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1、南开19春学期（1709、1803、1809、1903）中国税制在线作业-1 4、B 一、判断题共10题，20分1、在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A错误B正确本题选择是：A2、税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A错误B正确本题选择是：B3、税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A错误B正确本题选择是：A4、按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A错误B正确本题选择是：B5、纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根
2、据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A错误B正确本题选择是：A6、现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A错误B正确本题选择是：A7、我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A错误B正确本题选择是：B8、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A错误B正确本题选择是：B9、目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A错误B正确本题选择是：A10、个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A错误B正确本题选择是：B二、多选题共20题，40分1、下列关于金融保险业
3、营业税征税范围正确的是()A非金融机构贷款业务不征营业税B存款行为不征收营业税C购入金融商品行为不征收营业税D对保险企业取得的追偿款不征收营业税本题选择是：BCD2、消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税A销售额B所得额C生产额D销售数量本题选择是：AD3、依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A发货票上注明的运费B发货票上注明的建设基金C随同运费支付的装卸费D随同运费支付的保险费本题选择是：AB4、下列对有关消费税的表述中,正确的是()A征税项目具有普遍性B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C征收方法多样性,采用从价征收和从
4、量征收D消费税具有转嫁性本题选择是：CD5、我的消费税的纳税义务人有()A国有企业B个体经营者C事业单位D外商投资企业本题选择是：ABCD6、根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A个人将不动产无偿赠送单位B单位将土地使用权无偿赠送个人C单位自建自用房屋的行为D单位自建房屋销售的自建行为本题选择是：ABD7、我国消费税分别采用()的计征方法A从价定率B从量定额C从价定额D从量定额和从价定率相结合本题选择是：ABD8、下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()A企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可
5、以从企业当年的应纳税额中抵免B创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策本题选择是：BD9、下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A将外购的货物用于对外捐赠B动力设备的安装C销售代销的货物D邮政局出售集邮商品本题选择是：AC10、下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外
6、籍个人B自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞本题选择是：BCD11、亚当斯密的税收原则包括()A便利B平等C确实D最少征收费用本题选择是：ABCD12、个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A财产转让所得B财产租赁所得C特许权使用费所得D劳务报酬所得本题选择是：BCD13、依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A生产企业自营出口货物B生产企业委托出口货物C生产性外商投资企业自营
7、出口货物D外贸企业出口收购货物E外贸企业委托出口货物本题选择是：ABC14、按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A商店服务部为其本店职工修理手表B企业受托为另一企业加工服装C企业为另一企业修理锅炉D汽车修配厂为本厂修理汽车本题选择是：ABC15、按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A将委托加工的货物用于对外投资B将购买的货物用于职工福利C销售代销货物向委托方收取的手续费D将自产的货物用于本企业的在建工程E将购买的货物无偿赠送他人F统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售本题选择是：ADE16、非居民企业在中国境内设立从事生
8、产经营活动的机构、场所包括()A工厂、农场、开采自然资源的场所B提供劳务的场所C管理机构、营业机构、办事机构D从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所本题选择是：ABCD17、企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A成本B费用C损失D税金本题选择是：ABCD18、目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A购进免税农产品B购进生产免税产品的原材料C购进固定资产D工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用本题选择是：AD19、以下项目使用5%税率征收营业税的有()A游艺厅B舞厅C旅行社营业额D交通部门有偿转让高速公路收费权E代理
9、电信业本题选择是：CDE20、可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A属于增值税的征税范围B报关离境C财务上做销售处理D用于宣传而对外赠送的产品本题选择是：ABC三、单选题共20题，40分1、下列各项中,属于劳务报酬所得的是()A发表论文取得的报酬B提供著作权的使用权取得的报酬C受托从事文字翻译取得的报酬D将外国小说翻译出版取得的报酬本题选择是：C2、某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A服装厂B剧团C服装厂代扣代缴D剧团代扣代缴本题选择是：A3、对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A减按15%
10、的税率征税B减半征税C免税2年D暂减按20%的税率征税本题选择是：A4、下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A销售原材料支付的运输费用B外购劳保用品支付的运输费用C外购非应税项目的运输费用D向小规模纳税人购买农业产品的运输费用本题选择是：C5、某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A510B850C1290D2150本题选择是：C6、下列不属于关税纳税义务人的是()A进口货物的收货人B出口货物的发货人C邮递出口物品的收件人D进境物品的携带人本题选择是：C7、下列行为中,属于增值税
11、征税范围的是()A供电局销售电力B房地产开发公司销售房屋C歌舞餐厅提供餐饮服务D咨询公司提供中介服务本题选择是：A8、自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A2000元B800元C3500元D1600元本题选择是：C9、根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A成品油B薯类白酒C香烟D小轿车本题选择是：A10、下列说法正确的是()A修理汽车应缴纳营业税B修缮房屋应缴纳营业税C修改服装应缴纳营业税D修理机器应缴纳营业税本题选择是：B11、某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该
12、公司本月应纳营业税额为()元A93906.6B145000C156500D626044本题选择是：C12、按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A对生产企业实行退税,采取先征后退方法B对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C对生产企业实行退税,采取免抵退方法D对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法本题选择是：C13、符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A30B100C300D500本题选择是：D14、消费税主要采取在
13、()环节计征A流通B消费C生产或进口D出口本题选择是：C15、某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A25000B25884C27594D35240本题选择是：A16、增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A销售图书B销售钢材C销售化妆品D销售机器设备本题选择是：A17、根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()A设在广州市的某国有独资企业B依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司D依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中
14、国境内所得的某公司本题选择是：D18、下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D预付或分次支付稿酬,应分次计算征税本题选择是：D19、企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入本题选择是：B20、在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()A税率B征税对象C纳税人D纳税环节本题选择是：A
