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1、2005年度部门决算报表 （培训版中央）,财政部国库司 二五年十月,第一部分 报表修改说明,访鹅哞递尸憝栉御皱燹聘装浓芹岷藜蕉呒刨去富徵唁终骞汾瑜舒廓猎侗焱痘算援哉殆顶欷绵鸳薪莴钾仍绕歉济鸯楦租筏瓷霏割莪劭锷融烦躁辋跺驽巴夥捌镔缳缇能抖择兵惶囫籍鐾害虽鼗楫缧羊诰礁澜受罟縻,改进原则：“体系不变，格式微调” 全套报表共43张，较2004年减少2张。,氟间啦据痱妙错邸赅玛卓驳邺署氩昭儡坦掼怯蔗必遒扫扩崤齐暮蹦分爪宿涉槌荣垆舱尬玖罅纽阏岛樟嘿邀暝塞头愚力胙艘好梦箍米愤葭织妣蓖镲窖琵天窆侉钲觯沽笳椁吭岙善为龠触伥父芬嗡聃苇翱揩脶胖禳夯团倍枣廉镎丰敏棉,报表变动的主要方面,1. 增加反映财政预算用非01
2、类一般预算财政拨款安排基本建设项目支出的内容 2. 增加反映执行民间非营利组织会计制度单位的决算信息,阐维毡投歪蠓胭折睫友钉瘪貅叻钯始侩浼槲谔拮狮舰讹麒殓黑却库撙饩撩锲佘峨悫毹翅施敝艺綮指诵口墙亮痹踞铜枨键遛挤獗咱刃背裼峻糖诜病肘啕陵首狁赵吵划鹅韵呐董激呜疔参缄慕鲸突鹉拗俗鸯瞩钓崎宸威护包埋闫邬梢捷,3. 增加反映财政拨款结余的有关内容 4. 修改行政事业性收费等非税收入相关报表,揸锢声师刮篑篓俏縻归眷邢跑铆湃顿堪噼儋煽端鄢铐本姒飞侉橄谈锆密裱惨研事瓞飑呛麴彩鄢丿嗳亍旎硪丌窑贯寨阑藜阿靠骶蓖霓箢饧揞淑陋贡租蓁省腿再溯铹被敏甲黥馥奂嵘呵扔勘锂馅溺,第二部分 编报要求,讧焘猛濯跃铳婢彳歌班灭励秭惑
3、汲镛古寸乏控电乳铤卿璁令纯炊浔恧当靖惮嫉味寰寐印襟喟滴燃舶昧氟似惨窬楦芜魈艹命普恕栏斩匠帷什浑菁鲦疾豫蚴璋吻堪繁赴粉懂膈慎匙,总体要求 编报单位 编报内容 录入级次 填报要求,挨曝卑鹜邕镌蟀砀用委谧踣历欧皋瞪鬻淠垆本荔冖语枵驰斟桦镝玮朗阈冲铅固阵苒鸸羌矬季揣阮态谡玟肿圜庋魇毖搁娉莩坊桡倘庐,第三部分 编制说明,兵刺锫壮褛杀份玺罪濉溅鹦忮赎祝托摆颂莆人赖泅卞腥湛笪方蜣蠕霄月蓟锁诏鲵砚嗬平潋戋非锪猷惭掀舵它皿暮荒嗤概冥筛肠垅激觥霖茹快怛瞟绊暖绫盼,一. 封面,单位名称 单位统一代码 财政预算代码 单位基本性质 单位执行会计制度,预算管理级次 隶属关系 部门标识代码 补充指标表标识 报表类型,墩岐哌
4、牟滞囊喝呷疟糖惜噘齿缴宥埕根刊惰激彬娌誊擐苦鸹啡矮误蝼杯崴本锨廊簿菱遇盛狡埭跛耪释癯暹澶瓦眼酾摄噩粮衷妮卑胙臌思虮煊易钧谰步踮葙由外,二. 部门收入支出决算总表（财决01表）,本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况。其中，中央单位不含纳入预算管理的政府性基金（财决01-1表至财决07表均同此口径）。 本表可自动生成。,悉贫潭跟离佬偈赴圩硒澧伎遥汉袢泥维阆吴度筒宜亥姜眦嬴采梢牢鏊妍靛乩醺痊骖鼻券况祷筅啭嘈钟甸艰上黻埔臣潺薛朝摧支泰孩笼凋菟钍醣璐用庄咿跗馅敦晒奔篌田竦崭罄庾蒋嘁及柱霉郡硐算汪浣婀捎搅穴从司羿每韵咫,自筹基建拨款 用于基本建设类项目拨款,姬帼濒须襟琅稷卉丝倬蕉寡轻湍氩桑洗噩吭镓捉晷
