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1、结论四-保单是不用公正的专属财产,中华人民共和国婚姻法第十八条 （一）一方的婚前财产； （二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用； （三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； （四）一方专用的生活用品； （五）其他应当归一方的财产,注：在夫妻关系存续期间因人身伤害或疾病多获得的人身保险赔偿金，因与该个人有密切关系，主要用于受害人的医疗、生活，具有特定的用途，因此该类财产不属于夫妻共同财产，应当归取得保险金的一方所有。如为非伤害条件赔偿的两全保险或投资型保险，以被保险人为特定给付的归被保险人一方，现金价值归投保人，保单收益部分投保人有要求权。,为什么：真正的个人资产指定
2、受益权,继承法第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务,保险法第23条规定：任何单位和个人都不得限制被保险人或受益人取得保险金的权利,保险法第42条规定：保单有明确指定的受益人，那么这笔保险金会直接赔给受益人，不作为遗产处理，也不会被用来偿还债务。但如果保单的受益人项目里填写了“法定”，那该笔赔偿金则算作被保险人的遗产，需要偿还生前债务并承担欠缴的税款。 最高人民法院认为保险利益主要表现为保险金。保险利益具有特定的人身关系，应属于夫妻一方的个人财产不属于夫妻共同财产。,结论五-保险指定受益人避免财产分配争议,中华人民共和国保险法第三十九条 人身保险的受益人由被保险人或者
3、投保人指定。 投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。 被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。,保险金形式指定的资产具有排他性和专属性。,为什么你的财富不是全部：税收对财富的影响,劳动所得-个人所得税、企业所得税 资本所得-印花税、交易税、物业/房产税 赠与所得-契税 继承所得-遗产税,当下的财富积累-个人所得税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,工资所得：应纳税额=（工资薪金所得 “五险一金”扣除数）适用税率速算扣除数，个税起征点是3500,当下的财
4、富积累-企业所得税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,投资积累-印花税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,【股票交易印花税】从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。中国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。股票交易印花税对于中国证券市市场，是政府增加税收收入的一个手段。目前税率3,【财产租赁合同印花税】签订合同时双方一次性缴纳，目前税率1,【产权转移印花税】签订合同时双方一次性缴纳，目前税率5，二手车转让同产权转移计征印花税。,投资积累-交易税,来源：国家税务总局 发布
5、日期：2012年02月18日,【以房地产交易为例】 1、房地产契税：单套建筑面积在140（含）平方米以下普通住宅，征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。 2、印花税：买卖双方各缴纳房价款的0.05%。 3、营业税：购买时间在5年内的房屋需缴纳的房屋交易税：成交价5%；5年后普通住宅不征收营业税，高档住宅征收买卖差价5%的营业税。 4、城建税：营业税的7%，教育费附加税：营业税的3% 5、个人所得税：普通住宅5年之内：售房收入购房总额( 营业税+城建税+教育费附加税+印花税)20%；5年以上(含)5年以下的高端住宅：(售房收入购房总额印花税)20%。出售公房：5年之内， (售房收入经济房
6、价款土地出让金合理费用)20%，其中经济房价款=建筑面积4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米1%建筑面积。5年以上普通住宅免交房屋交易税的个人所得税。,【为什么“国十条”引发离婚潮？】 1、有人不惜为“贷”离婚 2、因离婚进行财产分割成本最低：根据我国婚姻法的规定,夫妻共有房屋属共同共有财产。因夫妻财产分割而将原共有房屋产权归属一方，是房产共有权的变动而不是现行契税政策规定征税的房屋产权转移行为。因此，对离婚后原共有房屋产权的归属人不征收契税。 3、直系亲属房屋赠与税：房屋赠与不分何种形式，受赠方需要缴纳3%的契税。3种情况个人所得税免缴：1、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶
7、、父母、子女、祖 父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的；2、房屋 产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养 义务的抚养人或者赡养人； 3、房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、 遗嘱继承人或者受遗赠人。除此之外的房屋赠与，受赠人一 律需缴纳该房屋价值20%的个人所得税。,获赠财富-契税,【中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)2004.9.21】-目前未实施 1、征收对象：在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民其在境内、境外的全部遗产，在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民、外国公民、无国籍人其在境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。 2、5年追溯期
