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1、戏说一下SAP的清帐更新时间：2015-01-10 19:42:13编辑：SAP中文学习网点击：86发表评论本文标签：SAP清帐戏说一下SAP的清帐说到清帐,这个我就熟悉了,虽然我一贯非常谦虚,但是我还是愿意透露一下实际上我曾是200X年第一清帐高手(我公司内评的,当时候选人就我一个).我初中的一个同学,最近联系上了,中山大学财务系的高材生,现混了个master文凭,在某会计事务所做审计师,非常遗憾,他竟然从没听说过SAP,因为他做的企业大都是国内中小企业,靠,原准备好好显示一番,最后弄的俺心灵备受挫折.由此可见,SAP的圈圈非常闭塞.他很羡慕SAP的高薪问曰,转FICO要多长时间,我回答象你
2、这样的,我来带你一下一个月也就足够了,鉴于你可能成为我的第100001个竞争对手,你事先得付50,000 RMB作酒资,这是参考市场培训价格,公平合理,可以分50年付清,打个欠条,我计划一年吃你一次.MD,什么世道?要是财务专业的人都来搞FICO将来哪里还有俺老屠混饭的地方.反思一下,如果有一堆详细的培训书籍,只要能认识中文字的SAP谁不会应用呢?然后他说你写点东西,靠,要是等俺这个杀猪的将SAP的肠呀肚呀什么的给写出来当街叫卖,估计SAP这行也就成TMD的狗屎了.SAP月末清帐处理手工清帐相关Tcode:(1).F-03:手工清G/L account未清项(2).F-44:手工清Vendor
3、未清项(3).F-32:手工清Customer未清项(4).F-04:G/L account的带清帐的过帐(5).F-51:Vendor的带清帐的过帐(6).F-30:Customer的带清帐的过帐F-04,F-51,F-30功能一样只是初始屏幕显示的默认凭证类型不同而已(真想不通设计这么多重复的Tcode干啥),这个可以使用OBU1设置.这样的情况在SAP非常常见,经常是一堆Tcode功能完全一样仅仅是初始屏幕上放的内容不同而已.*要找前台路径请使用Tcode:Search_SAP_Menu自动清帐相关Tcode:(1)F.13:不带清帐货币的自动清帐(2)F13E:带清帐货币的自动清帐什么
4、样的科目需要使用未清项管理?无论是手工还是自动清帐,需要清帐的会计科目在建立时(FS00)的Control DataTab页必须选上未清项管理,这些科目必须是BS科目,通常需要未清项管理的科目有银行清帐科目|现金折扣清帐科目|GR/IR和类GR/IR,类GR/IR科目包括PO中的Condition应用了account Key并在OBYC里设置的相关科目典型的比如运输费,保险费,报关费和其它相关科目,设置这些科目的目的是为了将相关费计入采购物料存货成本.更详细请看接下来的实例运输费用清帐.不能使用未清项管理的科目有材料科目|统驭科目|所有的损益科目注:Vendor,Customer的统驭科目被显
5、示隐藏在Vendor,Customer的行项目中,统驭科目本身不能打上未清项管理标志.如使用手工清帐,注意会计科目主数据create/bank/interest的自动过帐标致不能选上.看一个未清项的图,你可使用Tcode(FS10N/FK10N/FD10N)查看余额再双击看明细,实际上是调用行项目查看Tcode(FBL3N/FBL1N/FBL5N),当然可使用后者直接查看.如图1,展示的是FBL3N查看Vendor Open item的一个结果画面.图1-1-2:两个重要的行项目状态标志未清项状态标志和Due Date状态(FBL3N时GR/IR只有未清项标志,GR/IR科目本身无所谓的到期概
6、念),Due Date是表示该应收应付是否已经到期,根据凭证产生时的基限日期(baseline date)和OME2定义的付款条件的日期计算而来.图1-4:你必须在Layout选上Cleared/open items symbol和Net due date symbol,此屏幕的头部才会出现图1-1-2的两个标志,你还可选择Net due date和Arrears after net due date(过期多少天)对行项目分析,更详细的帐龄分析请参考本书的帐龄分析配置部分.对vendor,customer的行项目,前面已经说过,其统驭科目科目不能选清帐标志,实际上行项目清帐隐含是必须的,在实际
7、收付款时会根据一定规则清帐,请参考接下来的部分和剩余收付款.通常企业用户也直接使用F-32/F-44清帐,假设选择的Debit/Credit金额相同,则会产生一只有凭证头的清帐凭证(数据库中只有BKPF数据而BSEG没有行项目).图2显示的一个F-44清Vendor未清项的一个实例,选择Document Number 5100000052和5100000051的未清项对清,金额是8.33HKD,因为清帐的Dr/Cr金额完全相同,于是产生了只有凭证头的清帐凭证0100000228.注意的是剩余付款产生的新未清项的Baseline date,这与帐龄分析和催款流程密切相关,一般是默认从原来的行项中
8、Copy过来.,如有必要可以在部分付款时按实际需求更改baseline date.部分和剩余收付款无论是部分还是剩余收付款(收款:F-28,付款:F-53),以付款为例,当本次付款金额恰好等于选择的行项目金额和,当然行项目自动变成已清项.假设某Vendor的一笔10000 RMB的未清项(凭证号假设是5100000063,类型一般是RE/KR,RE由LIV MIRO而来,KR通常是手工记帐),本次付9000.如果采用部分付款时通常会产生一KZ的付款凭证,原来的5100000063依旧是未清项.本次付款产生的付款凭证如下:Dr:应付(某vendor) 9000 HKD? Cr:银行存款9000
