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1、1 工程造价管理基础理论与相关法规 （必考点）注意事项：一、 “P”表示书中页码，如“P1”表示此部分以下内容在书中的第 1 页。二、 “”表示这部分内容在书中应划下来，属于应掌握的内容，用“”表示。三、括号即“（） ”中的内容表示这部分内容是课堂笔记，为老师的重要记录，同学们必须高度重视。四、序号后没有写内容的表示书中该序号后的内容都应划下来。如看到“（一） ”，表示（一）后的字都应划下来；看到“1.”表示 1.后的字都应划下来；看到“(1)” 表示(1)后的字都应划下来等等。五、符号表示：表示绝对重点。六、的“熟悉”表示需要了解的绝对内容。七、 “了解”表示一般了解内容。八、 “掌握”表示
2、必须掌握的绝对重点。九、加黑字即黑体字是关键词。书中目录笔记第一章 工程造价管理及其基本制度（ 占总分值的 8-10 分）第二章 工程经济（ 占总分值的 30 分）第三章 工程财务（ 占总分值的 20-22分）第四章 工程项目管理 （ 占总分值的 26分）第五章 相关法律法规（ 占总分值的10-12 分）P1第一章 工程造价管理及其基本制度（ 占总分值的 8-10分）第一节 工程造价的基本内容（熟悉，占 1 分左右）含义一：从投资者（业主）的角度分析，总称造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部股东资产投资费用。含义二：从市场交易的角度分析，工程造价是指为建成一项工程，预计或实际在土地市场
3、、设备市场、技术劳务市场及工程承包发包市场等交易活动中形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。承发包价格是工程造价中一种重要的、也是较为典型的价格交易形式。 静态投资包括：建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费，以及因工程量误差而引起的工程造价的增减等。动态投资除了包括静态投资所包含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分；非生产性建设项目总投资包括固定资产投资，不含流动资产投资。建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投
4、资和其他固定资产投资四种。第二节 工程造价管理体制和基本内容（掌握，占 4 分左右）倒数第 6 行：第 12 行：全面造价管理是指有效地利用专业知识与技术，对资源、成本、盈利和风险进行筹划和控制。建设工程全面造价管理包括全寿命期造价管理、全过程造价管理、全要素造价管理和全方位造价管理。倒数第 9 行：控制建设工程造价不仅仅是控制建设工程本身的建造成本，还应同时考虑工期成本、质量成本、安全与环境成本的控制，倒数第 7 行：全要素造价管理的核心是按照优先性的原则，协调合平衡工期、质量、安全、环保与成本之间的对立统一关系。P 7第 2 行：（1） （2） （3） （4） （5）倒数第 11 行：合理
5、地确定和有效地控制工程造价。P 9-10第 2 行：工程造价管理的基本内容就是合理地2确定和有效的控制工程造价。第 6 行：（1） （2） （3）2工程造价的有效控制具体说，就是要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价；用概算造价控制技术设计和修正概算造价；用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。有效地控制工程造价应体现以下三项原则：（1）以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。（2）实施主动控制。（3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。，采取对节约投资的有利奖励措施等。第三节 造价工程师执业资格制度 （熟悉，3-4 分左右）倒数第 4 行：P 16倒数第 13 行
6、：取得造价工程师执业资格证书的人员申请注册的，省级注册初审机关或者部门注册初审机关提出注册申请。对申请初始注册的，受理申请之日起 20 内审查完毕，20 内做出决定。对申请变更注册的，10 日内做出决定。（3）取得造价工程师执业资格证书的人员，1 年内申请初始登记。初始登记的有效期为 1 年。第 8 行：注册造价工程师有效期满需继续执业的，应当在注册有效期满 30 日前，按照规定的程序申请延续注册。延续注册的有效期为 4 年。倒数第 9 行：（7）不予注册的情形。有下列情形之一的，不予注册：（掌握，重点 5）6）7）8）9）其他）5）受刑事处罚，刑事处罚尚未执行完毕的；6）因工程造价业务活动受
7、刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满 5 年的；7）8）9）第 8 行：注册造价工程师有下列情形之一的，其注册证书失效：P 19第 3 行：注册造价工程师的业务范围（掌握，重点掌握 3）4） ） 。第 18 行：注册造价工程师的义务：（重点掌握2）4） ）2）保证执业活动成果的质量；4）执行工程造价计价标准和计价方法；P 20第 16 行：（1） （2） （3）倒数第 12 行：这册造价工程师有下列行为之一的，由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关专业部门给予警告，且不超过3 万元的罚款：（重点掌握（4） （5） （6）（7） （8） ）P 22第四节 工程造价咨询管理制
8、度（熟悉 4 分左右）P 23第 7 行：P 27二、工程造价咨询企业资质管理（重点）工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级两类。1甲级工程造价咨询企业资质标准（1）已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满 3 年；（2）企业出资人中，总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%。（3），且从事工程造价专业工作15 年以上；（4）取得造价工程师注册证书的人员不少于 10 人。（7） （8）（12）在申请核定资质等级之日前 33年内无违规行为。倒数第 9 行：2乙级工程造价咨询企业资质标准（2）技术负责人已取得工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工
