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1、1,目录,系统组织架构 总账管理 应收管理 应付管理 成本管理 固定资产管理,2,系统组织结构,3,财务管理流程清单,4,财务管理流程清单,5,目录,系统组织架构 总账管理 应收管理 应付管理 成本管理 固定资产管理,6,总账管理设计总目标,通过账簿和安全性设置，实现各实体独立核算的要求，以及收入、成本和利润的内部考核,启用合并账套，并通过层次设置，实现法人和内部管理主体的报表合并要求,为海外分公司设立两个账簿，满足不同会计准则下的会计核算和报表要求,7,会计科目结构,用于各核算实体,用于反映各核算实体下的部门信息,全集团统一维护,用于反映会计科目信息,用于反映往来单位信息,包括内部往来单位,
2、关联交易单位,用于未来业务扩展,用于反映核算到产品大类的销售收入成本,8,公司段,部门段,中国科目段,备用段,产品段,内部往来段,核算账套会计科目结构和编码规则,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,值集： ER_COA_CC 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_ACC_CHN 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_PRO 长度： 6位,值集： ER_COA_REF 长度： 4位,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,所有段值均为独立,ER_COA_CHN,公司段,部门段,德国科目段,备用段,产品段,内部往来段,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,值集： ER
3、_COA_CC 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_ACC_GER 长度： 6位（注：暂定）,值集： ER_COA_PRO 长度： 6位,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,ER_COA_GER,值集： ER_COA_REF 长度： 4位,集团统一维护,9,核算账套会计科目结构和编码规则,公司段,部门段,孟加拉科目段,备用段,产品段,内部往来段,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,值集： ER_COA_CC 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_ACC_BAN 长度： 暂时未定,值集： ER_COA_PRO 长度： 6位,值集： ER_COA_REF 长度： 4位
4、,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,所有段值均为独立,ER_COA_BAN,公司段,部门段,美国科目段,备用段,产品段,内部往来段,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,值集： ER_COA_CC 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_ACC_USA 长度： 暂时未定,值集： ER_COA_PRO 长度： 6位,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,ER_COA_USA,值集： ER_COA_REF 长度： 4位,10,核算账套会计科目结构和编码规则,部门段,中国科目段,部门编码为10位，层级采用2-2-2-2-2的形式。 部门编码的1、2位代表公司，同公司的编码，
5、全集团下所有公司的部门均在一个部门段值集中维护。 部门编码的3、4位代表相应的费用是管理费用、制造费用还是销售费用。3、4位为01-39代表管理费用，40-59代表制造费用，60-99代表销售费用。 明细部门编码值均为10位。现有的明细部门编码值如不到10位则在编码后添加01加01后仍不足10位的继续添加01补足10位。 汇总部门编码为4位、6位或8位。,中国科目段科目编码为10位，层级采用4-2-2-2的形式。 中国科目段值编码以中国新会计准则中的科目编码为基础。 现有的科目编码如有三位为一个层次，将三位的层次改为两位的层次。 明细科目编码值均为10位。现有的明细科目编码值如不到10位则在编
