贷款风险分类

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1、新型农村金融机构 贷款风险分类培训,2011年9月,培训提纲,第一部分 新型农村金融机构贷款风险分类管理办法 第二部分 新型农村金融机构贷款风险分类标准,新型农村金融机构贷款风险分类管理办法,第一章 总则 第二章 贷款风险分类的定义 第三章 贷款风险分类的方法 第四章 操作流程 第五章 统计分析 第六章 监测与检查 第七章 责任与处罚 第八章 附则,第一章 总 则,第一条 为完善新型农村金融机构信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会贷款风险分类指引（银监发200754号）及有关规定，制定本办法。,总

2、则,第二条 本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。 第三条 本办法所称的贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。,总 则,第四条 贷款分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性

3、原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。,总 则,第五条 贷款风险分类工作采取“贷时预分、定期认定，实时调整”的原则，即业务发生时进行预分类，各机构业务部门每月对贷款进行分类（月度七级分类）。同时将风险分类纳入日常信贷管理，根据贷款风险变化情况进行实时监控和调整。,第二章 贷款风险分类的定义,第六条 为进一步预警贷款中隐藏的风险并实施差异化的风险监控和管理，根据借款人的还款能力大小，本办法采用以风险为基础对贷款质量进行分类，即按贷款本金利息(简称“贷款本息”)收回的可能性把贷款分为正常、关注、关注-、次级、次级-、可疑、损失七类，后四类贷款合称为不良贷款。,贷款风险分类

4、的定义,（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 （二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素需一般关注。 （三）关注-：借款人的收入状况出现了恶化，发生了违约事宜，但是不会形成贷款损失需重点关注。,贷款风险分类的定义,（四）次级：借款人的还款能力出现一定问题，依靠其正常收入已无法足额偿还贷款本息，可能会造成一定的损失。 （五）次级-：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、（七）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,第三章 贷款风险分类的方法,第七条 借款人是影响贷款质量的决定性因素，使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的现金流作为贷款的第一还款来源，贷款的担保作为第二还款来源。,贷款风险分类的方法,（一）贷款风险分类考虑的主要因素包括： 1、借款人的还款能力； 2、贷款项目的盈利能力； 3、借款人的还款意愿； 4、借款人的信用状况； 5、借款人的还款记录； 6、贷款的担保方式； 7、担保的有效性； 8、抵（质）押物的变现能力； 9、业务过程的可控性； 10、业务

6、的自偿性。,贷款风险分类的方法,（二）具体步骤： 1、审查贷款的基本情况，主要审查借款人的资信情况和经营状况；贷款的合同用途和贷款的实际用途是否一致；还款来源和还款记录；2、依据贷款分类标准，根据借款人的还款记录(贷款还本付息情况)，做出对贷款的初步分类。贷款的还款记录是借款人还款能力、还款意愿、履约情况的综合体现；3、确定贷款的还款可能性，并得出分类结果。确定还款可能性，应分析借款人的还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任、贷款的担保、银行的信贷管理，此外，还应了解贷款的用途、业务的自偿性、偿还贷款的资金来源和借款人的资产转换周期。,贷款风险分类的方法,（1）还款能力：是一个综合概念，包括借

7、款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素。它决定贷款本息是否能及时收回的主要因素。还款能力包括： 借款人财务状况：盈利能力；营运能力；偿债能力；特别重视现金流量； 影响还款能力的非财务因素：包括借款人的经营管理状况、长期信誉记录、借款用途、外部经营环境、贷款的行业和政策风险。,贷款风险分类的方法,（2）还款意愿：是指借款人按合同规定还本付息的主观愿望。 （3）贷款的担保(也称信用支持)：包括对贷款的抵押、质押和保证，是贷款本息偿还的第二还款来源，重要性仅次于借款人的还款能力。在借款人还款能力存在问题的情况下，就要分析贷款抵押物、质押物的占有和控制情况、以及变现能力和借款人的还款意愿。

8、（4）信贷管理水平：能否持续地关注企业生产经营状况和严密的贷后管理工作，关系到贷款的质量好坏和按期收回。,贷款风险分类的方法,第八条 如贷款符合多项类别的分类标准，则该贷款的分类应归入这些类别的最低一档。 第九条 对微小企业贷款和个人贷款，主要采用拖期法，依据贷款拖欠时间长短、拖欠期数直接划分风险分类。 第十条 对同一借款人有多笔贷款的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下，可以将多笔贷款合并后进行风险分类。但同一笔贷款不得进行拆分分类。,第四章 操作流程,第十一条 为做好贷款风险分类工作，各新型农村金融机构有关部门按照操作流程既要各负其责，又要密切合作。 （一）各机构信贷业务部

9、每季度认真对机构内的贷款业务按照管理办法逐笔进行初分，确定贷款质量，并认真填写一式两份贷款风险分类认定表和不良贷款明细表,经机构负责人签字或签章确认后，随信贷档案留存备查。,操作流程,（二）各机构风险管理部（或相应部门）对所属机构贷款风险分类认定表进行认真认定、复核和汇总，汇总后填写贷款风险分类统计表（附件8-11）并撰写分析材料，材料内容要求按贷款结构进行认真分析。完毕后，风险管理部负责人应在贷款风险分类认定表、不良贷款明细表和贷款风险分类统计表上签字或签章确认，并报分管行长、行长签字或签章后，将材料于每季度后10日内报新型农村金融机构管理总部。,操作流程,（三）新型农村金融机构管理总部负责