9、作 10 年以上。（3）取得造价工程师注册证书的人员不少于 6 人。P 28第 2 行：（6）企业注册资本不少于人民币 50万元。（11）在申请核定资质等级之日前无违规行为。P 31第 11 行：分支机构不得以自己名义承接工程造价咨询业务，订立工程造价咨询合同、出具工程造价成果文件。第 14 行：工程造价咨询企业跨省、自治区、直辖市承接工程造价咨询业务的，应当自承接业务之日起 30 日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。 第二章 工程经济 （历年重点，熟练掌握，其中案例占 10 分左右）（一）现金流量P36表 2.1.2 下第 1 行：同一笔借款，在利率和计息周期均相
10、同的情况下，则两者差值就越大。三、等值计算下第 2 行：由于资金的时间价值，使得金额相同的资金也称为等效值。影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间及利率为依据的。倒数第 10 行：常用的资金等值计算主要包括两大类，即：一次支付和等额支付。P37表 2.1.3 下第 1 行：一次支付 n 年未复本利和 F 的计算公式为：式中 i计息周期复利率；在（F/P,i,n）这类符号中，在计算 F 时，只要从复利表中查出相应的复利系数再乘以本金即可。【例 214】 （看一下）P 38第 6 行：在工程实践中，多次支付是最常见的支付形式。，可将多次现金流量换算成现值，即：P= （2113）或F=
11、 （2115）图 213 等额系列现金流量示意图 （a）年金与终值关系 （F 与 A 在周期）（b）年金与现值关系（ P 在 A 的前一期）倒数第 8 行：对于等额系列现金流量，其复利计算方法如下：（1）终值计算（即已知 A 求 F）F= （2116）P 39【例 216】第 12 行：在工程经济分析时应当注意以下两点：1）正确线则折现率。折现率是决定现值大小的一个重要因素，必须根据实际情况灵活运用。2）注意现金流量的分布情况。从收益角度看，获得的时间越早、数额越大，其现值就越大。倒数第 6 行：1名义利率 （就是年利率）P 41第 4 行：计息后期有效利率。即计息周期利率i，由式（2124）
12、得：i=r/m （2125）第 9 行：已知利率周期名义利率 r， ，则利率周期终值 F 的计划公式为：（m 是计息次数）4F=再根据利率的定义可得该利率周期的有效利率为： （2126）由此可见，利率周期有效利率与名义利率的关系是实质上与复利和单利的关系相同。P 50第二节 投资方案经济效果的评价 （掌握， 占 12 左右，工程经济的核心内容）第 7 行：投资方案的经济效果评价内容主要包括：（1）盈利能力分析。（2）清偿能力分析。（3）抗风险能力分析。第 16 行： 经济效果评价的基本方法包括确定性评价方法与不确定性评价方法。第 18 行：按是否考虑资金时间价值，以及对于逐年收益大致相等的项目
13、评价。动态评价方法考虑资金时间价值，一般以动态评价方法为主。倒数第 8 行：根据是否考虑资金时间价值，可分为静态评价指标和动态评价指标，如图 2.2.1所示。倒数第 4 行：投资收益率是指与方案投资总额的比率。P 51-52图 2.2.1 投资方案经济评价指标体系倒数第 2 行：投资收益率指标的经济意义明确、直观，计算简便，在一定程度上反映了投资效果的优劣，可适用于各种投资规模。但不足的是，没有考虑投资收益的时间因素，忽视了资金具有时间价值的重要性；指标计算的直观随意性太强。P 52第 7 行：静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。倒数第 5
14、行：P1= （2.2.6）P 53 若 若第 11 行：在实际应用中，可根据项目现金流量表用下列近似公式计算：Pt= （2.2.8）第 15 行：在实际应用中，动态投资回收期法与 IRR 法和 NPV 法在方案评价方面是等价的。（3）投资回收期指标的优点与不足。投资回收期没有全面考虑投资方案整个计算期内的现金流量，倒数第 5 行：（1）借款偿还期。P 54第 12 行：借款偿还期指标适用于那些计算最大偿还能力，应采用利息备付率和偿债备付率指标分析项目的偿债能力。（2）利息备付率。与当期应付利息（P1）的比值。倒数第 16 行：利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高。利息备付率应大于 1。（
15、3）偿债备付率。应还本付息金额（PD）的比值。倒数第 10 行：DSCR= （2.2.12）式中 EBITDA息税前利润加折旧和摊销。Tax企业所得税；PD应还本付息金额。倒数第 2 行：偿债备付率越高，表明可用于还本付息的资金保障程度越高。偿债备付率应大于 1，并结合债权人的要求确定。P 55第 1 行：净现值是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资的现值之和。第 15 行：5（3）净现值指标的优点与不足。净现值指标考虑了资金不能直接说明在项目运营期各年的经营成果。（4）基准收益可接受的投资方案最低标准的收益水平。倒数第 9 行：确定基准收益率时应考虑以下因素：1）资金成本和机会成本。P 56第 4 行：2）投资风险。第 5 行：在确定基准收益率时，仅考虑资金成本、机会成本因素是不够的，还应考虑风险因素。第 6 行：以一个较高的收益水平来补偿投资者所承担的风险，风险越大，贴补率越高。3）通货膨胀。为反映和评价出拟建项目未来的真实经济效果，在确定基准收益率时，应考虑通货膨胀因素。倒数第 15 行：净年值是以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算而成的等额年值。P 57第 3 行：内部收益率是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。第 6 行：事实上，内部收益率的经济含义是投资
