七 匹 狼：关于对福建七匹狼集团财务有限公司的持续风险评估报告

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1、 1 福建七匹狼实业股份福建七匹狼实业股份有限公司有限公司关于关于 对对福建七匹狼福建七匹狼集团集团财务有限公司财务有限公司的的持续风险评估报告持续风险评估报告 （2012018 8 年年 1212 月月 3 31 1 日）日） 按照深交所、证监会相关法律法规的要求，福建七匹狼实业股份有限公司（以下简称 “公司”）通过查验福建七匹狼集团财务有限公司（以下或简称“财务公司”）金融许 可证、企业法人营业执照等证件资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流 量表等在内的财务公司的近期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了 评估，具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况一、财务公司基本

2、情况 福建七匹狼集团财务有限公司成立于2015年3月26日，是经中国银行业监督管理委员 会（以下简称“银监会”）（银监复2014719号）批准筹建，福建银监局（闽银监复 201583号）批准开业的非银行金融机构，于2015年3月24日取得中华人民共和国金融 许可证（机构编码：L0209H235050001）,并于2015年3月26日取得营业执照（注册 号：350582100302370,统一社会信用代码：91350582337476485W）。财务公司注册地为晋 江，住所为福建省泉州市晋江市崇德路中国银行大厦19层。财务公司法定代表人为朱金松 先生。 财务公司注册资本为5亿元人民币，由福建七匹

3、狼集团有限公司与福建七匹狼实业股 份有限公司共同出资成立，其中福建七匹狼集团有限公司以货币出资人民币3.25亿元，占 注册资本总额的65%；福建七匹狼实业股份有限公司以货币出资人民币1.75亿元，占注册 资本总额的35%。 经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协 助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成 员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间 的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷 款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价证券投资；承销成员

4、单位的企业债券。 二、二、财务财务公司风险管理的基本情况公司风险管理的基本情况 （一）风险控制环境 财务公司已按照福建七匹狼集团财务有限公司章程的规定建立了股东会、董事会 和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的 2 责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、 相互制衡的公司治理结构。总经理负责公司日常经营管理工作，并全面领导、监督财务公 司各个经营部门。 为完善财务公司治理结构，有效控制风险，财务公司董事会下设置审计委员会（以下 简称“审计委”）和风险控制委员会（以下简称“风控会”），总经办下设贷款审查委员 会（以下

5、简称“贷审会”）和信息科技委员会（以下简称“信科委”）。财务公司下设财 务部、金融市场部、风险管理部、营业部、综合部、IT部、审计部七个部门，各部门职能 分离，运转有序。财务公司的组织架构图如下： 财务公司将加强内控机制建设、 规范经营、 防范和化解金融风险放在各项工作的首位， 以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础， 通过加强 或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公司内部控制制 度。 （二）风险识别与评估 监事会 贷款审查委员会 审计委员会 董事会 总经理 综 合 部 营 业 部 财 务 部 金 融 市 场 部 风 险 管 理 部 I

6、 T 部 股东会 风险控制委员会 副总经理 副总经理 信息科技委员会 审 计 部 3 财务公司制定了一系列内部控制制度， 完善了风险管理体系， 实行内部审计监督制度， 设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法，对财务公司的经济活动进行 内部审计和监督。 各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度， 根据各项业务的不同 特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门 责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 1、信贷业务控制 为控制信贷业务风险， 财务公司制定了相关信贷业务管理办法、 操作细则及相应流程， 并建立了“审贷分离、分

7、级审批”的管理机制。具体如下： （1）建立较为完善的信贷业务管理制度 根据相关法律法规，结合财务公司的具体情况，制定了企业信用评级管理办法、 授信管理办法、自营贷款业务管理办法、融资租赁管理办法、担保业务管 理办法、票据贴现业务管理办法、委托贷款业务管理办法、商业汇票承兑业 务管理办法等一系列规章制度。同时，为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务 制定了相应的操作流程。 （2）严格实施“审贷分离、分级审批”机制 财务公司设立了风险控制委员会。风控会作为董事会的专业委员会，接受董事会的指 导和监督，是财务公司风险性金融业务操作方案审查、评价和决策的最高权力机构。 财务公司还设立了贷款审查委员

8、会。贷审会在其权限内对客户信用评级、授信额度、 资产分类等事项进行审批。贷审会依据授权管理、审贷分离的原则集体决策。贷审会审议 采用记名签字表决制，各位委员均有一票表决权，贷审会的最终决定必须获得全部贷审会 成员三分之二(含)以上通过方可生效。 贷审会审议通过的全部意见记录存档， 并专档保存。 财务公司根据贷款金额、种类、期限等条件确定审查程序和审批权限,严格按照程序 和权限审查、审批贷款。财务公司设立了金融市场部和风险管理部，制订了相应部门的岗 位工作职责,部门岗位设置做到分工合理,职责明确，相互制约。金融市场部受理客户的授 信业务申请，负责进行客户贷前调查，严格按流程进行信贷审查和业务办理