10、对各机构贷款分类工作的监督和检查；负责对贷款风险分类数据进行统计、汇总和分析，对不良贷款进行监控。,第五章 统计分析,第十二条 各新型农村金融机构风险管理部（或相应部门）应每季度对辖内贷款风险分类数据进行统计分析，形成分析报告，并经分管副行长、行长签字或签章确认后上报至新型农村金融机构管理总部。报告应包括以下内容： （一）本次分类结果的基本情况； （二）分类结果变化情况及原因分析； （三）不良贷款变化趋势分析； （四）贷款风险状况判断； （五）提高贷款质量的措施和建议。 第十三条 各新型农村金融机构要及时、准确、全面统计和报送分类数据，不得以任何方式或理由虚报或瞒报。,第六章 监测与检查,第十

11、四条 各新型农村金融机构风险管理部（或相应部门）应对贷款风险分类情况进行日常监测，对贷款风险变化及时预警，并采取有效措施控制和降低不良贷款。 第十五条 新型农村金融机构管理总部要加强对贷款风险分类工作的监督、检查和专项审计。检查主要以非现场检查为主，通过各机构的汇总分析上报的材料进行综合评价，最终确定贷款质量。,第七章 责任与处罚,第十六条 各新型农村金融机构业务部门应严格按照规定的标准和程序进行贷款风险分类，严禁越权、违规操作和弄虚作假。各机构业务部门负责人对贷款分类统计报表的真实性和本部门的分类结果负最终责任。 第十七条 对造成贷款损失的，要及时逐笔根据不良贷款责任认定及追究办法的规定对有

12、关责任人进行责任认定。,责任与处罚,第十八条 对违反认定标准和程序，或人为调整分类结果造成贷款质量失实的各新型农村金融机构或机构负责人以及相关的责任人，视情节给予相应的处罚。 第十九条 对违反认定标准和程序，造成贷款质量失实的各新型农村金融机构，视情节给予下列处罚： （一）通报； （二）限期整改； （三）暂停或停办部分信贷业务。,第八章 附 则,第二十条 本办法由新型农村金融机构管理总部负责制定、解释和修改。 第二十一条 本办法自下发之日起执行。,新型农村金融机构贷款风险分类标准,第一章 大中企业贷款风险分类标准 第二章 银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准 第三章 微小企业贷款风险分类标准

13、第四章 个人贷款风险分类标准 第五章 信用卡风险资产风险分类标准,第一章 大中企业贷款风险分类标准,一、正常类贷款应同时满足以下条件： 1、借款人能够正常还本付息，并且本息未逾期； 2、借款人生产、经营稳定； 3、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且 现金流量稳定； 4、借款人贷款资料齐全,属担保贷款的,担保合 法、有效、足值； 5、不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消 极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。,大中企业贷款风险分类标准,二、关注类贷款具体参考特征： 1、本金或利息逾期（含展期）30天（含）以内的贷款或表外业务垫款10天（含）以内； 2、借款人的销售收入、经营利润下降或出现

14、流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化； 3、借款人或有负债过大或与上期相比有大幅度上升； 4、借款人的固定资产贷款项目出现大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；,大中企业贷款风险分类标准,5、借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； 6、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了不利于贷款偿还的变化； 7、借款人的管理层出现大的意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； 8、违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；,大中企业贷款风险分类标准,9、宏观经济、市场、行业

15、、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； 10、借款企业处于停产或半停产状态，但抵（质）押物充足，抵质押物价值远远大于贷款本息和实现债权费用的价值，对最终收回贷款有充足的把握； 11、借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息； 12、借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强。,大中企业贷款风险分类标准,三、关注-类贷款具体参考特征： 1、贷款本金或利息逾期（含展期）30天以上不 超过90天(含)；或发生表外垫款10天以上不超过30 天（含）； 2、借款人经营性现金流量占比持续下降； 3、经营性和投资性净现金流量同比减少； 4、资产负债率较上期

16、末有较大幅度上升； 5、或有负债较上期末有较大幅度上升；,大中企业贷款风险分类标准,6、借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或较上期末（或上年同期）有较大下降； 7、宏观经济、市场、行业、技术或产品等发生变化对借款人经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；产品销售收入、营业收入降低等； 8、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等；,大中企业贷款风险分类标准,9、本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑； 10、借款人更换法定代表人，可能对企业产生不利影响； 11、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化； 12、借款人未按规定用途使用贷款； 13、贷款项目出现调整但对贷款偿还影响不大；,大中企业贷款风险分类标准,14、借款人信用状况出现可疑征兆，还款意愿差，未及时提供适当的资料和文件，不与银行积极合作或难以联络等； 15、银行对抵押品可能失去控制，但未丧