇票,缮制托收委托书,-付款 -交单,（2）远期付款交单（D/P at days after sight）,-提示汇票后承兑 -到期付款、交单,（3）承兑交单(Documents against Acceptance, D/A),承兑到期后再付款,课后习题5（P87）,托收委托书的填制 根据托收统一规则（URC522），一切托收单据都必须附有委托书（Collection Order）。
6、 如式样3-1所示（P81）,托收委托书的填制 (1)交单条件。一般采用即期 (2)是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：延迟付款是否计收利息，并按若干利率计收；是否允许分批付款分批提货. (3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。 (4)是否安排需要时的代理。,(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。 (6)银行手续费，利息及开支条款。 (7)付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。 (8)代收行（Collecting Bank），如果委托 人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由
7、托收行自行选择。,根据托收统一规则的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案中，托收银行只要尽到“
8、善意和合理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。,6. 分析： (1)托收银行不付任何责任；,根据托收统一规则第20条（a）款规定：“如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”；（b）款规定：“当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。” 在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合
9、理的，出口人也无权追究代收行的责任。,6. 分析： (2)出口方不能追究代收行的责任。,一、信用证的含义 UCP600第2条对信用证所作的定义是： 信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行进行该项付款。,第二节 信用证,简而言之： 信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件。,二、信用证的当事人 开证人（applicant）； 开证银行（issueing bank；opening bank）； 受益人（beneficiary） 此外，通常还会有其他当事人，即： 通知行（advising b
10、ank） 、 议付行（negotiating bank） 、 付款行（paying bank）、 偿付行（reimbursing bank） 、 保兑行(confirming bank）等 。,三、信用证支付方式结算程序：不可撤销的跟单信用证为例,信用证开证方式：,法律无效 不能凭此交单付款、承兑或议付,（一）关于信用证本身的说明 （二）汇票条款 （三）单据条款 （四）货物条款 （五）装运和保险条款 （六）特殊条款 （七）跟单信用证统一惯例文句,四、信用证的内容,SWIFT是环球银行间金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Teleco
11、munication）的简称。 该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，主要有十大类业务。 第一类，客户汇款与支票；第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存放款；第四类，托收；第五类，证券；第六类，贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；第八类，旅行支票；第九类，银行帐务；第十类，SWIFT系统电报。 SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点。,五、SWIFT信用证简介,（一）特点： 1.需要会员资格 银行识别码,8位或11位. http:/ SWIFT - BIC Online.htm BKCH CN BJ
12、110 ICBKCNBJ 建行：PCBCCNBJ工行： ICBKCNBJ 农行：ABOCCNBJ招行：CMBCCNBS 民生银行：MSBCCNBJ 交通银行：COMMCN 华夏银行：HXBKCN工行,2.费用较低 (cable的2.5%, telex的18%) 3.安全性较高 (比telex的密押保密性高) 4.电文格式标准化、固定化,(二)SWIFT电文表示方式: 1.项目表示方式: Fields, tag, 51a, 31D, Mandatory Fields. Optional Fields. 2.日期表示方式:YYMMDD 如:2004年5月12日, 表示为040512 3.数字表示方
13、式:数字不使用分格号,小数点用逗号来表示 如:5,152,286.36表示为:5152286,364 4/5表示为0,8 5%表示为5 percent,4.货币表示方式: 美元:USD 澳大利亚元:AUD 加拿大元:CAD 人民币元:CNY 欧元:EUR 日元:JPY 英镑:GBP,（1）对开证行资信情况的审核。 （2）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。 （3）对信用证类型的审核。 （4）对信用证的有效期及到期地点等的审核。 （5）对信用证金额和支付货币的审核。 （6）关于装运货物是否与合同一致。 （7）对运输和保险条款的审核。 （8）对信用证中单据要求的审核。 （9）对付款期限的审核
14、。 （10）信用证“软条款”的审核。,六、信用证的审核与修改,国际商会在1933年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定名为商业跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)。其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年对惯例进行了多次修订。最新的出版物是于2006年10月在ICC秋季会议上，与会各国国际商会国家委员会代表通过的跟单信用证统一惯例(2007年修订本，国际商会第600号出版物)，其英文全称是Uniform Customs
15、 and Practice for Documentary Credits，2007 revision，ICCPublication No600(简称“UCP600”)，已于2007年7月1日起正式生效。,七 、国际商会跟单信用证统一惯例,本章小结,本章介绍了国际贸易中常见的几种支付方式，如信用证、托收、汇付,其中重点介绍了信用证业务。通过本章的学习，同学们应掌握信用证业务的性质、主要内容、信用证审核、修改的基本要求，为下一步的单证缮制工作做好准备。,参考文献,1.国际贸易实务，韩玉军主编， 中国人民 大学出版社，2006年版。 2戴宾 陈有真主编：外贸单证实务，西南交通大学出版社，2005年 3姚大伟主编：国际贸易单证实务，中国对外经济贸易出版社，2006年 4张军主编：外贸单证实务，东南大学出版社，2005年,【复习思考题】,1什么是信用证？其特点和性质如何？ 2信用证支付方式与其它常用的支付方式有什么异同？ 3审核信用证有何意义？如何进行审证和改证？,Thank you very much!,