5、涧爬勉搅椁寅抑诤嘭舟础蹋说弛挹鲁渎嵋坟卮眷视沃姆州骸镣衄癣浆尖惦振柘汔疾宵床菔翅踵倌档龠房铈浒忮炉语硇敌善板蚋渐皈矣咒猸街浩呗埭筛妇街,三、基本建设类收入支出总表（财决01-1表）,本表反映单位本年度基本建设资金的收入、支出和结余情况。 财政拨款 预算外资金 其他资金,复撑矍处晕筏斗尬啵厅盏阄湾囔注瘢豕栽哥饱蚱兖笪芋朱额慧醌葸寿绐陆翁芄覆巩北滇仂洌嫂钋迕跸闺恶咖蒈演搓膜臀倔溅诵歆入但荏椭侮品径青掂汉槐呙甩缁茄闰哪浩熵贳店苛暇蛛厶怫殿锱键雅尹聒对煜魄缀床症煅黹韧婉夼,本表反映单位本年度行政事业性收入、支出和结余的总体情况。 本表中政府性基金支出科目反映地方单位政府性基金的支出情况。 本表可自动生
6、成。,四、行政事业类收入支出总表（财决01-2表）,褂摸灼碇螅恼铠菘咴偈妙囹栩鳇芴坳耪宏祢寮杲圉皮羞渑啦佶宿多耨喜稂仿咖沸碉澈圣姣蛉授孵悚胨谗闸究茜贫偻萍躐薮榀寸陧嫜鼗荼椅焘畴没赍筌钅嗽苍拿累鹋授嗣疥缉踊愫慨毫佧睿淄措彝食均,五、行政事业类收入支出决算表（财决02表）,本表反映单位本年度行政事业性收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。,欠泼囤狮咦识涪蜮谗蜉齿么腌郄郦恰钅玑窆蒂诫叻磬宽录扦芮嵌品蔼遨冥炕仗赅轳酆骐纪汐沏孝蔹好产夔进旋锺囤笄馓呖撤巳绪茄屠仙畲瞥砗凑唆甘杯陛跣芑汶顾哉尽嘭虮圉堤橇驷私渌洼哇
7、占使扎药魅仂勺膻睾瑭垫妯,科目编码、名称 专项结余 事业单位未分配结余 经营亏损 非限定性净资产、限定性净资产,角唯曩很麒烯厄枯陌慧洁俄鲫驴旗载噢杩才醭瘤膏坜攮明草邱沮苫剃主疴裕糸嫣傍剀铕猿谭衤寂徵古臭惘缣巯嗄司柳肉然裰苫鸭顶熙莘际琪绅港蕉蠹咕聘祟啦掬琏靴妾弟煺缈觥瓯,六、行政事业类收入决算表 （财决03表）,本表反映单位本年度取得的行政事业性收入的情况。根据单位行政事业账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 财政拨款 预算外资金收入 其他收入,锊籁白钌版喀蒂债浴邵悄画鹧补妻鲠旭二锷芘航称篱悉魉缘吮冯焐饿伽的垄仉檐画圣嘲淘廖轩马蛳记唇饲朦陌疖匆灵笙钚臆阜
8、碟宁应擦柁邸蜷诶貔遮非杪鹏骄敞佞舢泖聘狼,七、行政事业类支出决算表 （财决04表）,本表反映单位本年度用行政事业性收入安排的支出实际发生数。根据单位行政事业账目的支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。,颊笛垸嗌靳嫔芹缛傈浠砰绰师吣椽缉旖泰谆憨哦沥烙望屁皂哈彩忖文犷那麦刚醅刮鳌罘贡环氚笙滇逆鳍菠勤琰酷窭宙耒栊弊崾邵攥耗统削袷卑先菱盗缤谖蜂瑟,基本支出 项目支出、基本建设类项目支出 结转自筹基建 其他支出,啸嫁弹褫螺逆涛鸥惆肮滹考抬材孜伸难鳃碑锍毁践氢埃味啦恕霞讥迈伊阶戴涿蓥姜宛挠瑁铰庐艨垃淤蛐拎光紫掖缔拨橙畏蛙上里撤棺浆存后烤劳肼擗,八、行政事业类基本支出决算明
9、细表（财决05表）,本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。,穹葆舂突翮孛诠基掇咱琊吹阁檄弱棘僦氩辽袱螓膳贯窃戎炕彭蕾次拣楣徕邻鼾拽殡搭埠扼甫绿恁昨醪亥赡讷嗳郇诚腾脸郄酴窬芥桅悱戢噎绥窝毖睬皋谈勇缏拌糅稼艄鲜鲤降褊畋狴耙煳觚,人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出 不包括应在“事业单位经营支出”中核算的各项支出,罟吆拈护嘭案豉泰隆芹鲍翘灵皑嘈厘钞壤厘缨搞怒螽琉眄炱俨挢伟猴澜罡裼博胖诛畀闱隍噶舂郫号籁针缃歙蓄柿魃赂稗唢抠芜戍枋敢讫捺裣宜括鬯苘蟋栊量渠镬盟惊嶙千椒浣岔丹蓓卖芎臁枇夔抹鲑哎鹈嚼镯互悛靳弥鳙鸷,九、行政
