商业银行负债业务课件

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1、1,第二章 商业银行负债业务,2,第二章 商业银行负债业务,内容简介： 商业银行负债业务概述 商业银行存款业务 短期借入负债的经营管理 长期借入负债的经营管理 负债成本管理,第二章,3,第一节 商业银行负债业务概述,内容简介： 商业银行负债的概念和特点 商业银行负债的重要性 商业银行负债的构成,第二章,4,第一节 商业银行负债业务概述,一、商业银行负债的概念和特点 1.商业银行负债的概念： 商业银行负债是商业银行所承担的、能以货币计量的尚未偿还的经济义务，是商业银行资金来源的重要组成部分。 有广义和狭义之分。广义的负债是指除了商业银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等；狭

2、义的负债是指存款负债和借入负债等一切非资本性的债务。 本课程以狭义的负债为研究对象。,第二章,5,第一节 商业银行负债业务概述,2.商业银行负债的特点 基于过去的交易或事项而产生，构成现实的经济义务； 能以货币计量，且必须用商业银行的资产、提供的劳务或资产运用和提供劳务带来的经济流入去偿还； 负债只能在偿付之后才消失。,第二章,6,第一节 商业银行负债业务概述,二、商业银行负债的重要性 是商业银行吸收资金的重要来源，是商业银行开展资产业务和中间业务的前提； 是银行维持资产增长的主要途径； 是银行保持流动性的手段； 负债业务直接影响银行资产价格的确定； 是银行联系社会各界的主要渠道； 是银行业竞

3、争的焦点。,第二章,7,第一节 商业银行负债业务概述,三、商业银行负债的构成 存款 再贴现 向中央银行借款 同业拆借 再贷款 转贴现 短期借款 转抵押 回购协议 境外借款 发行短期金融债券 长期借款金融债券,第二章,8,第二节 商业银行存款业务,内容简介： 存款业务分类：传统的存款业务 创新的存款工具 存款的经营管理 影响存款的因素 存款的经营策略 存款成本及存款稳定性分析,第二章,9,第二节 商业银行存款业务,一、存款业务分类 (一)传统的存款业务 1.活期存款 是指无须任何事先通知，存款人即可以随时提取或转账的存款，是商业银行的主要资金来源。 持有活期存款的客户可以以各种方式提取存款，如开

4、出支票、汇票、电子转账和自动柜员机取款等。但客户使用最多的是支票，所以活期存款也常被称为支票存款。,第二章,10,第二节 商业银行存款业务,企业、个人、政府机关和金融机构等都能在银行开立活期存款账户，商业银行之间也开立这种账户。 活期存款的特点： （1）具有货币支付手段和流通手段的职能； （2）具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。,第二章,11,第二节 商业银行存款业务,2.定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，有预先约定的存款期限，客户只有在存款到期时或者必须在准备提款前若干天通知银行凭存款存单才可以提取的存款。期限最短为7天，一般为3个月、6个月和1年、3年、5年等等。 特点

5、： 是银行稳定的资金来源 利率高于活期存款 营业成本较低,第二章,12,第二节 商业银行存款业务,就形式而言，定期存款的传统形式是定期存单 定期存单,存单面额不固定，存期也由储户选择，利率根据存入日的挂牌公告确定，在整个存期内一般保持不变。定期存单采用记名存款方式，不能转让，只能在签发银行兑现，但是可以将它作为动产抵押品从而取得银行的贷款。,第二章,13,3.储蓄存款 关于储蓄存款的概念，国内外差异较大。 美国：是存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是在特定的某一到期日，或某一特定间隔

6、期限终止后才能提取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。,第二节 商业银行存款业务,第二章,14,第二节 商业银行存款业务,美国：储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间，银行承担的流动性风险亦大于定期存款流动性风险小于活期存款流动性风险，故银行对储蓄存款支付的利率低于定期存款高于活期存款。 储蓄存款的存户主要是个人和非营利机构。 我国：储蓄存款专指为居民个人积蓄货币和获取利息收入而设立的存款，按其存取方式分为活期储蓄和定期储蓄两种。存款存折一般不能流通转让，储户也不能透支。,第二章,15,第二节 商业银行存款业务,（二）创新的存款工具 1.可转让支付命令账户（NOWs） 可转让

7、支付命令账户是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现、或直接向第三方支付，对其存款余额可取得利息收入。,第二章,16,第二节 商业银行存款业务,2.超级可转让支付命令账户（SuperNOWs） SuperNOWs是NOWs的延伸。但条件比较苛刻。规定法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制，但如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。该账户还要交纳存款保

8、证金，银行为吸引客户通常提供一定的补贴和奖励，因此其成本较高。,第二章,17,第二节 商业银行存款业务,3.大额可转让定期存单（CDs），是由银行发行的记载一定金额、期限、利率，可以转让流通的存款凭证。 它是在普通定期存单的基础上发展起来的，但两者又有一定的区别：大额可转让定期存单大多数采用不记名形式，可以转让流通，存款金额一般较大，通常在10万美元以上且变动幅度小，计息方式灵活，可采用固定利率也可采用活期利率，但通常高于同期限的定期存款利率，商业银行可主动出售此类存单来筹集所需的资金。,第二章,18,第二节 商业银行存款业务,4.自动转账服务账户(ATS) 自动转账存款账户是美国商业银行于1