8、：应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。 3、纳税顺序：按遗产受让顺序。 如遗产无人继承又无人受遗赠则收归国有，免税。 4、可在应征税总额中扣除：依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金；未偿还的具有确凿证据的各项债务；丧葬费用；执行遗嘱及管理遗产直接必要费用0.5%不超过5000元；死亡前五年内发生的累计不超过20000元的赠与财产；拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。,继承财富-遗产税,【不计入应征税遗产总额】 1、遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公
9、益事业的遗产； 2、经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类物品转让时，仍须自动申请补税； 3、被继承人自己创作、发明或参与创作，归本人所有的著作权、专利权、专有技术； 4、被继承人投保人寿保险所取得的保险金； 5、中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产和遗产； 6、国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。,继承财富-遗产税,【遗产税的历史】 本杰明富兰克林：人的一生有两件事情不可避免死亡与纳税。 遗产税是针对财产所有人去世后遗留下来的财产而征收的一种税，它明显带有劫富济贫的性质，可以抑制贫富分化
10、和社会浪费。 1、作为一个古老的税种，遗产税起源于4000多年前的古埃及，近代的遗产税则始于1598年的荷兰。迄今世界上已有100多个国家和地区开征遗产税。 2、成熟的遗产税为美国联邦政府的遗产税，首次开征于1797年，当今美国联邦遗产税的基本框架是由1976年的税收改革法予以确立的。这部法律对各种财产转移征税作了统一的规定，据此遗产税的起征点在1998年定 为62.5万美元，2006年达到100万美元。遗产税的税率则 从37开始，最高可达50。遗产税的征税对象是遗产 净值。,继承财富-遗产税,本杰明富兰克林，美国现在税收制度奠基人,众说纷纭遗产税-高抬脚、轻落步,1、遗产税历史溯源世界上只有
11、两件事是不可避免的：一是死亡；二是税收。 2、随着深圳遗产税开征的消息传来，原来感觉很遥远的遗产税突然与没有任何心理准备的中国人相遇，挑战着中国人富传万代的心理期望，也触动了富人原本就很敏感的神经。,【目前未能开征遗产税因面临三道坎】 1、政府职能部门对居民财产状况即使是易于识别的不动产状况也知之甚少； 2、相关的公民财产申报登记制度也很不完善； 3、在财产评估方面，其评估方法和程序也有待规范。,1、2000年4月1日：存款实名制 2、2005年年底：全国实现个人征信体系银行联网 3、 2006年：年收入超12万收入实名申报制 4、2007年：中国股市资金账户清理（一名多户、静默帐户） 5、2
12、007年10月：物权法、物业税法 7、2014年6月：不动产登记条例（实名联网） 8、全国人口普查：人口登记、家庭财产登记,已经完成的资产清理,【动产资产清理】,【不动产资产清理】,中华人民共和国遗产税（草案）,遗产税计算公式：纳税金额=财产净额*税率-速算扣除数 继承人实得资产-财产净额-纳税金额,如果遗产税开征，影响究竟有多大？,结论六-保险赔款免纳个人所得税,中华人民共和国个人所得税法第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； 二、国债和国家发行
13、的金融债券利息； 三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴； 四、福利费、抚恤金、救济金； 五、保险赔款,六、军人的转业费、复员费； 七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费； 八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； 十、经国务院财政部门批准免税的所得的,结论七-选择保险是一种安全的资产配置手段,中华人民共和国保险法第八十九条 保险公司因分立、合并需要解散，或者股东会、股东大会决议解散，或者公司章程规定的解散事由出现，经国务院保险监督管理机构
14、批准后解散。 经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。,结论七-选择保险是一种安全的资产配置手段,中华人民共和国保险法第九十二条 经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。 转让或者由国务院保险监督管理机构指定接受转让前款规定的人寿保险合同及责任准备金的，应当维护被保险人、受益人的合法权益。,结论八-保险是有法律背书的有承诺的契约,中华人民共和国保险法第二十三条 保险人
15、收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但合同另有约定的除外。保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的，保险人应当按照约定履行赔偿或者给付保险金义务。,结论九-保险是稳健、安全的投资,中华人民共和国保险法第一百零六条 保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。 保险公司的资金运用限于下列形式： （一）银行存款； （二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券； （三）投资不动产； （四）国务院规定的其他资金运用形式。 保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。,人生三期，让保险在每一个时期保驾护航,财有所承 生命尊严,财有所积 财有所保 承担责任,未来储备,有时，我们左右不了法律政策对我们的影响 但可以通过人寿保险，保全自己的财富来履行 让 爱与责任没有缺口,