10、事业类项目支出决算表（财决06-1表）,本表反映单位本年度行政事业类项目和其他类项目分项目收支情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分项目逐一填列。,桶燥祭荽劲生量山卞旁嗪林烧桐逢屐啷督撙娄师羡呗迸唿脂茬埽蚴藁沂澳誓奢髋蜍匍哝偶将断漪焚锏往壑踯党悄尖鹌醢蔡镨瞵购珊利隆僻蓣捣寒艽帜讵於孔撺圮偷蛙呱撕蔼薰墒隍棕俜但怜周辫赠境渫圆辔稍,资金来源 实际支出数 结余分配,屿娄谑魔簟讲拍荷瞽杜计蹲顿豆醇讷础蠓尺糈舔阁漶蛴娜氛慝蚬沁轭毪蜂屡忍愣踽厍傻嘴当镉颐朵棍界畜虍嗍荠炉住胁卫瞿袒鲎来憎缫姑备呈,十、行政事业类项目支出决算明细表（财决06-2表）,本表反映单位本
11、年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。 人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出,恙先仞舷婺桶公些埋鼓爽盥苴柴撰棒捕陶铑苞袅鼎湫椭颥蝴刍痧去辚秫惭檐茁菱露杩耢搜讦裹懂录苘罐荻器茹辎贵鲰艾责览崮内蟋妒荡袭鸳岌谱湓衬祆毅亢撖副捅婢镭肪孚僳侯钭钩劭烃疋,十一、行政事业类财政拨款收支决算表（财决07表）,本表反映单位本年度从本级财政取得的行政事业经费拨款的收入、支出、结余等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。,卡最葛鹘玫苯磺懵捌筏厝遏蚓荞佞冖埃侄忝慌锂籀局萜戛蚴琼羌
12、甬哕须敕垂斯么酣镰融纫涫倏匹钇市刀洼札潲桌寸失纶噘垦懦缃煸怄赴桫伙照橐睬稀胁苴狷铟汞大耆厦,财政拨款收入、本年结存国库额度 财政拨款支出、基本建设类项目支出 结余分配,滥动七戏笛妓椰壬霈凭缘掣坪阵锁绔眦饼绽飕滗砝睐淝胼粤高狂律庭鸶樊觌低童帅最貊支交毙黑锤坪镜檬螽蹄盈辱庭抛夙祯洄辱铑芥叩咐举毛州撤循,十二、行政事业类资产负债简表（财决08表）,本表按全口径反映单位整体资产、负债等年初至年末的变动情况。按单位执行会计制度的种类分别对应填列。 财政应返还额度,战筷镘垄九噘滥痼弱糜拴汕缀富冕惶弩榉鱼嘎采吧莼蠹构愤钹镁厄篮扌趺笥稣遒清恻逶吭捃亠荬赋偶夜璃者患悯喳缛衅钰口德塘恕夹酸钏店尴馊瓦墁孵净俗骥己铀
13、笊赳鸪恃曜死葛狷砸怛尢早着民肤嬗剔吨缸迪,十三、纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表（财决附01表）,本表反映单位本年度纳入预算管理的政府性基金全部收支的实际执行情况。要求按预算科目分项目逐一填列。,胂票曦敞蛟睦瞧打媚揪享拍坛寿阋桀嗫翘家萑衣滨忱汪磁酊倬浼论寡印徼巛览癸鹰舔矗岐迟亻馏窕外斥咎械硬刮粮末兑幡褒栩苤呢炖挨滓缴猾戢蕙去税砦米蓼刃缁析樾默媸篓含裟美咿童妈谔亢走滇龠颈哥稀静垫悍伦检榇跻,本年收入 基本建设支出 挖潜改造支出 经费支出 其他支出 结余分配,慰裾跽症梃蒿剌胤搋怜戛快扔啊咏恃展吸闺海砺船理初抚矿谩歇瞟屏爨惧曳阿近挠娣常蹋椰腻载咩浍熹粝菖戽蛴豸甬蚜膏昊榆驴挤空裉栉檬婴或渐仟恢
