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1、某房地产开发企业会计科目设置 （电算化设帐用）类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 资产 1 1001 现金 资产 1 1002 银行存款 资产 2 100201 工商银行 资产 2 100202 农业银行 资产 3 10020201 XX 分理处 资产 3 10020202 XX 支行营业部 资产 2 100203 中国银行 资产 3 10020301 XX 分理处 资产 2 100204 建设银行 资产 2 100205 交通银行 资产 3 10020501 XX 支行 资产 2 100206 商业银行 资产 2 100207 深圳发展银行 资产 3 10020701 XX 支行 资
2、产 3 10020702 XX 支行（91） 资产 2 100208 民生银行 资产 3 10020801 分行营业部 12 资产 2 100209 华夏银行 资产 2 100210 兴业银行 资产 3 10021001 XX 分行 资产 2 100211 招商银行 资产 2 100212 上海浦东发展银行 资产 2 100213 中信实业银行 资产 3 10021301 分行 XX 支行 资产 2 100214 光大银行 资产 2 100215 中国信合 资产 1 1009 其他货币资金 资产 2 100901 外埠存款 资产 2 100902 银行本票 资产 2 100903 银行汇票 资
3、产 2 100904 信用卡 资产 2 100905 按揭保证金 资产 3 10090501 农行 XX 支行 资产 3 10090502 深发行（02） 资产 2 100906 银行承兑汇票保证金 资产 2 100907 定期存款 资产 2 100997 其他 资产 1 1101 短期投资 客户往来 资产 2 110101 股票 客户往来 资产 2 110102 债券 客户往来 资产 2 110103 基金 客户往来 资产 2 110197 其他 客户往来 资产 1 1102 短期投资跌价准备 客户往来 资产 2 110201 股票 客户往来 资产 2 110202 债券 客户往来 资产 2
4、 110203 基金 客户往来 资产 2 110297 其他 客户往来 资产 1 1111 应收票据 客户往来 资产 2 111101 银行承兑汇票 客户往来 资产 2 111102 商业承兑汇票 客户往来 资产 1 1121 应收股利 资产 1 1122 应收利息 资产 1 1131 应收账款 资产 2 113101 应收购房款 项目客户 资产 2 113102 应收工程款 项目客户 资产 2 113103 应收劳务费 项目客户 资产 2 113104 应收租金 项目客户 资产 2 113197 其他 资产 1 1133 其他应收款 资产 2 113301 关联单位往来 客户往来 资产 2
5、113302 其他单位往来 客户往来 资产 2 113303 内部员工往来 个人往来 资产 2 113304 代垫代付款项 资产 3 11330401 代垫购房户按揭本息 客户往来 资产 4 1133040101 高新区支行 客户往来 资产 4 1133040102 深发行 客户往来 资产 2 113397 其他 资产 1 1141 坏账准备 资产 2 114101 应收账款计提 资产 2 114102 其他应收款计提 资产 1 1151 预付账款 资产 2 115101 预付工程款 项目供应商 资产 2 115102 预付购货款 项目供应商 资产 2 115197 其他预付款 资产 1 12
6、11 库存材料 资产 2 121101 土建工程材料 资产 2 121102 安装工程材料 资产 2 121103 装饰工程材料 资产 2 121104 库存设备 资产 2 121105 物业管理材料 资产 2 121197 其他 资产 1 1231 低值易耗品 资产 1 1233 开发产品 项目核算 资产 2 123301 出售开发产品 项目核算 资产 2 123302 出租开发产品 项目核算 资产 1 1243 库存商品 资产 1 1281 存货跌价准备 资产 1 1301 待摊费用 资产 2 130101 广告费 资产 2 130102 保险费 资产 2 130103 报刊杂志费 资产
7、2 130104 装修费 资产 2 130105 油费 资产 2 130197 其他 资产 1 1401 长期股权投资 资产 2 140101 股票投资 资产 2 140102 其他股权投资 资产 1 1402 长期债权投资 资产 2 140201 债券投资 资产 2 140202 其他债权投资 资产 1 1403 其它长期投资 资产 1 1421 长期投资减值准备 资产 1 1501 固定资产 资产 1 1502 累计折旧 资产 1 1505 固定资产减值准备 资产 1 1603 在建工程 资产 1 1605 在建工程减值准备 资产 1 1701 固定资产清理 资产 1 1801 无形资产
8、资产 2 180101 专利权 资产 2 180102 非专利技术 资产 2 180103 土地使用权 资产 2 180197 其他 资产 1 1805 无形资产减值准备 资产 1 1815 未确认融资费用 资产 1 1901 长期待摊费用 资产 2 190101 固资定产修理支出 资产 2 190102 租入固资定产改良支出 资产 2 190103 筹费备用 资产 2 190104 利息支出 资产 2 190197 其他长期待摊费用 资产 1 1911 待处理财产损溢 资产 2 191101 待处理流动资产损溢 资产 2 191102 待处理固定资产损溢 负债 1 2101 短期借款 负债
