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1、Chapter 5 国际贸易结算方式-信用证,主要内容,信用证的概念、特点与内容 信用证的业务流程 信用证业务的当事人及相互关系 信用证的主要种类,信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。,什么是信用证(Letter of Credit)？,信用证的概念,信用证（Letter of Credit）是一种银行有条件的付款承诺。它是银行（开证行）应买方的要求和指示向卖方开立的一定金额、在一定期限内凭规定的单据支付的书面
2、承诺,1.信用证的基本当事人？ 2.“有条件”指什么？ 3.如何理解“付款”？,开证申请人 （进口商）,开证行,受益人 （出口商）,1申请开证,2寄信用证,通知行,3将信用证通知受益人,信用证的基本当事人,凭规定的单据,(1)主要单据,(2)附属单据,注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致,货运单据,商业发票,保险单据,原产地证书,装箱单,商检证书,对付款的理解: (1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付,信用证的特点,开证行负第一性付款责任 信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同 信用证业务都以单据为准，不以货物为准 作用 对进出口双方有保
3、障作用 资金融通作用,信用证的内容,信开本信用证 电开本信用证 SWIFT信用证,信用证内容,关于信用证本身的内容：开证行名称、信用证形式、信用证号码、开证日期、受益人、开证申请人、有效日期、信用证金额 关于汇票的项目：出票人、付款人、出票条款 关于货物、货运单据、运输的项目 其他项目,其他项目,开证行对议付行、通知行、代付行的指示条款 开证行保证条款 保证文句：We hereby engage/undertake 之类句式 We hereby engage with drawers and / or bona fide holders that draft drawn and negotia
4、ted in confirmity with the term of this credit will be duly honoured on presentation.本行保证凡符合本证条款所开立及议付的汇票向本行提示时，本行将对汇票的出票人或持票人履行付款的义务。,其他项目,特别条款 This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits revisition ICC publication No.600 开证行代表签字或加押,关于L/C本身,FROM:ICBKCNBJWZU B
5、IC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Sequence of Total 27 : 1/1 Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR Date of Issue :31C: 2005.09.22 Date and Place
6、of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00,Available with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. Draft at:42C:
7、SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved,关于汇票,Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU Board /Dispatch/from For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30,关于运输,Description of Goods and/or Services :4
8、5A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU,关于货物,Documents Required : 46A: 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECT 3. PAC
9、KING LIST, 1 ORIGINAL. 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. 5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.,关于单据,其他,Additional Conditions :47A: 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH 2. TOLERANC
10、E PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. ,信用证的业务流程,进口商向进口方银行申请开立信用证 进口方银行开立信用证 出口方银行对受益人通知或转递信用证
11、 出口方银行议付及索汇 进口商赎单提货,开证申请人 （进口商）,开证行 付款行,受益人 （出口商）,通知行 议付行,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。,信用证业务的当事人
12、及相互关系,开证申请人 Applicant 进口商按买卖合同要求申请开证：开证依据、开证时间、开证行选择 申请人必须合理指示开证并提供开证担保,信用证业务的当事人及相互关系,开证行 Issuing Bank 开证行对开证申请人的权利与义务 开证行必须担负第一性付款责任 开证行在付款和拒付时的权利与义务,信用证业务的当事人及相互关系,受益人 Beneficiary 收到信用证后的责任与义务 受益人在收款上的权利与义务 通知行 Advising Bank转递行 Transmitting Bank 证明信用证的真实性 通知、转递信用证 及时澄清疑点,信用证业务的当事人及相互关系,议付行 Negoti
13、ating Bank 严格审单，取得货权抵押 有权不议付 付款行 Paying Bank 有拒绝代付权利 付款后不得向受益人追索,信用证业务的当事人及相互关系,保兑行 Confirming Bank 有权不加保兑 保兑后对信用证独立负责 付款后无权向受益人追索 偿付行 Reimbursing Bank 向出口地银行付款 不负单证不符职责,信用证的主要种类,光单信用证 跟单信用证 光票信用证 Clean L/C是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。 跟单信用证 Documentary L/C是指凭附带货运单据的汇票(即跟
14、单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。,信用证的主要种类,不可撤销信用证 可撤销信用证 Irrevocable L/C 信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。（软条款信用证） Revocable L/C可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。,信用证的主要种类,保兑信用证 不保兑信用证 Confirmed L/C 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，该信用
15、证即为保兑信用证。保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。 Unconfirmed L/C 只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。,信用证的主要种类,即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证 即期付款信用证 Sight Payment L/C 延期付款信用证 Deferred Payment L/C 承兑信用证 Acceptance L/C 议付信用证 Negotiation L/C,信用证的主要种类,预支信用证 Anticipatory L/C:允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款的信用证。,信用
16、证的主要种类,可转让信用证 不可转让信用证 背对背信用证 可转让信用证（原因和流程） 第一受益人办理转让手续 银行办妥手续后通知第二受益人 第二受益人将货物出运后备齐单据向出口地银行交单 第一受益人收到通知后立即换发票 转正行将单据寄开证行 不可转让信用证,信用证的主要种类,可转让信用证 不可转让信用证 背对背信用证 背对背信用证（back to back） 原因：不可转让信用证+转口贸易+商业信息泄露 原证开证行开出信用证 原证受益人申请开立背对背信用证 背对背开证行开立背对背证交背对背证通知行 实际供货人接证后备货出运并交单议付 背对背证议付行寄单索汇 背对背开证行寄单索汇 原证开证行审单付汇，通知进口商付款赎单,可转让信用证的流程图,进口商 开证申请人,中间商 第一受益人,实际供货人 第二受益人,开证行,通知行 保兑行 转让行,通知行/ 议付行,背对背信用证流程图,供货人 (第二受益人),出口商 （第一受益人 第二开证申请人）,进口商 （第一开证申请人）,第二