6、码后添加01（加01后仍不足10位的继续添加01）补足10位 汇总科目编码为4位、6位或8位。 建立交叉映射规则，排除不合理的科目组合。,11,账套结构,优点： 最灵活的应对XXX组织结构的变更 适应不同本位币、不同会计准则的核算与报表合并要求 核算实体之间没有结账时点的制约，独自开关会计期 独立核算各实体的收入、成本和利润，便于内部考核 缺点： 内部交易全部是跨账套处理，方案和操作更复杂 共享的数据少，维护量最大 合并的内容多，XXX的对外报表都需要通过合并实现,12,账套结构,XXX合并账套,美国公司 CHN账套（USD）,QQ 账套（CNY）,XXX 账套（CNY）,德国公司 CHN账套
7、（EUR）,孟加拉公司 CHN账套（BDT）,德国公司 GER账套（EUR）,ER_COA_CHN,会计科目结构COA,数据传送,会计准则 差异调整,孟加拉公司 BAN账套（BDT）,ER_COA_GER,ER_COA_BAN,美国公司 USA账套（USD）,ER_COA_USA,数据传送,数据传送,会计准则 差异调整,会计准则 差异调整,注：BDT为孟加拉国货币达卡（TAKA）的简称,13,合并账套会计科目结构,合并账套会计科目结构同中国的核算会计科目结构,会计科目结构与核算账套一致，包括所有的核算实体和内部往来单位，以及汇总和抵消的段值 部门段是考虑系统设置的要求，合并时可传送到合并账套
8、内部往来段用于合并和抵消，其值集与公司段值集一致 公司段中设置值99，用作合并时的抵消调整。,公司段,部门段,中国科目段,备用段,产品段,内部往来段,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,值集： ER_COA_CC 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_ACC_CHN 长度： 10位 4级,值集： ER_COA_PRO 长度： 6位,值集： ER_COA_REF 长度： 4位,值集： ER_COA_COM 长度： 2位,ER_COA_CHN,14,会计核算方式的改进,多段多维度的科目核算体系。 备用段的留用，为将来业务扩展作预留。 段之间组合的规则定义，防止错误科目组合的产生。 业
9、务模块与总账模块集成，主要总账凭证从其他模块导入，减少总账凭证手工录入量，实现财务与业务集成。 业务模块中设定会计科目规则，确保自动生成的会计科目组合中包含核算所需的产品、部门等信息。,15,外币核算,改进点 每日汇率的定义和不同汇率类型的支持 所有的外币业务全部以外币原币入账，根据统一的公司汇率折合成人民币，即在系统中同时反应外币和人民币金额。这包括总账的日记账、应收应付的发票和收付款 使用系统的重估功能，月末根据统一的重估汇率，对指定的账户范围进行重估，产生的差异自动进入财务费用汇兑损益科目 海外子公司（美国子公司、德国子公司和孟加拉子公司）的核算账套本位币为当地货币，在报表合并之前，先进
10、行外币折算，然后将数据传入合并账套进行人民币报表的合并,方案建议：本月初冲销上月的重估凭证，便于本月末总账与子模块对账。,16,目录,系统组织架构 总账管理 应收管理 应付管理 成本管理 固定资产管理,17,应收管理设计总目标,通过多经营实体的组织架构屏蔽各分公司的应收业务,通过应收账款与销售业务的衔接加强对客户应收款的管控,通过收款和应收发票的核销来加强对客户余额的管理,18,应收发票开票流程,不同月份的送货单分开,日期录为送货单月的最后一天,19,应收发票开票流程,流程变化点： 现有的送货单对应为将来系统中挑库后的处理物料搬运单操作。 现有与客户对账后确认开票的步骤对应为将来系统中的发运确