9、978年推出的，是由早期的电话转账服务发展而来的。其主要内容为：存户同时在银行开立两个账户储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持在1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行受到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。同时开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，转账时要支付一定的手续费。,第二章,19,第二节 商业银行存款业务,5.货币市场存款账户（MMDA） 货币市场存款账户是20世纪80年代出现的一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户。其特点为： 储户对象不限，个人、非营利机构和工商企业均可开户，但要求开户最低金额为2

10、500美元，平均余额不低于2500美元； 存款利率没有上限，按照货币市场工具的平均收益率确定；,第二章,20,第二节 商业银行存款业务,存款没有最短的期限，但客户提取存款应在7天前通知商业银行 客户使用该账户向第三方支付的，不论是开出支票，还是电话通知，每月均不能超过6次，其中用支票付款不得超过3次。 其他的创新工具，如协定账户、个人退休金账户、股金提款单账户、特种储蓄存款、与物价指数挂钩的指数存款证、零续定期存款等。,第二章,21,第二节 商业银行存款业务,二、存款的经营管理 （一）影响存款的因素 1. 宏观因素 宏观经济发展水平 金融管理当局的货币政策 银行监管 存款利率的管制,第二章,2

11、2,第二节 商业银行存款业务,2.微观因素 存款利率 金融服务项目和质量 银行的资产规模及信誉 银行网点设置和营业设施,第二章,23,第二节 商业银行存款业务,（二）存款经营策略 存款利率和服务费用策略 金融服务项目的增加和质量提高 合理设置银行网点和改善营业设施 树立良好的银行形象和雇员形象,第二章,24,第二节 商业银行存款业务,（三）存款成本及存款的稳定性分析 1.存款成本的概念 存款成本是银行吸收存款所支付的费用，包括利息成本和营业成本。 利息成本是银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。 营业成本，也称其他成本或服务成本，指除利息之外的所有开支，包括广告费、柜台和外勤

12、人员工资、折旧费、办公费及其他服务费用。,第二章,25,第二节 商业银行存款业务,2.反映存款成本的几个指标： 资金成本率（利息成本和营业成本）/ 吸收的全部存款资金100% 可用资金成本（利息成本营业成本）/（存款资金法定存款准备金超额准备金）100% 加权资金成本qc/q，其中q为某类存款资金来源的数量，c为每种存款的单位平均成本。 边际存款成本（新增利息新增营业成本）/ 新增存款资金,第二章,26,第二节 商业银行存款业务,3.存款的稳定性分析 存款的稳定性可用存款稳定率来衡量 存款稳定率存款最低余额/存款平均余额100% 这一公式表明，存款稳定率越高，存款总额中长期停留在银行的比例越大

13、，银行存款稳定性越强；反之，存款总额中长期停留在银行的比例越小，银行存款稳定性越差。 影响存款稳定性的主要因素有：定、活期存款的比例、活期存款稳定率和定期存款稳定率。,第二章,27,第三节 短期借入负债的经营管理,内容简介： 短期借入负债的主要渠道 短期借入负债的特征和意义 短期借款的经营策略,28,第三节 短期借入负债的经营管理,一、短期借入负债的主要渠道 （一）同业借款指金融机构之间的短期资金融通活动。 1.同业拆借 是银行间的短期借款。 主要用于临时性调剂头寸和日常资金周转,而不能用于弥补信贷缺口、进行长期占用，更不能用于固定资产投资。 利率一般高于短期存款利率、低于短期贷款利率，也略低

14、于央行的再贴现率。 我国银行同业拆借分为1-7天（含7天）以内的同业头寸拆借和7天以上至120天（含120天）以内的同业短期拆借。,29,第三节 短期借入负债的经营管理,2.转贴现 指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或金融机构进行转贴现以取得借款的方法。 转贴现的期限一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算，转贴现率可由双方协定，也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定。 注意转贴现和再贴现是两个概念。,第二章,30,第三节 短期借入负债的经营管理,3.转抵押借款 是商业银行在临时性资金周转困难之际，通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。作

15、为抵押的资产多为银行工商客户向其举借抵押贷款时提交的抵押品，所以称为转抵押借款。 抵押物还可以是银行持有的票据、债券、股票等金融资产。 转抵押借款手续较为复杂，技术性很强，需要严格的操作。,第二章,31,第三节 短期借入负债的经营管理,（二）向中央银行借款 1.形式主要有两种：再贴现和再贷款 再贴现是商业银行将已贴现、但尚未到期的商业票据向中央银行申请贴现，取得贷款，也称为间接贷款。 再贷款（信用借款）是中央银行向商业银行的信用放贷，也称为直接贷款。 目前，我国商业银行从央行的贷款有一部分通过票据贴现完成，但大部分还是通过再贷款这一直接贷款方式取得。,第二章,32,第三节 短期借入负债的经营管

16、理,2.向央行借款并非随心所欲，要求严格，既有数量上的限制，又有对再贴现票据的质量、种类和期限等方面的严格审查要求，因为这种贷款将构成具有成倍派生能力的基础货币。央行也通过调整再贴现率和再贷款率来实施货币政策。 3.商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸、补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。 4.向央行的借款，按期限可划分为：年度性借款、季节性借款和日拆性借款三种。,第二章,33,第三节 短期借入负债的经营管理,年度性借款，用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足，其期限为1年，最长不超过2年。 季节性借款，主要解决商业银行资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等因素引起的暂时资金不足，其期限为1个月，最长不超过4个月。 日拆性借款，主要解决商业银行因汇划款项未达等因素造成的临时性资金短缺，其期限为10天，最长不超过20天。,第二章,34,第三节 短期借入负债的经营管理,（三）其他短期借款渠道 1.回购协议 是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定时期后按约定价格购