9、，实行贷后管 理和风险控制。金融市场部承担调查失误和评估失准的责任，同时负责贷款的检查、资产 保全和清收,承担检查失职、清收不力的责任；风险管理部制定信贷政策和管理制度，进 行独立信贷审查和全程风险监控，承担审查和审批失职的责任。 财务公司还对信贷审批项目实行一票否决制， 经贷审会审批通过的项目需报总经理审 批，总经理可对审批项目行使一票否决权。 4 （3）业务开展和风险控制 财务公司开展信贷业务的对象限于集团成员单位，制定了各类授信的准入标准，严把 风险关，集团整体经营正常，目前财务公司信贷资产正常率为100%，未有不良信贷事项发 生。 2、结算业务控制 财务公司根据国家有关部门规定的各项规

10、章制度,制定了账户管理办法人民币 结算业务管理办法、人民币存款业务管理办法、反洗钱管理办法等结算业务管 理制度、 业务操作流程,明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制了业务 风险。 （1）充分保障成员单位存款利益 财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则,在中国人民银行、中国银行业监 督管理委员会颁布规范的权限内，为成员单位办理活期、通知、定期等与银行一致的存款 业务，严格操作,保障成员单位资金安全,维护其合法权益。 （2）安全及时办理资金集中管理和资金划转业务 为加强风险控制,财务公司制定了印章管理办法、 计算机安全管理办法、 计 算机软件管理办法、数字证书管理办法、风险管

11、理办法、风险隔离制度、 问责制度等各项制度，规范资金集中管理和资金划转业务行为。 财务公司成员单位在财务公司开设结算账户,通过网上金融服务系统或提交纸质指令 方式实现资金的收支,严格保障成员单位结算资金安全、快捷、通畅。对每笔业务做到及 时记账、复核、审查,保证入账及时、准确,同时建立问题反馈机制。 财务公司自身对重要印章、单据和电子支付凭据实施严格管理。通过严格的授权管理 和不相容岗位分离管理，以保障各级资金和支付结算的安全。 3、内部稽核控制 财务公司实行内部稽核监督制度,设立了向董事会负责和报告的审计部,制定了 稽核 工作管理办法、内部审计管理办法、重大事项管理办法等较为完整的内部审计

12、办法和操作规程,对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计监督。对财务公司内部 控制设计及执行情况、各项业务和财务活动及其他经营管理活动的合法性、合规性、效益 性进行检查监督。对财务公司内部控制设计缺陷、内控执行的有效性和经营管理风险状况 提出内部稽核审计意见,并对需整改事项进行跟踪复查，以确保整改到位。审计部定期或 不定期将审计报告向董事会、监事会汇报。 4、信息系统控制 5 财务公司目前信息系统主要包括系统管理、客户管理、资金结算、信贷管理、资金计 划、票据管理、资金监控、网上金融服务、报表管理、领导查询、1104报表、NC核算软件 接口、银企直连接口、财企平台CBS接口、资金计划接口、电

13、子对账接口等较为完善的信 息化模块。 财务公司的计算机网络现已实施了有效隔离，将业务内网（局域网）与外网（互联网） 严格分离，确保了信息系统的安全运行。系统操作严格实施授权和电子签名管理，相关人 员需凭U-key、用户名、用户密码认证后才能登录系统。 信息系统的后台数据维护， 只有经过财务公司领导审批后才能由专职系统管理员进行 操作，同时，信息系统的数据每日进行数据库备份和异地备份，保证了业务系统数据的安 全与可靠。系统主机服务器存放于封闭、独立的机房，机房配有不间断电源设备，机房需 经审批同意且有系统管理员陪同方可进出,机房的安全得到保障。 5、风险管理控制 财务公司加强风险管控，相继出台风

14、险管理办法、风险防范指引、合规管 理办法、合规问责管理制度、岗位轮换和强制休假管理办法、监管统计工作 管理办法等制度，全力推进内控体系建设，实施全面风险管理。 （三）内部控制总体评价 财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面财务公司较好地控制资金 流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的 风险管理技术，使整体风险控制在较低的水平。 财务公司建立了有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、经营管理层及时 了解财务公司的经营和风险状况，各部门和员工的信息能够顺畅反馈。风险管理的信息交 流和反馈机制如下： 1、 在财务公司内部加强风险管理的学习和

15、培训，培育全员的风险管理意识。 2、建立内控报告和信息反馈制度，业务部门、内审部门以及相关人员发现内控的隐 患和缺陷及时向经营管理层或相关部门报告。 3、 财务公司内控的监督和评价部门对内控的制度建设和执行情况定期进行检查评价， 提出改进建议，对违反规定的部门和人员提出处理意见。 三、财务公司经营管理及风险管理基本情况三、财务公司经营管理及风险管理基本情况 （一）经营情况 财务公司成立至今，各项业务稳健开展。目前财务公司已获批的业务主要为存款、结 算、自营贷款、委托贷款、票据贴现及票据承兑、财务顾问等中间业务。 6 2018年12月31日，财务公司资产总额 220,480.64万元，其中:自营

16、贷款余额 139,278.75万元，累计实现贷款利息收入 5,903.27万元 ；负债总额168,582.70万元,其 中：吸收存款余额164,154.05万元；所有者权益51,897.94万元。 截止2018年12月31日，财务公司本年度累计实现营业净收入2,727.84万元；累计营业 支出986.62万元，其中期间费用662.15万元；累计实现利润总额1,741.22万元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来， 一直坚持稳健经营的原则， 严格按照 中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法 和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财 务公司风险管理的了解和评价，未发现截至2018年12月31日止与财务报表相关的资金、信 贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 截至2018年12月31日，财