11、认后自动生成系统应收发票的操作。 不同月份的送货单要创建成不同的系统应收发票，系统应收发票上录入送货单月份，用来计算系统应收发票的内部管理账龄（内部管理和向客户催账时使用）。 系统中发运确认操作的日期为系统应收发票的日期，此日期用于计算系统应收发票的标准账龄（用于计算应收账款坏账准备）。,20,应收收款计划,导入生成应付发票时，将不同月份的送货单分在不同的交货单上，来生成不同的应收发票。 目前的收款到期日是以送货单日期和付款条件计算；系统应收发票上录入送货单月份的最后一天，据此计算内部管理用的收款到期日。 如果付款条件为月结XX天，则内部管理用收款到期日的计算结果和目前计算方式的结果一样；如客
12、户收到货物的月份与实际送货单的月份不一致，则将应收发票上的送货单月份更改为客户收到货物月份的最后一天。 未开票的送货单记录，与内部管理用的应收发票到期日报表（开发报表）合并，作为收款计划。,3月1日,4月1日,5月1日,3月1日,4月1日,5月1日,付款条件： 月结30天,3月10日,3月10日,送货单日期/客户实际收货日期,收款到期日,送货单日期/客户实际收货日期,送货单月,收款到期日,收款到期日计算,目前方式,将来方式,两种方式下，收款 到期日结果相同,21,应收调账,应收开票前与客户对账，如果客户确定的价格与销售订单价格不一致，将来系统中有两种处理方式： 1、修改销售订单价格 2、应收调
13、账,应收调账方法：,方法A：修改自动生成的系统应收发票的价格 优点：账面上没有价格调整的历史记录，减少税务审计时的影响。 缺点：无法统计价格调整对销售订单毛利的影响，不利于销售订单毛利的分析。 关键点：在修改的发票行上手工填写文本信息，记录价格修改量和修改原因，作报表分析使用。,方法B：手工创建调整应收发票，发票金额为调整的金额，并将应收发票与需要调整价格的送货单对应 优点：保留价格调整记录，用来分析价格调整对销售订单毛利的影响。 缺点：账面上保留了价格调整的历史记录，如果价格调整较频繁，税务审计时需要较多解释。,推荐方案,22,退货开票流程,23,金税开票流程,打印增值税发票,导入金税系统,
14、ORACLE ERP,航天金税系统,将增值税发票 号码导回ERP,传送,文本文件导出,系统发票合并， 价格重新计算,接口开发,接口开发,接口开发,系统应收发票,系统应收管理器,手工编辑导出文件,24,金税开票流程,25,金税开票流程,开发关键点 接口的连接方式为以文本文件连接。 通过应收事务处理类型为决定系统应收发票是否开增值税发票。 系统应收发票可合并后在金税中开票，合并方式为手工。 在系统应收发票上指明开金税发票的类型，类型有增值税普通发票和增值税专用发票。该类型维护在客户信息中，并能默认到系统应收发票上，用户可手工修改。 系统中退货操作会产生系统红字发票，大部分系统红字发票不能直接传到金
15、税来打印金税中的增值税红字发票。系统红字发票先与系统应收发票（金额为正数）手工合并后再传到金税，打印金税中的增值税发票。手工选定系统红字发票与某一张系统应收发票合并，并在系统外计算合并后的价格。 操作关键点 金税中增值税发票上物品的名称和型号会因客户不同，在导入金税后手工修改。,26,应收与货币资金接口,ORACLE应收,货币资金系统,应收发票,月初导出收款计划,Excel 文件手工导入,收款计划导入,收款导入,手工核销应收发票,建立关联,收到款项时并不确认客户发票甚至客户，通常需要账款组和销售人员确认收款对应客户发票。,客户地点,建立关联,文本文件 手工导入,27,应收与货币资金接口-收款计
16、划导入,# % $ 电子 行政,#,%,$,电子,货币资金系统,ORACLE ERP,ORACLE ERP,系统流程关键点： ORACLE ERP中应收发票、收款计划和收款按分公司分开 货币资金系统中收款款计划不区分分公司 货币资金系统中录入收款时不区分分公司,行政,QQ,QQ,收款,货币资金系统,收款 计划,收款 计划,收款,收款,收款,收款,收款,收款,收款,遗留问题： 收到款项时并不能区分到分公司，只能在核销发票时分到分公司，但在ORACLE ERP中要求录入收款、核销发票前就将收款区分到分公司。,28,应收与货币资金接口-收款录入,方案A：收款从货币资金系统导入ERP,29,应收与货币资金接口-收款录入,方案B：收款从ERP导入货币资金系统,30,应收与货币资金接口-收款录入,方案C：无收款导入,初步选择方案,31,应收与货币资金接口-收款录入,方案考虑原则 基于权限考虑，只有资金组才能在货币资金中录入收款和收款客户 由账款组来确认收款客户
