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2、偿。对于数额较多的现金收取，最好与交款人一同去银行直接存入，出纳员不要过手现金。对于现金收入以及超过库存限额的现金，出纳员都要填写现金缴款单存入银行。现金缴款单的填写：交款日期，是实际存款的当天，用阿拉伯数字填写。收款单位名称，填写存款单位的全称。开户银行账号，填写存款单位的账号。款项，填写销售或营业收入/客户名称。注意：一个付款单位填写一份现金缴款单，这样做的目的一是为了经济业务往来比较清楚，二是为了税务、中介机构查账方便。金额大写要紧靠左边，小写最前一位要用人民币符号￥封住。面值张数，按实际缴款面值张数金额填写，总合计金额等于上面的大小写金额 。现金缴款单填写完毕，连同需存的现金交银行的出
3、纳员，盖章后的第一联拿回来，给付款人开具发票，并在提货单上盖章同意发货。XX收取转账支票，出纳员要进行审核：出票日期，是否大写、是否正确、是否远期或过期。收款人，是否为本单位。金额，大小写是否一致、正确。用途，是否写明。印章，是否盖好。密码，是否填写。无误后要在支票背面进行背书。背书是票据法上的一种制度。我们是委托自己单位的开户银行到对方银行收款，就要做成委托收款背书。在被背书人栏里填写我们的开户银行名称;在背书人签章栏里盖上预留的印章并写上“委托收款”四个字;然后是背书日期，这时可写可不写的，如果写日期必须是支票到期前，不写日期视同到期前背书。支票审核背书后，下一步就是填写进账单。进账单一式
4、三联，填写时：日期，是送交银行的日期，用阿拉伯数字填写。出票人的内容，全称：按支票上的印章单位填写;账号：按支票上标明的出票人账号填写;开户银行：按支票上标明的付款行名称填写。收款人的内容，全称、账号、开户银行按自己单位实际情况填写。金额，应与支票大小写一致。票据种类，填转支。票据张数，填壹张。即1张支票填1份进账单，这样做的目的与现金缴款单目的是一样的。票据号码，填支票后四位尾数。填写完进账单后，将支票连同进账单送交银行，银行盖章后将第1联回单退给我们，这时不能开发票、发货，必须等三天后，收到第3联才可开发票、发货。这样做是为了保证企业不受损失。因为对方有可能善意或恶意地给你签发空头支票、印
5、鉴不符、错别字、密码错误的支票来拖延付款时间或者进行诈骗。XX2、 销售或营业以外的其他收款企业收回客户以前的欠款、预收定金押金、收回职工的借款都属于这一类。这些款项的收取也要根据会计签章的收款凭证进行收款，收款以后要给对方开具收据。如果对方是单位，有资金往来发票的开具资金往来发票;没有资金往来发票的，开具收据，交款人一定要在收据的交款人处签章。付款1、 购物、支付费用出纳人员要根据会计人员审核签章的付款凭证进行复核：合法性复核：发票的真伪，主要是手写的发票。制度不允许报销的。虽然制度允许报销但有比例、定额限制，超过比例、定额的不能报销。XX 真实性复核：经济业务双方当事人或单位必须真实。经济
6、业务发生的时间、地点是真实的。经济业务的内容必须是真实的，购物必须标明名称、规格型号、数量、单价、金额，住宿必须标明住宿起止日期等。完整性复核：经济业务双方经办人是否签字。物品需办理验收入库手续，不需入库的物品由使用证明人签字。是否有领导的亲笔签字。出纳员复核无误后方可办理付款。付现金时要让领款人当面点清，辨别真伪，并在支出凭单上签字，付款以后要在支出凭单上加盖付讫章，避免重复付款。付转账支票，需用黑色签字笔填写，填写方法与收取转账支票审核要求相同不赘述，转账支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联由经办人签字后留下作为记账依据贴在支出凭单左上角并在支票簿
7、上登记。XX2、 支付购物、费用以外的款项发放工资、预付货款、支付定金押金、支付职工暂借款等都属于这一类。支付这一类款项同样要根据会计人员审核签章的付款凭证进行付款。预付货款、支付定金押金要有对方开具的收据或资金往来发票;发放工资一定要有领取工资的职工本人亲自签字，因为工资的发放不仅涉及职工个人的工资，还涉及劳动保险、住房公积金以及个人所得税。对于企业重大的开支项目必须经过企业最高层领导和会计机构主管人员审核签章，方可办理。如果支付的现金不够用，可以填写现金支票到开户银行提取，现金支票的填写与转账支票的填写基本相同，不同点有以下几方面：收款单位名称要写本单位的全称。用途只能填写备用金、差旅费、
8、工资，并带齐相关资料。XX在现金支票背面收款人处加盖预留银行的印章。出纳员在存取现金或办理其他重要业务时如果数额较大，一定要让单位派车接送，以保证我们的人身和资金安全。现金管理规定1、 现金使用范围的规定 职工工资、津贴。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2、 现金限额的规定库存限额开户银行一般都要根据开户单位的实际需要，核定开户单位3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库
9、存限额一经核定，开户单位必须严格遵守。对于每天超出核定的库存限额的现金要及时存入银行。XX大额现金支付登记备案开户银行在核定库存限额的同时，根据开户单位的业务量大小，核定每天除工资和农副产品采购所用现金外最多提取现金数量限额，超过定额的要提前登记。作为出纳员要注意提取现金的限额，不要影响使用现金。3、 现金收支的规定开户单位取得现金收入或者超额备用金必须当日送存银行，当日送存银行确有困难的，由开户银行确定送存时间。开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不 得从本单位的现金收入中直接支付。 因采购地点不固定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现
10、金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。XX4、 现金管理的内部控制制度钱账分管制度现金开支审批制度现金日清月结制度现金保管制度银行结算制度银行结算方式：1、票据支票：现金支票转账支票普通支票银行本票银行汇票商业汇票：银行承兑汇票商业承兑汇票2、结算凭证汇兑委托收款托收承付3、信用凭证信用卡信用证支票结算方式的规定：1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。2、签发现金支票必须符合国家现金管理规定。3、支票的出票人签发支票的金额不得超过在银行存款的余额，禁止签发空头支票。XX4、银行审核支票支付票款的依据是出票人预留银行的签章和支付密码
11、。5、收款人通过银行收款，应作委托收款背书;直接向出票人开户银行提示付款，应在支票背面签章;持票人为个人的还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。6、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，支付密码错误的支票，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款;收款人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止他签发支票。作为出纳员，我们要遵守银行结算规定，否则会给企业和个人带来损失。二、登记现金和银行存款日记账为了加强对现金和银行存款的管理，随时掌握现金和银行存款的收付动态和结存金额，保证现金的安全，企业必须设置现金和银行日记账。XX