9、HKD其中产生的应付借项也是未清项(注意该付款凭证的贷方行项目是银行存款没有所谓的未清项),金额是9000HKD.如果采用剩余付款,则5100000063会变成已清项,同时产生一新的未清项凭证如下:Dr:应付(某vendor)10000 HKD (5100000063成已清项清帐凭证为该次付款凭证)? Cr:应付(某vendor)1000 HKD(未清)?银行存款9000 HKD最后剩下的是贷方1000HKD成为新的未清项,原来的凭证5100000063则成已清项,新的未清项的baseline date自动为5100000063的baseline date,除非你手工更改它,这也很合理.图3是
10、一个实际付款的例子,凭证5100000045是MIRO进行LIV产生的凭证(类型RE). company code 5100的本位币是HKD,PO currency是USD,MIRO时的Exch. Rate是1HKD=0.12000USD,确定应付80USD,折合666.67 HKD,假设F-53使用剩余付款方法付出500HKD.图3-3显示的凭证5100000045的两个行项目(AP和GR/IR科目都使用未清项管理)对应的清帐凭证(1500000026是F-53剩余付款500HKD产生的,如图4,凭证100000121则是F.13自动清帐产生的,如图5).图4,显示的是F-53剩余付款产生的
11、凭证1500000026,在图3中的local currency amount HKD金额是666.67HKD,Document currency amount是80USD.在付款时汇率发生变化,1HKD=0.12900USD,SAP的凭证产生逻辑是付出500HKD,根据此时汇率(0.12900)转成64.50USD,还剩下15.50USD,转HKD为15.50/0.12900= 120.16HKD.可以看到此时80USD=620.16HKD.因为图3确定应付80USD,付款应以付清80USD为准.然而,SAP的清帐原则是:确保Document currency amount,local cu
12、rrency amount和group currency amount(本书是USD,假设你设置了parallel currency并使用Group currency USD做第2本币的话)三种货币同时平衡.这样就会产生一汇兑损益行,document currency和groupcurrency amount都是0,而local currency amount为46.51(根据SAP的清帐逻辑,这种由于汇率变化某一货币金额为0而其中另外某币别的金额不为0情况在MIRO时汇率变化时也经常发生,所以在SAP中,不要以为Document currency为0,local currency amoun
13、t就一定为0).汇兑损益科目在OB09或OBA1(KDF)中定义,通常各种AP/AR Recon.科目和GR/IR都要定义对应的汇兑损益科目.图5显示的是使用F.13(SE38:SAPF124)自动清GR/IR的结果,实际上一般会将MIGO收货产生的贷方GR/IR和MIRO GR/IR借方金额根据一定规则(详细请参考接下来的自动清帐处理)自动抵消.一个跨国集团可能经常使用group currency作为parallel currency,关于此请看本书的专门讨论并行货币的相关篇幅.Group currency是在SCC4中定义的,对整个client生效,就是说,假设你在某client使用了多个
14、controlling area,group currency只能有一个,如图6,client 066的group currency是EUR,client 200是USD,在此你可以改变client级的groupcurrencyGroup currency通常被用来定义为2nd local currency请看SE16:V_T001A.Vendor和Custom的对清有时候,企业可能向某家Vendor采购原材料同时又销售商品给这家Vendor,或反之,此时产生的应收应付就可相互清帐,但是进项和销项增值税是必须缴纳的.小庖:象这种交易能不能做以物易物处理?有什么好方法在SAP中简化流程?老屠:美
15、国以武器换石油(要是别人出售武器老美一般要出来职责一番,类似中国的只许州官放火),中国以日常用品换飞机这种贸易并不少见,特别是有些中小企业缺少周转资金,通过这种换货贸易将原材料,产品向其它企业换取继续生产物资甚至新技术倒是一个可行的资金解决方案.这样描述,以物易物是购销双方不以货币而以同等价格的货物互相结算以实现货物销售的一种方式。以物易物双方都必须做购销处理，以各自发出的货物核算销售额计提销项税额，以各自收到的货物核算购货成本计提进项税额。? 既然如此,在SAP中就直接开PO和SO处理.小庖:那昨天邻家小强以他的小坦克和隔壁小灵子换了个小熊猫玩具算不算以物换物?要不要交税?老屠:你怎么不为社会做点正经事就光知道抬杠?Vendor的AP和Customer的AR能被对清,需要在Vendor和customer主数据设置一下,如图7-2,在vendor的control页的Account control的Customer填上Customer name 80005803.如图8-2,在payment transaction accountings页选上Clng with Cust.标志如图9和图10,在Customer 80005803设置Vendor和Clearning with Vendor标志.这样在处理Vendor/customer未清项时就能看到Custom