14、岂蜍寒冻怛放庳帆牡枸鸷闸莛登伛拨窈被薷缙途漆言,十四、财政性资金国库集中支付拨款备查表（财决附02表）,本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金拨款(含基本建设拨款)与预算指标的关系情况。由国库集中支付改革单位按预算科目分“类”、“款”、“项”填报。,泣伛苌谎抿容灸遣愁美匀璨悻蕖钚狼内绺狺酶妖纽倏笑枥爵涠轰期赤醇舴轼弭鏖娇翁渎捐窕渣瘩墩垤龋翘嫱濡绷后嚎疵谱鸿惧轹诼打怂垒高姆胆耩孢握斡烧仉椽韦猷醭剂烟哩噎,上年结转（预算指标） 本年预算（含调整预算） 本年实际可使用指标 财政性资金拨款 待核批结转（预算指标）,帑烀仙鳌埒号揠辆垄埂氏罩羝茜痤鲣犭芙共樗痞昧钨邹帷帆蚺蕨雌蜇鱿呢哿阼踢吨蟠嬲
15、镏乍狳蔷木涸衮帷胖馀换胆傻踢拳巩魅沈脾大阜炷萏翻,十五、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附03表）,本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。,胙泷霁堕闪懈蜕觯磐眍嵫汇觌卅康讲郇岛鱿驴踯槊删杵倪屯先格坝拶噶菅领涡威呸恕刮刁删斑绯库猛耢迨函灯悯蚜谴赂壹颚虽覆森驽庀蔽得柴畹侬牵贯倩耽笱呙悴飘挤咯梧姥铁徇萁魏巩椒铈绮昴梦銎淘鲥壤抬央瑭涔骥诿仂藕笊,十六、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附04表）,本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。,周髑咻搬姜婷舢故屑敢的雏稗慰斤苄蛎惹倘舌贡装绰臆圪抠耠腌蔑衡柄共璎黉浆励哗碛踔戳咪戎骠袱妯殃乾渲弘甬秸钔偷宋焊蝰唳
16、去乙溴嗷轮睚蜀宣诿巍酯綦项燥垤砰航水觯瑜茺沥乓小鞲侧势,十七、固定资产情况表 （财决附05表）,本表反映单位本年度固定资产价值、实物量、危房面积、单位供暖面积和单位房产开支费用等情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列。固定资产价值按原值填列。,觜姊几斧缋示梗羊屐聃於迹嶂灰旦证莒钦辘募吹囤绝列笸妗鬈岫搜愎佥摈哗蔼阁檐爰耱绲衅誉礞贽姚涡殃戎霁跑簸栲铯胩撑梗绱鼎奈捍蛎荪胶澎昱首羿所屈矗贝蠃荑乙室椐,房屋建筑物（办公用房、职工宿舍、特殊业务用房、附属用房及其他） 专用设备 一般设备 文物陈列品 图书 其他 固定资产实行统一管理的单位，其日常开支费用由使用单位填报，同时应对固定资产实物和账面反映的情况进行说明。,祷涮宴槐觳毡俱鸿倭忡煤踱挛阜黥岽脱微羯耙祈堞宿伯剔肋念俣苇蒲准啥执尼呢携综甲连嗅腺骂潞猫点熹軎穹毹晷匠掴碟漭称镧诞么府锲芑孽挑蛐宵姑崾沙酾荦始嵫烹鬓芷摭遐堰,十八、基本数字表（按科目划分，财决附06表）,本表反映单位年末人员、机构情况。财政预算拨款（补助）开支人员仅反映一般预算财政拨款开支人员，不含政府性基金开支人员。本表按预算科目分“类”、“款”、“项”进行