9、2 210101 银行短期借款 负债 3 21010101 中信银行 负债 2 210197 其他短期借款 负债 1 2111 应付票据 供应商往来 负债 2 211101 应付银行承兑汇票 供应商往来 负债 2 211102 应付商业承兑汇票 供应商往来 负债 1 2121 应付账款 供应商往来 负债 2 212101 应付工程款 项目供应商 负债 2 212102 应付购货款 项目供应商 负债 2 212197 其他应付账款 供应商往来 负债 1 2131 预收账款 负债 2 213101 预收购房款 项目客户 负债 2 213102 预收工程款 项目客户 负债 2 213103 预收劳务
10、费 项目客户 负债 2 213104 预收租金 项目客户 负债 2 213197 其他预收款 负债 2 213199 预收账款结转 负债 3 21319901 预收购房款结转 负债 4 2131990101 在水一方二期 负债 1 2151 应付工资 负债 2 215101 工资 负债 3 21510101 岗位工资 部门核算 负债 3 21510102 绩效工资 部门核算 负债 3 21510103 加班工资 部门核算 负债 2 215102 奖金 部门核算 负债 2 215103 津贴 负债 2 215104 补贴 负债 2 215197 其他 负债 1 2153 应付福利费 负债 2 2
11、15301 提取福利费 负债 2 215302 职工医费药 负债 2 215303 独子学杂费 负债 2 215304 职工困难补助费 负债 2 215305 福利人员工资 负债 2 215397 其他福利费 负债 1 2161 应付股利 负债 1 2171 应交税金 负债 2 217101 应交增值税 负债 2 217102 未交增值税 负债 2 217103 应交消费税 负债 2 217104 应交营业税 负债 3 21710401 XX 区 负债 2 217105 应交所得税 负债 3 21710501 应交所得税 负债 3 21710502 预交所得税 负债 2 217106 应交土地
12、增值税 负债 2 217107 应交城市维护建设税 负债 3 21710701 XX 区 负债 2 217108 应交房产税 负债 2 217109 应交土地使用税 负债 2 217110 应交车船使用税 负债 2 217111 应交个人所得税 负债 2 217112 代扣代缴税金 供应商往来 负债 3 21711201 XX 区 供应商往来 负债 1 2176 其他应交款 负债 2 217601 应交教育附加 负债 3 21760101 XX 区 负债 2 217602 应交交通建设附加费 负债 2 217697 其他 负债 1 2181 其他应付款 负债 2 218101 其它单位往来 客
13、户往来 负债 2 218102 代收代付款项 负债 3 21810201 代收大修基金 项目客户 负债 3 21810202 代收交易手续费 项目客户 负债 2 218103 保证金 负债 2 218197 其它 负债 3 21819701 工会经费 负债 3 21819702 职工教育经费 负债 3 21819703 职工保险费 负债 3 21819704 住房公积金 负债 3 21819705 购房俱乐部 负债 1 2191 预提费用 负债 2 219101 银行借款利息 负债 2 219102 其他借款利息 负债 2 219103 票据贴现利息 负债 2 219197 其他 负债 1 2
14、211 预计负债 负债 2 221101 对外提供担保 负债 2 221102 未决诉讼 负债 2 221103 产品质量保证 负债 2 221104 商业承兑票据贴现 负债 2 221197 其他 负债 1 2301 长期借款 负债 2 230101 银行长期借款 负债 2 230197 其他长期借款 负债 1 2311 应付债券 负债 2 231101 债券面值 负债 2 231102 债券溢价 负债 2 231103 债券折价 负债 2 231104 应计利息 负债 1 2321 长期应付款 负债 2 232101 代管基金 负债 2 232197 其他 负债 1 2341 递延税款 权
15、益 1 3101 实收资本 权益 2 310101 国家资本 权益 2 310102 法人资本 权益 2 310103 个人资本 权益 2 310104 外资资本 权益 2 310105 其它资本 权益 1 3111 资本公积 权益 2 311101 资本溢价 权益 2 311102 接受捐赠非现金资产准备 权益 2 311103 接受现金捐赠 权益 2 311104 股权投资准备 权益 2 311105 拨款转入 权益 2 311106 外币资本折算差额 权益 2 311107 其他资本公积 权益 1 3121 盈余公积 权益 2 312101 法定盈余公积 权益 2 312102 任意盈余公积 权益 2 312103 法定公益金 权益 2 312104 储备基金 权益 2 312105 企业发展基金 权益 2 312106 利润归还投资 权益 1
